【正文】 集團(tuán)企業(yè)管理相對(duì)集中，下屬企業(yè)具有一定的自由度。 價(jià)值分析這種模式下，在成員單位自主經(jīng)營(yíng)資金管理的基礎(chǔ)上，資金管理機(jī)構(gòu)可以控制成員單位的重要資金事項(xiàng)，保證資金管理機(jī)構(gòu)整體資金流平衡，提高資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力。資金管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制定資金計(jì)劃樣表，然后將樣表下發(fā)到各個(gè)成員單位，成員單位根據(jù)資金管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制定的樣表填報(bào)各自的資金計(jì)劃，資金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)成員單位上報(bào)的資金計(jì)劃平衡資金機(jī)構(gòu)的資金使用。成員單位的銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)則可以采用單一賬戶(hù)、收支賬戶(hù)、獨(dú)立賬戶(hù)等多種方式，如同資金監(jiān)督模式一樣，也都需將銀行賬戶(hù)授權(quán)給資金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行查詢(xún)。資金管理機(jī)構(gòu)只是對(duì)成員單位的重大經(jīng)營(yíng)支出、外部融資進(jìn)行必要的管理（外部融資的管理視具體情況而定），但是不希望或者不需要將資金集中到資金管理機(jī)構(gòu)管理。這種模式下，資金管理機(jī)構(gòu)在實(shí)時(shí)掌握成員單位資金信息的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌規(guī)劃資金管理機(jī)構(gòu)的資金計(jì)劃，確保資金管理機(jī)構(gòu)整體資金流平衡；統(tǒng)一審批成員單位的重要性資金支出（包括定性、定量），日常運(yùn)營(yíng)支出可以由成員單位自主安排 。而對(duì)于集團(tuán)總部來(lái)講若對(duì)所有下級(jí)單位的所有資金運(yùn)作進(jìn)行實(shí)時(shí)事中控制的話(huà)，那么集團(tuán)總部的宏觀管理作用則被弱化，而且加大工作量，所以需要有一種模式由集團(tuán)總部對(duì)下級(jí)單位關(guān)鍵、重要、大額資金業(yè)務(wù)進(jìn)行事中管理。 價(jià)值分析這種模式下，資金管理機(jī)構(gòu)在不影響、不干預(yù)成員單位日常運(yùn)營(yíng)的情況下，可以及時(shí)掌握各成員單位的資金運(yùn)營(yíng)情況，保證各資金管理機(jī)構(gòu)資金信息的及時(shí)性、真實(shí)性、完整性，并且對(duì)集團(tuán)的戰(zhàn)略決策提供信息支持。成員單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)可以采用無(wú)賬戶(hù)、單一賬戶(hù)、收支賬戶(hù)、獨(dú)立賬戶(hù)等多種方式，但無(wú)論采用何種方式，都需將銀行賬戶(hù)授權(quán)給資金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行查詢(xún)。 如下圖所示：資金監(jiān)督模式示意圖這種模式下，成員單位的資金流動(dòng)是自主進(jìn)行的，資金管理機(jī)構(gòu)對(duì)成員單位的資金存量、流量、流向進(jìn)行監(jiān)控，通過(guò)查詢(xún)、分析成員單位的資金流量和流向情況，監(jiān)督企業(yè)資金使用狀況。 典型場(chǎng)景這種模式下集團(tuán)總部對(duì)下屬企業(yè)的管理相對(duì)比較松散，控制力較弱。 資金管理業(yè)務(wù)總體規(guī)劃 資金管理模式規(guī)劃結(jié)合長(zhǎng)航集團(tuán)資金管理的需求及行業(yè)特點(diǎn)，推薦使用集中監(jiān)控、限額管理、收支兩條線(xiàn)的混合模式進(jìn)行資金管理。l 資金報(bào)告分析層：通過(guò)資金集中管理平臺(tái)的查詢(xún)報(bào)表和數(shù)據(jù)挖掘，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，形成內(nèi)部管理、對(duì)外披露的資金報(bào)告。l 資金結(jié)算管理層：通過(guò)資金集中管理平臺(tái)，進(jìn)行日常的網(wǎng)銀支付、賬戶(hù)管理、資金結(jié)算，借貸管理、票據(jù)管理等業(yè)務(wù)。資金計(jì)劃審核批復(fù)后，下發(fā)執(zhí)行。主要分為以下幾個(gè)業(yè)務(wù)層次：l 資金計(jì)劃管理層：集團(tuán)公司結(jié)算中心制定資金計(jì)劃樣表，下發(fā)下屬結(jié)算單位。2 資金管理總體規(guī)劃 總體業(yè)務(wù)規(guī)劃 資金管理應(yīng)用總體規(guī)劃資金管理總體應(yīng)用流程如上圖：總體規(guī)劃的業(yè)務(wù)主線(xiàn)是資金計(jì)劃驅(qū)動(dòng)資金集中管理平臺(tái)業(yè)務(wù)，資金金管理平臺(tái)對(duì)資金計(jì)劃形成反饋。l 統(tǒng)一擔(dān)保管理集團(tuán)對(duì)各試點(diǎn)單位的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，按照以下程序辦理：各試點(diǎn)單位需要提供擔(dān)保時(shí)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)處進(jìn)行審核后提出意見(jiàn)，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，辦理?yè)?dān)保手續(xù)。l 統(tǒng)一資金運(yùn)作管理在集團(tuán)資金管理中心資金較為充裕時(shí)，為了減少存量資金閑置，提高資金的使用效率，在不影響日常業(yè)務(wù)的前提下，由集團(tuán)資金管理中心統(tǒng)籌安排，開(kāi)展合理的理財(cái)業(yè)務(wù)，提高資金的收益。l 統(tǒng)一資金調(diào)度管理各試點(diǎn)單位收入賬戶(hù)上的資金將實(shí)時(shí)歸集到集團(tuán)資金管理中心總賬戶(hù)，由集團(tuán)資金管理中心遵循一定的程序統(tǒng)一資金的調(diào)度使用。l 統(tǒng)一銀行賬戶(hù)管理集團(tuán)資金管理中心以集團(tuán)的身份在協(xié)作銀行開(kāi)設(shè)總賬戶(hù)，各試點(diǎn)單位在協(xié)作銀行分別開(kāi)立自己的收入和支出結(jié)算賬戶(hù)，其余賬戶(hù)一律取消，并將賬戶(hù)的管理權(quán)授權(quán)給集團(tuán)資金管理中心。XX集團(tuán)資金管理業(yè)務(wù)解決方案XX集團(tuán)資金管理系統(tǒng)項(xiàng)目組文檔控制文檔更新記錄日期完成人職務(wù)版本備注文檔審核記錄日期審核人職務(wù)備注文檔去向記錄拷貝份數(shù)接受人職務(wù)備注目 錄1 資金管理業(yè)務(wù)需求分析 6 資金管理業(yè)務(wù)需求分析 6 資金管理目標(biāo) 62 資金管理總體規(guī)劃 7 總體業(yè)務(wù)規(guī)劃 7 資金管理應(yīng)用總體規(guī)劃 7 資金管理業(yè)務(wù)總體規(guī)劃 9 資金管理模式規(guī)劃 9 資金管理模式介紹 10 資金監(jiān)督模式 10 形態(tài)描述 10 典型場(chǎng)景 10 價(jià)值分析 11 資金控制模式 11 形態(tài)描述 11 典型場(chǎng)景 11 價(jià)值分析 13 限額管理 13 形態(tài)描述 13 典型場(chǎng)景 14 價(jià)值分析 14 收支兩條線(xiàn) 14 形態(tài)描述 14 典型場(chǎng)景 15 價(jià)值分析 16 資金管理模式規(guī)劃 16 資金管理組織體系規(guī)劃 17 資金管理組織體系規(guī)劃介紹 17 資金管理組織體系規(guī)劃說(shuō)明 18 資金管理組織體系后續(xù)建議崗位職責(zé) 18 資金管理賬戶(hù)體系規(guī)劃 20 賬戶(hù)體系規(guī)劃圖 20 賬戶(hù)體系規(guī)劃說(shuō)明 21 具體業(yè)務(wù)規(guī)劃 21 資金結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)劃 21 資金計(jì)劃業(yè)務(wù)規(guī)劃 22 信貸管理業(yè)務(wù)規(guī)劃 23 票據(jù)管理業(yè)務(wù)規(guī)劃 233 實(shí)施工作規(guī)劃 24 實(shí)施目標(biāo) 24 實(shí)施范圍 24 實(shí)施組織范圍 25 實(shí)施業(yè)務(wù)范圍 25 實(shí)施里程碑計(jì)劃 254 NC系統(tǒng)資金管理功能設(shè)計(jì) 25 資金結(jié)算功能設(shè)計(jì) 25 應(yīng)用目標(biāo) 25 功能方案設(shè)計(jì) 26 主要功能設(shè)計(jì) 27 資金計(jì)劃功能設(shè)計(jì) 27 應(yīng)用目標(biāo) 27 功能設(shè)計(jì)方案 28 主要功能設(shè)計(jì) 28 信貸管理功能設(shè)計(jì) 29 應(yīng)用目標(biāo) 29 功能設(shè)計(jì)方案 29 主要功能設(shè)計(jì) 31 票據(jù)管理功能設(shè)計(jì) 31 應(yīng)用目標(biāo) 31 功能設(shè)計(jì)方案 32 主要功能設(shè)計(jì) 325 系統(tǒng)初始化規(guī)劃 33 基礎(chǔ)檔案設(shè)置原則 33 公司設(shè)置及建賬 33 結(jié)算中心及結(jié)算單位設(shè)置 33 用戶(hù)檔案及權(quán)限 33 銀行賬戶(hù)檔案 34 內(nèi)部賬戶(hù)檔案 34 客商檔案 34 收支項(xiàng)目（計(jì)劃項(xiàng)目）檔案 34 系統(tǒng)默認(rèn)集團(tuán)賬套初始化工作 34 結(jié)算中心初始化工作 35 結(jié)算單位初始化工作 366 業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)—系統(tǒng)參數(shù)配置 36 集團(tuán)級(jí)參數(shù)設(shè)置 36 結(jié)算中心級(jí)參數(shù) 377 業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)—資金計(jì)劃流程 38 資金計(jì)劃描述 38 資金計(jì)劃業(yè)務(wù) 39 資金計(jì)劃業(yè)務(wù)流程 40 流程說(shuō)明 408 業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)—資金結(jié)算流程 41 資金結(jié)算描述 41 資金結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)劃 41 外部往來(lái)業(yè)務(wù) 42 對(duì)外收款業(yè)務(wù) 42 外部收款業(yè)務(wù)流程 42 流程說(shuō)明 43 對(duì)外付款業(yè)務(wù) 43 外部付款業(yè)務(wù)流程 44 流程說(shuō)明 44 內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù) 45 內(nèi)部收款業(yè)務(wù) 45 內(nèi)部收款業(yè)務(wù)流程 46 流程說(shuō)明 46 內(nèi)部付款業(yè)務(wù) 47 內(nèi)部付款業(yè)務(wù)流程 48 流程說(shuō)明 48 資金調(diào)度業(yè)務(wù) 49 資金上收 49 資金上收業(yè)務(wù)流程 50 流程說(shuō)明 50 資金下?lián)?51 資金下?lián)軜I(yè)務(wù)流程 52 流程說(shuō)明 52 資金調(diào)撥 53 資金調(diào)撥業(yè)務(wù)流程 53 流程說(shuō)明 549 業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)—信貸管理流程 54 銀行授信業(yè)務(wù)流程 54 銀行授信業(yè)務(wù)流程 55 流程說(shuō)明 55 銀行借款業(yè)務(wù)流程 56 銀行借款業(yè)務(wù)流程 56 流程說(shuō)明 57 內(nèi)部借款業(yè)務(wù)流程 57 內(nèi)部借款業(yè)務(wù)流程 57 流程說(shuō)明 58 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程 59 籌投資單位設(shè)置 59 擔(dān)保合同錄入 60 抵質(zhì)押物管理 6010 業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)—資金計(jì)息流程 60 資金計(jì)息業(yè)務(wù)規(guī)劃 60 內(nèi)部存款計(jì)息 61 內(nèi)部存款計(jì)息業(yè)務(wù)流程 61 流程說(shuō)明 61 外部貸款計(jì)息 63 外部貸款計(jì)息業(yè)務(wù)流程 63 流程說(shuō)明 63 內(nèi)部貸款計(jì)息 64 內(nèi)部貸款計(jì)息流程 64 流程說(shuō)明: 6511 業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)—票據(jù)管理流程 65 票據(jù)收款 65 票據(jù)收款業(yè)務(wù)流程 66 票據(jù)收款流程說(shuō)明 66 票據(jù)付款 66 票據(jù)付款業(yè)務(wù)流程 67 票據(jù)付款流程說(shuō)明 67 票據(jù)托收、貼現(xiàn) 68 票據(jù)托收、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程 68 票據(jù)托收、貼現(xiàn)流程說(shuō)明 6812 業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)—資金監(jiān)控流程 69 資金監(jiān)控描述 69 資金監(jiān)控業(yè)務(wù)規(guī)劃 69 資金監(jiān)控業(yè)務(wù)詳細(xì)設(shè)計(jì) 70 銀行賬戶(hù)監(jiān)控 70 銀行賬戶(hù)余額監(jiān)控 70 銀行賬戶(hù)明細(xì)監(jiān)控 70 大額收支監(jiān)控 71 資金監(jiān)控預(yù)警 71 合同、票據(jù)到期預(yù)警 72 合同還本付息預(yù)警 7213 業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)—銀企直連體系 72 銀企直聯(lián)描述 72 銀企直聯(lián)概述 72 銀企直聯(lián)示意圖 73 銀企直聯(lián)業(yè)務(wù)規(guī)劃 73 銀企直聯(lián)業(yè)務(wù)詳細(xì)設(shè)計(jì) 73 銀企直連相關(guān)事項(xiàng) 7414 業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)—安全控制體系 75 安全認(rèn)證機(jī)制 76 資金管理安全要求 7615 未盡事宜 771 資金管理業(yè)務(wù)需求分析 資金管理業(yè)務(wù)需求分析 此處可參閱長(zhǎng)航集團(tuán)資金業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析報(bào)告。 資金管理目標(biāo)本次項(xiàng)目實(shí)施的總體目標(biāo)，概括起來(lái)是“六個(gè)統(tǒng)一”，即實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一賬戶(hù)管理、統(tǒng)一資金計(jì)劃管理、統(tǒng)一資金調(diào)度管理、統(tǒng)一融資管理、統(tǒng)一資金運(yùn)作管理、統(tǒng)一擔(dān)保管理。l 統(tǒng)一資金計(jì)劃管理為了使收付款與預(yù)算結(jié)合，達(dá)到通過(guò)預(yù)算控制資金管理的目的，集團(tuán)資金管理中心的預(yù)算管理系統(tǒng)將包括預(yù)算申報(bào)控制系統(tǒng)和預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)控制系統(tǒng)。l 統(tǒng)一融資管理集團(tuán)資金管理中心根據(jù)各試點(diǎn)單位的資金需求情況，統(tǒng)一對(duì)外進(jìn)行融資，包括取得協(xié)作銀行的授信和貸款、發(fā)行債券等，然后由集團(tuán)資金管理中心將取得的資金通過(guò)內(nèi)部借款轉(zhuǎn)借分解到各試點(diǎn)單位使用，由各試點(diǎn)單位按期歸還。集團(tuán)資金管理中心在每年年終結(jié)算時(shí)，將依據(jù)各試點(diǎn)單位資金存量的全年積數(shù)情況，按所占比例分配集團(tuán)資金管理中心的年度資金運(yùn)作收益。集團(tuán)資金管理中心協(xié)助監(jiān)督擔(dān)保的旅行，跟蹤督促被擔(dān)保單位執(zhí)行合同約定事項(xiàng)。資金集中管理平臺(tái)是資金報(bào)告分析和總賬核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。二級(jí)單位可單獨(dú)查看或者匯總查看下屬三級(jí)單位數(shù)據(jù)，下屬單位填制的資金計(jì)劃經(jīng)本單位審批、二級(jí)單位審批后上報(bào)至集團(tuán)結(jié)算中心進(jìn)行審批。l 資金結(jié)算層：集團(tuán)內(nèi)、外部應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)的結(jié)算行為通過(guò)遠(yuǎn)程結(jié)算系統(tǒng)與資金集中管理平臺(tái)的集成實(shí)現(xiàn)。是最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)層。l 資金核算業(yè)務(wù)層：資金集中管理平臺(tái)的單據(jù)是總賬核算的基礎(chǔ)。 資金管理模式介紹 資金監(jiān)督模式 形態(tài)描述資金監(jiān)督模式是一種無(wú)需進(jìn)行資金集中，只將資金信息統(tǒng)一監(jiān)督管理的管理模式，這種模式下資金管理機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)通過(guò)系統(tǒng)查詢(xún)并掌握成員單位的資金流信息，掌握成員單位資金管理工作的情況，并以此信息為依據(jù)對(duì)集團(tuán)整體戰(zhàn)略決策做出信息支持，而并不會(huì)干涉成員單位的具體資金管理工作。比較適合集團(tuán)總部需要進(jìn)行資金管理，但是不希望或者不需要將資金集中到集團(tuán)總部管理的集團(tuán)企業(yè)。降低企業(yè)營(yíng)運(yùn)的資金風(fēng)險(xiǎn)。資金管理機(jī)構(gòu)和成員單位之間一般不涉及到業(yè)務(wù)往來(lái)，不需要做業(yè)務(wù)處理。 資金控制模式 形態(tài)描述資金控制模式在資金監(jiān)管方面可以起到追蹤的作用，但是僅限于事后，不能對(duì)資金業(yè)務(wù)辦理過(guò)程實(shí)現(xiàn)事中的實(shí)時(shí)監(jiān)督。資金控制模式就是建立在資金監(jiān)督基礎(chǔ)上由資金管理機(jī)構(gòu)對(duì)下級(jí)單位大額、重要資金事項(xiàng)進(jìn)行管理的一種模式。 典型場(chǎng)景這種模式下，資金管理機(jī)構(gòu)對(duì)成員單位的管理相對(duì)松散，只是對(duì)成員單位重大業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控和干預(yù)，防范風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。 資金管理機(jī)構(gòu)在對(duì)成員單位的資金存量、流量、流向進(jìn)行監(jiān)控，查詢(xún)的基礎(chǔ)上，通過(guò)資金計(jì)劃對(duì)資金管理機(jī)構(gòu)的資金使用狀況進(jìn)行平衡和管理，對(duì)一些重大的支出進(jìn)行審批和監(jiān)控。資金管理機(jī)構(gòu)對(duì)成員單位的重大支出和外部融資管理主要是通過(guò)資金計(jì)劃實(shí)現(xiàn)。成員單位的日常經(jīng)營(yíng)支出自主安排，大額支出和外部融資嚴(yán)格按照上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行。 限額管理 形態(tài)描述這種方式的關(guān)鍵點(diǎn)在于資金管理機(jī)構(gòu)對(duì)各個(gè)各成員單位的資金核定限額，資金限額內(nèi)由成員單位自主安排資金運(yùn)營(yíng)，超過(guò)限額部分的資金集中到資金管理機(jī)構(gòu)，當(dāng)成員單位有資金需求時(shí)，資金管理機(jī)構(gòu)將上劃資金按需下?lián)芙o成員單位，由成員單位自行辦理日常支付業(yè)務(wù)。資金管理機(jī)構(gòu)只將部分閑置資金上收到資金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中管理，形成資金管理機(jī)構(gòu)現(xiàn)金池。 價(jià)值分析這種模式可以在保證成員單位正常經(jīng)營(yíng)的前提下，通過(guò)設(shè)定的限額對(duì)閑置資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，形成資金池，資金管理機(jī)構(gòu)的可操作空間比資金調(diào)劑模式更大，可向成員單位提供多種結(jié)算、融資服務(wù)。成員單位在商業(yè)銀行分別開(kāi)立收入賬戶(hù)和支出賬戶(hù)，收入款項(xiàng)全部進(jìn)入收入賬戶(hù)，資金管理機(jī)構(gòu)將成員單位收入賬戶(hù)的資金上收到資金管理機(jī)構(gòu)總賬戶(hù)；資金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)成員單位的支付需求，將資金從資金管理機(jī)構(gòu)總賬戶(hù)下?lián)艿匠蓡T單位支出賬戶(hù)，成員單位自行對(duì)外支付。 典型場(chǎng)景收支兩條線(xiàn)模式是指資金管理機(jī)構(gòu)將成員單位的資金收入和資金支出兩個(gè)資金流分開(kāi)，實(shí)行兩條線(xiàn)管理。上面介紹的收支兩條線(xiàn)管理模式只是收支兩條線(xiàn)管理的兩種場(chǎng)景之一，稱(chēng)為收支兩條線(xiàn)備用金管理。和收支兩條線(xiàn)備用金管理的區(qū)別在于成員單位需要支付時(shí)，資金管理機(jī)構(gòu)將資金撥到成員單位支出戶(hù)上，然后即時(shí)發(fā)起從成員單位對(duì)外支付，在成員單位支出賬戶(hù)上保持零余額。但是需要銀行銀企直連平臺(tái)或資金管理系統(tǒng)支持相應(yīng)功能的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)資金管理機(jī)構(gòu)工作量有較大的增加。 價(jià)值分析收支兩條線(xiàn)管理模式通過(guò)賬戶(hù)分離，嚴(yán)格控制成員單位的資金流入流出