【正文】 外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（三）參加研究制定有關(guān)規(guī)章制度；（四）審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘探實(shí)物。第十一條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)提交工作報(bào)告。第八條 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。第四條 我院內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，向院領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第一條 內(nèi)部審計(jì)工作必須同醫(yī)院經(jīng)濟(jì)改革相結(jié)合，為經(jīng)濟(jì)改革服務(wù)。涉及醫(yī)院長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展或與職工切身利益相關(guān)的重大事項(xiàng)，還需提交職代會(huì)討論通過(guò)。二、研究決定重大事項(xiàng)的程序及規(guī)定： 為規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序，監(jiān)督醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的集體決策行為，提高醫(yī)院重大事項(xiàng)集體決策的民主性、科學(xué)性，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度。追究全額賠償責(zé)任,并撤銷(xiāo)其職務(wù)。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、責(zé)任追究制原則。醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策接受醫(yī)院職工代表大會(huì)、醫(yī)院財(cái)務(wù)、內(nèi)審科及上級(jí)主管部門(mén)及法律、法規(guī)規(guī)定的政府職能部門(mén)的監(jiān)督。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體程序。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是指10萬(wàn)元以上大型設(shè)備購(gòu)置、更新改造、基建項(xiàng)目、大額債務(wù)、對(duì)外投資項(xiàng)目等等。 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策程序1．一般經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策程序4．大額舉債2．采購(gòu)業(yè)務(wù)、基本建設(shè)人事科直接責(zé)任人：人事科科長(zhǎng)3． 直接責(zé)任人：總務(wù)科科長(zhǎng)（資產(chǎn)辦負(fù)責(zé)人）3．設(shè)備管理 副組長(zhǎng)：業(yè)務(wù)副院長(zhǎng)二、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)構(gòu)4．遵循成本效益原則：即醫(yī)院具有公益性性質(zhì)，為解決群眾看病貴問(wèn)題，醫(yī)院要加強(qiáng)成本核算，以低廉的服務(wù)價(jià)格提供比較優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)，減輕患者的負(fù)擔(dān)。2．遵循民主集中制原則：即領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議集體決定或其他民主決策的原則。根據(jù)三級(jí)綜合醫(yī)院管理的要求，結(jié)合本院的實(shí)際，特制定本規(guī)定。 1．管理委員會(huì)成直接責(zé)任人：設(shè)備科科長(zhǎng)三、重大經(jīng)濟(jì)決策內(nèi)容物資管理制度、物資招標(biāo)規(guī)定、藥品招標(biāo)規(guī)定、設(shè)備招標(biāo)規(guī)定、基建維修工程項(xiàng)目可行性論證制度醫(yī)院大額負(fù)債管理規(guī)定臨床、醫(yī)技、科研、教學(xué)等科室分管人員提出方案—→該科室管理小組組織討論通過(guò)—→報(bào)告職能科室審核,由職能科室組織相關(guān)人員進(jìn)行論證—→按醫(yī)院相應(yīng)規(guī)章制度辦理。臨床、醫(yī)技、科研、教學(xué)等科室分管人員提出方案，由該科室組織討論全員通過(guò)后，交相關(guān)管理委員會(huì)組織全體員工討論,五、建立相應(yīng)監(jiān)督機(jī)制,確保醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制能有效運(yùn)行造成重大經(jīng)濟(jì)損失的,追究全額賠償責(zé)任,撤銷(xiāo)職務(wù),涉及違法犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)。(二)、醫(yī)院年度計(jì)劃和中長(zhǎng)期規(guī)劃。(四)、10萬(wàn)元以上的各類(lèi)設(shè)備購(gòu)置、大型修繕、基建工程。(一)、研究決定重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會(huì)議，須有三分之二以上院領(lǐng)導(dǎo)班子成員到會(huì)方可舉行，其中分管領(lǐng)導(dǎo)必須到會(huì)。(三)、對(duì)重大事項(xiàng)的決策程序?yàn)椋海?）分管部門(mén)立項(xiàng)或申請(qǐng)部門(mén)提出報(bào)告；（2）由申報(bào)或執(zhí)行部門(mén)擬定二個(gè)以上的方案；（3）相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)方面的專家對(duì)方案進(jìn)行論證，作出書(shū)面的可行性報(bào)告，財(cái)務(wù)、審計(jì)部門(mén)對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核；（4）將方案上報(bào)院辦，請(qǐng)求院班子審議；（5）院班子會(huì)議對(duì)方案進(jìn)行決策，在會(huì)議上，與會(huì)成員對(duì)議定事項(xiàng)達(dá)成共識(shí)或主導(dǎo)性意見(jiàn)，形成決議；（6）對(duì)形成決議的事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)施，院辦督促相關(guān)科室及時(shí)辦理；（7）執(zhí)行部門(mén)對(duì)方案實(shí)施后的執(zhí)行情況進(jìn)行反饋，需要局部調(diào)整的，上報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行備案。如需通過(guò)政府采購(gòu)和公開(kāi)招標(biāo)的項(xiàng)目，還須按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(六)、實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制，對(duì)于已決定實(shí)施的重大事項(xiàng)，事后發(fā)現(xiàn)是決策失誤或有關(guān)人員的工作失誤的，如造成損失，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，以嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)醫(yī)院健康科學(xué)發(fā)展。二、審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第五條 醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在院領(lǐng)導(dǎo)直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)及本院規(guī)章制度開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)部門(mén)或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)回避。第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。（五）核查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；（六）對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問(wèn)題向被審計(jì)部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；（七）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定；（八）經(jīng)醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存；（九）根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議；（十）對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)部門(mén)和人員，提出表彰建議；對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)部門(mén)和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任建議。審計(jì)方案經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提前3天以書(shū)面形式下達(dá)審計(jì)通知書(shū)；通知被審計(jì)部門(mén)，被審部門(mén)提供必要的工作條件。（五）內(nèi)審部門(mén)將審計(jì)報(bào)告和被審單位的書(shū)面意見(jiàn)報(bào)送醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審定。（六）審計(jì)結(jié)論和通知下達(dá)后，內(nèi)審部門(mén)應(yīng)督促被審部門(mén)和有關(guān)部門(mén)執(zhí)行。湛江中心人民醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施細(xì)則（中心醫(yī)發(fā)[2009]115號(hào)）第一條 為加強(qiáng)對(duì)我院基建項(xiàng)目、技改項(xiàng)目、設(shè)備更新項(xiàng)目、安裝裝修項(xiàng)目和維修等項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱建設(shè)項(xiàng)目）進(jìn)行全程式審計(jì)監(jiān)督，明確工作流程，規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)程序，健全建設(shè)項(xiàng)目集體審議聯(lián)簽責(zé)任制，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金的監(jiān)管，不斷提高醫(yī)院的投資效益，根據(jù)《湛江中心人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作管理制度（試行）》和有關(guān)文件精神，特制定本實(shí)施細(xì)則。第五條 建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算、決（結(jié)）算管理的內(nèi)容要求：（一）總務(wù)基建科送內(nèi)審部門(mén)審核備案的基建項(xiàng)目概（預(yù)）算，必須提交以下資料：1．項(xiàng)目建議書(shū)或立項(xiàng)報(bào)告、可行性研究報(bào)告和技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證報(bào)告，建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)、設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)、擬施工圖紙（小型基建及房屋維修、裝修都要附施工圖紙）和工程概（預(yù)）算等；2．第一次在醫(yī)院進(jìn)行施工的單位，還應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)級(jí)別證明及施工資質(zhì)等級(jí)證書(shū)等。（二）有下列情形之一的審計(jì)時(shí)間應(yīng)順延：1．在審計(jì)過(guò)程中需要被審部門(mén)提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度的；2．被審部門(mén)對(duì)審計(jì)結(jié)果有分歧意見(jiàn)而未能統(tǒng)一，需報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)裁定的；3．在審計(jì)過(guò)程中遇到某些問(wèn)題，需要施工單位或有關(guān)人員前來(lái)核對(duì)，但未能按時(shí)前來(lái)核對(duì)的；4．對(duì)問(wèn)題較多、情況較復(fù)雜的工程，應(yīng)保證審計(jì)質(zhì)量，可根據(jù)實(shí)際需要，不受以上審計(jì)時(shí)限限制，直至查清楚為止。二、年度基建、維修工程項(xiàng)目計(jì)劃由總務(wù)基建科負(fù)責(zé)制定，方案報(bào)工程項(xiàng)目委員會(huì)討論，經(jīng)充分論證可行，報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，無(wú)特殊情況應(yīng)按計(jì)劃執(zhí)行。六、基建、維修工程項(xiàng)目，金額在1萬(wàn)元至10萬(wàn)元的，必須邀請(qǐng)三家以上施工單位編制工程預(yù)算，總務(wù)基建科須對(duì)各工程預(yù)算進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)后，報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)批轉(zhuǎn)監(jiān)察科內(nèi)審，經(jīng)工程項(xiàng)目委員會(huì)討論通過(guò)，報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)研究批準(zhǔn)，方可施工。八、加強(qiáng)對(duì)進(jìn)入我院施工單位的管理，總務(wù)基建科對(duì)進(jìn)入我院施工單位的資質(zhì)進(jìn)行審核，符合要求的施工單位才能進(jìn)入醫(yī)院施工。涉及施工安全方面的項(xiàng)目要簽訂安全施工協(xié)議書(shū)。十一、基建項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理人員應(yīng)做好日?；ü芾?，并做好工程技術(shù)資料的記錄和收集，對(duì)施工材料進(jìn)場(chǎng)及時(shí)驗(yàn)收，核對(duì)品牌、規(guī)格、數(shù)量，確保工程質(zhì)量。十三、基建、維修工程項(xiàng)目原則上不能隨意改變?cè)O(shè)計(jì)方案，需要變更設(shè)計(jì)、增加或減少項(xiàng)目的，必須由使用科室提出申請(qǐng)，經(jīng)總務(wù)基建科論證可行，并附上文字說(shuō)明材料，報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，才能變動(dòng)?？倓?wù)基建科應(yīng)按竣工圖紙要求先組織初步驗(yàn)收，達(dá)標(biāo)后再組織竣工驗(yàn)收。院內(nèi)審部門(mén)對(duì)工程結(jié)算審核后，如發(fā)現(xiàn)審批手續(xù)不齊、工程量不符、工日、材料價(jià)格偏高，亂套、高套定額，按核減金額的10%扣罰直接責(zé)任人績(jī)效工資，并扣罰總務(wù)基建科科領(lǐng)導(dǎo)13個(gè)月績(jī)效工資。十九、本制度從下發(fā)之日起實(shí)施。第四條 本實(shí)施細(xì)則規(guī)定了對(duì)物資采購(gòu)價(jià)格的審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)資料提供、審計(jì)程序等內(nèi)容。第六條 對(duì)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)的采購(gòu)依據(jù)進(jìn)行審查：（一）采購(gòu)有無(wú)計(jì)劃、有無(wú)使用單位的申請(qǐng)及可行性分析；（二）采購(gòu)手續(xù)是否齊全；（三）是否按采購(gòu)計(jì)劃、使用科室要求的規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量技術(shù)狀態(tài)、數(shù)量采購(gòu)。（五）物資采購(gòu)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在內(nèi)審部門(mén)審核并經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的價(jià)格內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)，特殊情況除外；（六）對(duì)有回扣、折讓、手續(xù)費(fèi)的物資價(jià)格，是否在合同上或發(fā)票上作明示處理；（七）購(gòu)買(mǎi)價(jià)格是否符合國(guó)家價(jià)格法規(guī)，有無(wú)損害國(guó)家和醫(yī)院利益行為；（八）其他采購(gòu)價(jià)格審計(jì)有關(guān)的內(nèi)容。每次詢價(jià)、比價(jià)原則上應(yīng)在采購(gòu)人員所提供的廠（商）家以外選擇一至三家來(lái)進(jìn)行，在三天內(nèi)提出比價(jià)、審價(jià)意見(jiàn)。（四）實(shí)施采購(gòu)采購(gòu)人員必須按照審批過(guò)的“物資采購(gòu)比價(jià)單”的采購(gòu)價(jià)格內(nèi)實(shí)施采購(gòu)行為。（七）物資采購(gòu)部門(mén)應(yīng)向內(nèi)審部門(mén)提供以下資料（一式兩份）1．各科室的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)書(shū)、可行性論證報(bào)告；2．簽定的合同書(shū)、投標(biāo)書(shū)等；3．物資采購(gòu)定點(diǎn)單位目錄；4．?dāng)M采購(gòu)物資供貨廠（商）家的有關(guān)信息資料（包括價(jià)格、質(zhì)量等）；5．與審計(jì)有關(guān)的其他資料。（四）審價(jià)過(guò)程中，內(nèi)審部門(mén)經(jīng)過(guò)認(rèn)真比質(zhì)比價(jià)，認(rèn)為有必要變更原來(lái)采購(gòu)地點(diǎn)的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)安排在新開(kāi)辟的采購(gòu)地點(diǎn)實(shí)施一次采購(gòu)，并對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量、數(shù)量、供貨周期負(fù)責(zé)，不得以任何借口推卸責(zé)任，如果新供應(yīng)商確實(shí)不能滿足采購(gòu)需要，應(yīng)及時(shí)向內(nèi)審部門(mén)提出復(fù)議，經(jīng)復(fù)議后重新確定。第十條 內(nèi)審部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格履行價(jià)格監(jiān)督職能，及時(shí)了解和掌握市場(chǎng)信息和價(jià)格，需到對(duì)方單位進(jìn)行核實(shí)、取證，以判定合同的真實(shí)性、合法性的，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可到對(duì)方單位進(jìn)行核實(shí)。凡所購(gòu)物資的價(jià)格明顯高于市場(chǎng)價(jià)的，內(nèi)審部門(mén)應(yīng)責(zé)成該部門(mén)書(shū)面說(shuō)明情況，對(duì)數(shù)額和影響較大的，還向主管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面報(bào)告，提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際情況，制訂本制度。第四條　對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同本院需持三份，由醫(yī)院辦公室、財(cái)務(wù)科、業(yè)務(wù)主管部門(mén)各保留一份原件。對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同，由院長(zhǎng)或院長(zhǎng)授權(quán)的分管副院長(zhǎng)代表醫(yī)院簽署。第七條　簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償”的原則和“價(jià)廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。2．正文部分：　產(chǎn)品（技術(shù)）、設(shè)備等經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)注明產(chǎn)品、設(shè)備名稱、技術(shù)、參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格、包裝、運(yùn)輸方式及運(yùn)費(fèi)負(fù)擔(dān)、交貨期限、地點(diǎn)及驗(yàn)收方法、保修范圍及期限、違約責(zé)任、履行期限等。 須注明雙方法定代表人姓名、雙方簽約人的姓名、雙方單位的住所等。第十一條　經(jīng)濟(jì)合同金額超過(guò)人民幣10萬(wàn)元并符合招投標(biāo)條件的經(jīng)濟(jì)合同，要履行必要的招投標(biāo)程序。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟(jì)合同所規(guī)定的義務(wù)，確保經(jīng)濟(jì)合同的實(shí)際履行或全面履行。第十六條　經(jīng)濟(jì)合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)以經(jīng)濟(jì)合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。第十八條　對(duì)方當(dāng)事人提出變更、解除經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)從維護(hù)本醫(yī)院合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制。因變更、解除經(jīng)濟(jì)合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免責(zé)任的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除經(jīng)濟(jì)合同的協(xié)議書(shū)中明確規(guī)定。第二十三條　經(jīng)濟(jì)合同糾紛由有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)與法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)處理，經(jīng)辦人對(duì)糾紛的處理必須具體負(fù)責(zé)到底。3．因?qū)Ψ截?zé)任引起的糾紛，應(yīng)堅(jiān)持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯；因我方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)尊重對(duì)方的合法權(quán)益，主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，并盡量采取補(bǔ)救措施，減少我方損失；因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實(shí)事求是，分清主次，合情合理解決。第二十八條　對(duì)于經(jīng)濟(jì)合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)的，應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章或經(jīng)濟(jì)合同專用章。第三十二條　在向人民法院提交申請(qǐng)執(zhí)行書(shū)之前，有關(guān)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真檢查對(duì)方的執(zhí)行情況，防止差錯(cuò)。第三十五條　業(yè)務(wù)主管部門(mén)相關(guān)人員應(yīng)隨時(shí)了解、掌握經(jīng)濟(jì)合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理或匯報(bào)。二、監(jiān)督檢查醫(yī)院財(cái)經(jīng)規(guī)章制度和法律法規(guī)的執(zhí)行情況。六、編制并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)表，及時(shí)作出審計(jì)決定，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息。二、按照上級(jí)要求和內(nèi)審工作需要，負(fù)責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)章制度和實(shí)施辦法。六、負(fù)責(zé)本單位審計(jì)人員思想作風(fēng)建設(shè)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)及工作業(yè)績(jī)考核。內(nèi)審科科員職責(zé)（）一、在科長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。出具審計(jì)意見(jiàn)或建議。（三）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作流程（）內(nèi)部審計(jì)審計(jì)實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)決算執(zhí)行財(cái)務(wù)收支經(jīng)濟(jì)管理和效益評(píng)價(jià)其他審計(jì)事項(xiàng)財(cái)務(wù)物資購(gòu)置年度審計(jì)工作計(jì)劃藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷(xiāo)財(cái)務(wù)法規(guī)制度執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目修繕工程審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定審計(jì)事項(xiàng)提出書(shū)面意見(jiàn)檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況審計(jì)資料整理歸檔部門(mén)提出建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)（一式兩份）總務(wù)基建科做出預(yù)算（提供三家以上施工單位預(yù)算，附圖紙、論證）送審計(jì)部門(mén)審核審計(jì)部門(mén)審核預(yù)算資料（一式兩份）總務(wù)基建科根據(jù)審批后的預(yù)算，組織施工建設(shè)項(xiàng)目竣工，總務(wù)科組織有關(guān)部門(mén)驗(yàn)收，經(jīng)辦人簽字，科領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)總務(wù)科收集齊圖紙、變更資料、計(jì)算項(xiàng)目底稿等資料并對(duì)竣工結(jié)算書(shū)審核、簽字，報(bào)主管副院長(zhǎng)審批，一式兩份送審計(jì)部門(mén)審核審結(jié)結(jié)算書(shū)，由內(nèi)審部門(mén)委托有資質(zhì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核分管院領(lǐng)導(dǎo)審批審計(jì)部門(mén)35天提出審核意見(jiàn)并簽名審計(jì)部門(mén)審核時(shí)間：零星項(xiàng)目7個(gè)工作日，一般項(xiàng)目15個(gè)工作日，大型項(xiàng)目30個(gè)工作日審計(jì)部門(mén)參與竣工驗(yàn)收送工程項(xiàng)目審批委員會(huì)審批，項(xiàng)目審批后，提交院長(zhǎng)辦公會(huì)討論決定財(cái)務(wù)科報(bào)賬主管副院長(zhǎng)審核同意院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)貨款審批持發(fā)票、入庫(kù)單辦理付款手續(xù)財(cái)務(wù)部報(bào)賬院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審價(jià)審批審計(jì)部門(mén)履行審價(jià)程序提出審價(jià)意見(jiàn)后，簽名或蓋章倉(cāng)管員驗(yàn)收、填寫(xiě)驗(yàn)收單填寫(xiě)物資采購(gòu)比價(jià)審價(jià)單報(bào)送物資采購(gòu)計(jì)劃及有關(guān)資料采購(gòu)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)各執(zhí)一份審價(jià)單采購(gòu)部門(mén)實(shí)施采購(gòu)業(yè)務(wù)主管部門(mén)擬定合同書(shū)（甲乙雙方協(xié)商）、附件、會(huì)簽表湛江中心人民醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審批流程圖業(yè)務(wù)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核業(yè)務(wù)承辦部門(mén)執(zhí)行主管院領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后交院辦蓋章主管院領(lǐng)導(dǎo)審批審核不合格需要修改審核合格審核不合格需要修改監(jiān)察內(nèi)審科領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)科領(lǐng)導(dǎo)審核