【正文】 審核意見后，報主管院領導批轉監(jiān)察科內(nèi)審，經(jīng)工程項目委員會討論通過，報院長辦公會研究批準，方可施工。四、各科的緊急維修工程項目，金額在2000元以下的，由總務基建科請示主管副院長同意，可以先行施工，后補辦手續(xù)。二、年度基建、維修工程項目計劃由總務基建科負責制定，方案報工程項目委員會討論，經(jīng)充分論證可行，報院長辦公會批準后實施，無特殊情況應按計劃執(zhí)行。湛江中心人民醫(yī)院基建、維修工程項目預（結）算管理制度（中心醫(yī)發(fā)[2012]83號）為更好地加強我院的基建、維修工程項目管理，規(guī)范工作流程，提高工作效率，確保工程質量，節(jié)約工程造價，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和我院建設項目審計實施細則的精神，結合工作實際，特制定本管理制度。（二）有下列情形之一的審計時間應順延：1．在審計過程中需要被審部門提供補充資料而影響審計進度的；2．被審部門對審計結果有分歧意見而未能統(tǒng)一，需報院領導裁定的；3．在審計過程中遇到某些問題，需要施工單位或有關人員前來核對，但未能按時前來核對的；4．對問題較多、情況較復雜的工程，應保證審計質量，可根據(jù)實際需要，不受以上審計時限限制，直至查清楚為止。（三）在審計過程中需隨時提供其他資料。第五條 建設項目概（預）算、決（結）算管理的內(nèi)容要求：（一）總務基建科送內(nèi)審部門審核備案的基建項目概（預）算，必須提交以下資料：1．項目建議書或立項報告、可行性研究報告和技術經(jīng)濟論證報告，建設項目計劃任務書、設計任務書、擬施工圖紙（小型基建及房屋維修、裝修都要附施工圖紙）和工程概（預）算等；2．第一次在醫(yī)院進行施工的單位，還應提供營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)級別證明及施工資質等級證書等。第三條 醫(yī)院建設項目審計工作按如下規(guī)定的審計程序進行：（一）建設項目啟動后，醫(yī)院有關職能部門通知內(nèi)審部門參與項目前期的論證、評估和有關會議；（二）大的建設項目概（預）算資料由總務基建科經(jīng)辦人按醫(yī)院管理工作流程要求先行審核，總務基建科領導簽署意見后，一式兩份送內(nèi)審部門審核備案；（三）小型基建及房屋維修、裝修，由使用部門提出書面申請，經(jīng)分管后勤工作的醫(yī)院領導同意，報院長辦公會審批后，由總務基建科作出論證、預（概）算并簽署意見，一式兩份送內(nèi)審部門審核備案；（四）建設項目竣工后，施工單位應及時編制上報竣工決（結）算資料，由總務基建科及有關部門驗收工程質量和工程量，并收集齊決（結）算所需資料和初審，總務基建科領導簽署意見后，一式兩份送內(nèi)審部門審核備案；對未通過竣工驗收和資料不齊全的建設項目內(nèi)審部門不予受理；（五）對建設項目的決（結）算進行內(nèi)部審核后，由內(nèi)審部門委托有資質的社會中介機構審核，審核結論由分管基建后勤工作的院領導審批。湛江中心人民醫(yī)院建設項目審計實施細則（中心醫(yī)發(fā)[2009]115號）第一條 為加強對我院基建項目、技改項目、設備更新項目、安裝裝修項目和維修等項目（以下簡稱建設項目）進行全程式審計監(jiān)督，明確工作流程，規(guī)范建設項目審計程序，健全建設項目集體審議聯(lián)簽責任制，加強對建設項目資金的監(jiān)管，不斷提高醫(yī)院的投資效益，根據(jù)《湛江中心人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作管理制度（試行）》和有關文件精神，特制定本實施細則。第十八條 內(nèi)部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規(guī)定保存。（六）審計結論和通知下達后，內(nèi)審部門應督促被審部門和有關部門執(zhí)行。審定后將報告副本和決定通知被審部門和有關部門執(zhí)行。（五）內(nèi)審部門將審計報告和被審單位的書面意見報送醫(yī)院領導審定。（四）審計終結階段，應對審計事項和結果提出審計報告，并征求被審對象的意見。審計方案經(jīng)醫(yī)院領導批準后，提前3天以書面形式下達審計通知書；通知被審計部門，被審部門提供必要的工作條件。五、內(nèi)部審計工作程序第十七條 內(nèi)部審計工作的主要程序：（一）根據(jù)醫(yī)院的具體情況，擬定年度和季度審計工作計劃，報經(jīng)醫(yī)院領導批準實施。（五）核查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料；（六）對與審計有關的問題向被審計部門和個人進行調(diào)查，并取得證明材料；（七）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定；（八）經(jīng)醫(yī)院主要領導批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及經(jīng)濟活動有關的資料，予以暫時封存；（九）根據(jù)審計結果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議；（十）對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計部門和人員，提出表彰建議；對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計部門和人員，提出通報批評或者追究責任建議。第十四條 內(nèi)部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通合作。第十二條 內(nèi)部審計機構對審計工作的重大事項，應及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構報告。三、內(nèi)部審計職責與任務第十條 內(nèi)部審計機構履行下列職責：（一）擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度；（二）審計預算的執(zhí)行和決算；（三）審計財務收支及有關經(jīng)濟活動；（四）按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計；（五）審計基本建設投資、修繕工程項目；（六）審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用；（七）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作；（八）審計經(jīng)濟管理和效益情況；（九）審計內(nèi)部有關管理制度的落實；（十）其他審計事項。內(nèi)部審計人員與被審計部門或者審計事項有利害關系的，應當主動回避。第七條 內(nèi)部審計機構的負責人員按醫(yī)院干部管理權限的規(guī)定任免。二、審計機構和人員第五條 醫(yī)院內(nèi)部審計機構及內(nèi)部審計人員在院領導直接領導下，依照國家法律、法規(guī)及本院規(guī)章制度開展內(nèi)部審計工作。第三條 內(nèi)部審計機構和人員本著首先維護國家利益，同時維護本院合法經(jīng)濟權益的原則，公允如實地評價本院財務履行情況。通過內(nèi)部審計，以嚴肅財經(jīng)紀律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，促進醫(yī)院健康科學發(fā)展。根據(jù)《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》的要求，結合我院的具體情況，特制定本工作管理制度。(六)、實行重大經(jīng)濟事項領導負責制和責任追究制，對于已決定實施的重大事項，事后發(fā)現(xiàn)是決策失誤或有關人員的工作失誤的，如造成損失，要追究相關人員的責任。(五)、如遇突發(fā)性事件，需緊急實施的重大事項，在請示主要領導同意后，可臨時處置，事后再向領導班子成員匯報。如需通過政府采購和公開招標的項目，還須按照國家的相關規(guī)定執(zhí)行。(四)、會議討論重大事項后形成會議紀要，進行院務公開。(三)、對重大事項的決策程序為：（1）分管部門立項或申請部門提出報告；（2）由申報或執(zhí)行部門擬定二個以上的方案；（3）相關領導和有關方面的專家對方案進行論證，作出書面的可行性報告，財務、審計部門對有關數(shù)據(jù)進行審核；（4）將方案上報院辦，請求院班子審議；（5）院班子會議對方案進行決策，在會議上，與會成員對議定事項達成共識或主導性意見，形成決議；（6）對形成決議的事項進行實施，院辦督促相關科室及時辦理；（7）執(zhí)行部門對方案實施后的執(zhí)行情況進行反饋，需要局部調(diào)整的，上報院領導同意后進行備案。(二)、醫(yī)院決定重大事項，實行院長負責制，嚴格遵守“集體討論、民主集中、會議決定”的程序，實行集體議事，討論中班子成員應表明贊同或不贊同意見，不得以傳閱、會簽或個別征求意見等形式代替集體議事和會議決定。(一)、研究決定重大經(jīng)濟事項的會議，須有三分之二以上院領導班子成員到會方可舉行，其中分管領導必須到會。(四)、10萬元以上的各類設備購置、大型修繕、基建工程。(三)、醫(yī)院勞動人事分配制度改革、綜合目標管理方案、獎勵與懲戒等重大事項。(二)、醫(yī)院年度計劃和中長期規(guī)劃。(一)、醫(yī)院基礎設施建設，對外投資項目、經(jīng)濟合作項目等涉及醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展大局的重大事項。造成重大經(jīng)濟損失的,追究全額賠償責任,撤銷職務,涉及違法犯罪的,移交司法機關。發(fā)現(xiàn)情節(jié)惡劣的故意違規(guī)行為,1．處罰的制定原則：責任到人原則。五、建立相應監(jiān)督機制,確保醫(yī)院經(jīng)濟活動決策機制能有效運行重大經(jīng)濟事項按相應集體決策程序執(zhí)行。臨床、醫(yī)技、科研、教學等科室分管人員提出方案，由該科室組織討論全員通過后，交相關管理委員會組織全體員工討論,2．重大經(jīng)濟事項實行集體審批制度臨床、醫(yī)技、科研、教學等科室分管人員提出方案—→該科室管理小組組織討論通過—→報告職能科室審核,由職能科室組織相關人員進行論證—→按醫(yī)院相應規(guī)章制度辦理。6．根據(jù)醫(yī)院發(fā)展需要納入重大經(jīng)濟事項管理的其他事項醫(yī)院大額負債管理規(guī)定績效工資分配制度、職工福利發(fā)放辦法（或規(guī)定）。物資管理制度、物資招標規(guī)定、藥品招標規(guī)定、設備招標規(guī)定、基建維修工程項目可行性論證制度預算管理規(guī)定（每年財務預算經(jīng)職代會討論通過）、財務管理制度、財務報銷規(guī)定三、重大經(jīng)濟決策內(nèi)容直接責任人：藥劑科科長直接責任人：設備科科長2． 固定資產(chǎn)管理成長：院長 1．管理委員會1．遵循法律、法規(guī)的原則：即按法律行規(guī)和按單位規(guī)章制度、程序辦事的原則監(jiān)察科三級綜合醫(yī)院評審標準分解任務第六章 醫(yī)院管理六、財務與價格管理（）（一）經(jīng)濟活動決策機制和程序（）湛江中心人民醫(yī)院經(jīng)濟活動決策機制和程序為推進醫(yī)院重大項目、重大經(jīng)濟事項科學、民主、廉潔的管理，建立重大經(jīng)濟事項集體審批制,最大限度避免決策失誤，確保經(jīng)濟活動決策有序進行。根據(jù)三級綜合醫(yī)院管理的要求，結合本院的實際，特制定本規(guī)定。一、經(jīng)濟活動決策機制和程序制定原則2．遵循民主集中制原則：即領導會議集體決定或其他民主決策的原則。3．遵循社會效益優(yōu)先原則：即醫(yī)院職責是救死扶傷，不以獲取經(jīng)濟效益為主要目的，應體現(xiàn)社會效益優(yōu)先的原則。4．遵循成本效益原則：即醫(yī)院具有公益性性質，為解決群眾看病貴問題，醫(yī)院要加強成本核算，以低廉的服務價格提供比較優(yōu)質的醫(yī)療服務，減輕患者的負擔。5．遵循廉潔、高效原則：即文明行醫(yī)、廉潔行醫(yī)是和諧醫(yī)患關系，構建和諧社會根本保障，醫(yī)院不但應有高超的醫(yī)療技術，還應具備良好的醫(yī)德醫(yī)風。二、經(jīng)濟活動決策機構 組 副組長：業(yè)務副院長員：醫(yī)務科、護理部、辦公室、財務科、人事科、總務科、設備科、藥劑科、監(jiān)察科等科室負責人3． 直接責任人：總務科科長（資產(chǎn)辦負責人）3．設備管理4．藥品管理人事科直接責任人：人事科科長1．經(jīng)濟目標制定、貨幣資金授權審批制度2．采購業(yè)務、基本建設3． 效益工資制度審定、職工福利政策制定4．大額舉債5． 國家政策、法規(guī)規(guī)定應納入重大經(jīng)濟事項管理的事項 經(jīng)濟活動決策程序1．一般經(jīng)濟活動決策程序重大經(jīng)濟事項是指10萬元以上大型設備購置、更新改造、基建項目、大額債務、對外投資項目等等。建立重大經(jīng)濟事項領導負責制,實行責任追究制,重大項目集體討論后按規(guī)定程序報批,做到分清級次,責任到人。重大經(jīng)濟事項的具體程序。2/3票數(shù)同意通過后，報告院長辦公會審批，同意后按醫(yī)院管理程序處理。醫(yī)院經(jīng)濟活動決策接受醫(yī)院職工代表大會、醫(yī)院財務、內(nèi)審科及上級主管部門及法律、法規(guī)規(guī)定的政府職能部門的監(jiān)督。六、實行責任追究制重大經(jīng)濟事項實行領導負責制、責任追究制原則。2．對未按規(guī)定程序辦理經(jīng)濟活動決策，造成一般經(jīng)濟損失的,按醫(yī)院相關規(guī)定處理,同時全額追究賠償責任。追究全額賠償責任,并撤銷其職務。（二）重大經(jīng)濟事項集體決策制度和責任追究制度（）湛江中心人民醫(yī)院重大經(jīng)濟事項集體決策制度和責任追究制度 為規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟活動決策機制和程序，監(jiān)督醫(yī)院重大經(jīng)濟事項的集體決策行為，提高醫(yī)院重大事項集體決策的民主性、科學性，結合本院實際，特制定本制度。一、重大經(jīng)濟事項內(nèi)容界定：(五)、其它重大經(jīng)濟事項。二、研究決定重大事項的程序及規(guī)定：、涉及醫(yī)院長遠發(fā)展或與職工切身利益相關的重大事項，還需提交職代會討論通過。六、財務與價格管理（） （一）醫(yī)院內(nèi)部審計制度（－） 湛江中心人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作管理制度（中心醫(yī)發(fā)[2009]114號）一、總則為完善醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟運行監(jiān)督制約機制，有效地開展醫(yī)院內(nèi)部審計工作，規(guī)范財務收支管理，健全內(nèi)部控制制度，維護財經(jīng)法紀，加強成本控制和經(jīng)營管理，提高醫(yī)院的社會效益和經(jīng)濟效益。第一條 內(nèi)部審計工作必須同醫(yī)院經(jīng)濟改革相結合，為經(jīng)濟改革服務。第二條 遵照審計法規(guī)，我院內(nèi)部審計機構(監(jiān)察科)在院領導的直接領導下，對本院及下屬機構的財務收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性進行系統(tǒng)的審計監(jiān)督，獨立行使內(nèi)部審計職權。第四條 我院內(nèi)部審計業(yè)務接受上級審計機關的業(yè)務指導和監(jiān)督，向院領導班子負責并報告工作。第六條 內(nèi)部審計人員必須作風正派、堅持原則、秉公辦事、實事求是、保守秘密、保護和支持醫(yī)院的改革發(fā)展；具有高尚的品德和高度責任感，具備審計、財務、經(jīng)濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。第八條 審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。第九條 內(nèi)部審計人員依法行使審計職權，受法律保護，任何部門和個人不得干擾，不準打擊報復。第十一條 內(nèi)部審計機構每年應當向醫(yī)院主要領導提交工作報告。第十三條 內(nèi)部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)醫(yī)院主要領導批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。四、內(nèi)部審計機構權限第十五條 內(nèi)部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：（一）要求被審計部門按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料；（二）參加醫(yī)院基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議；（三）參加研究制定有關規(guī)章制度；（四）審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘探實物。第十六條 醫(yī)院在管理權限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構必要的處理、處罰權。（二）審計前的準備工作：確定審計對象（被審部門），制定審計方案，指定項目負責人和參加審計的人員名單，組成內(nèi)審工作組。（三）內(nèi)審工作組對審計事項實施審計，應取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，作好審計記錄，由被