內(nèi)部審計(jì)管理制度-展示頁
2025-04-28 02:49本頁面
【正文】 領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，并在工作上接受審計(jì)機(jī)關(guān)與公司審計(jì)委員會(huì) 的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。第三條 公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作實(shí)行舉報(bào)投訴制度，員工對公司內(nèi)部中高層 管理干部及關(guān)鍵敏感崗位人員的違法失職行為，有權(quán)進(jìn)行舉報(bào)和投訴。****有限公司 內(nèi)部審計(jì)管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，明確審計(jì)人員的 職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)在強(qiáng)化內(nèi)部控制、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審 計(jì)工作的規(guī)定》等相關(guān)法律、法規(guī)與《公司章程》的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí) 際情況，特制定本制度。第二條 內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評價(jià)本公司及所屬單位財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 的真實(shí)性、合法性和效益性的行為，以促進(jìn)加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目 標(biāo)。第四條 公司審計(jì)部門和審計(jì)人員在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立、客觀地行 使職權(quán)，對董事會(huì)負(fù)責(zé)，不受其他部門或者個(gè)人的干涉。3第六條 公司審計(jì)監(jiān)察室主任，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的全面工作。第七條 根據(jù)公司審計(jì)工作的需要，經(jīng)董事長批準(zhǔn)，可邀請公司以外的專業(yè) 審計(jì)機(jī)構(gòu)、各職能部門的專業(yè)人員參與公司的審計(jì)工作項(xiàng)目。第九條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備以下基本條件：、審計(jì)業(yè)務(wù)水平和必要的經(jīng)營管理、電子計(jì)算機(jī)等專 業(yè)知識，有相當(dāng)?shù)墓ぷ鹘?jīng)驗(yàn)，熟悉公司的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制，并能不斷通過后 續(xù)教育保持和提高專業(yè)勝任能力；，并以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行內(nèi) 部審計(jì)業(yè)務(wù)；、認(rèn)真負(fù)責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公，不濫 用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，要保守秘密，審計(jì)人員應(yīng)與本公司簽定保密協(xié)議. 第十條 審計(jì)人員要保持獨(dú)立性和客觀性： ，不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營 活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行； ， 辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)與被審計(jì)單位或被審計(jì)事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避； 、實(shí)施和審計(jì)報(bào)告的提出過程中應(yīng)不受控 制和干擾。第三章 內(nèi)部審計(jì)的對象及依據(jù)第十二條 內(nèi)部審計(jì)的對象：、分公司、公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)、公司的各職能部門；公司向各控股公司、分公司、公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)派駐或聘用的有關(guān)人員及公司各職能部門有
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