某大型集團(tuán)財務(wù)管理制度匯編-展示頁
2025-04-27 13:55本頁面
【正文】 寫不合乎要求者，財會人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。一、差旅費：，在報銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)務(wù)”，否則不予報銷。，并以記錄。，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。，材料耗用定額，費用標(biāo)準(zhǔn)。，做到帳帳相符、帳實相符。，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。，防止遺失、偷竊。，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。，并由各戶簽字。，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。，“簽字”就是牽制。，各負(fù)其責(zé)。、核對無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。十一、會計報表。物料消耗按折舊比例進(jìn)行分配。制造費用水電費按電表用量的一定比例分配入不同產(chǎn)品。直接材料按發(fā)出移動平均法計價，攤?cè)氩煌a(chǎn)品生產(chǎn)成本。包括直接材料、直播接人工、制造費用等成本項目。利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。營業(yè)利潤為產(chǎn)品銷售利潤加上其他業(yè)務(wù)收支凈額減去管理費用、財務(wù)費用后的余額。，包括產(chǎn)品銷售利潤、營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。包括公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務(wù)費用，直接計入當(dāng)期損益。九、損益的核算公司損益核算包括收入、費用、利潤的核算。八、所有者權(quán)益的核算公司所有者權(quán)益是公司投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。、分配、發(fā)放。包括：銀行借款、應(yīng)付及預(yù)收款項、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預(yù)提費用、住房周轉(zhuǎn)金、其他負(fù)債，并按銀行幣種設(shè)備明細(xì)帳。，在使用期限內(nèi)攤銷。，發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。，并按客戶設(shè)置明細(xì)帳，不提壞帳準(zhǔn)備金，壞帳損失直接計入當(dāng)期損益。包括：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。五、公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。會計核算制度編號：01為加強(qiáng)本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準(zhǔn)則，特制定如下具體核算辦法：一、公司會計核算必須符合會計法和會計準(zhǔn)則制度的要求。二、公司會計年度為公歷年1月1日起12月31日至。四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。六、資產(chǎn)的核算。待攤費用按受益期分?jǐn)?。，單位價值在2000元以上，在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為10年，運輸設(shè)備、辦公設(shè)備及工具為5年。七、負(fù)債的核算公司的負(fù)債是指公司所承擔(dān)的能以貨幣計量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。，并按客戶設(shè)備明細(xì)帳。、電話費、土地管理費。，按工資總額的13%比例計提，用于改善職工的住房條件。包括實收資本、資本公積、未分配利潤等。，包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入。包括計入生產(chǎn)的經(jīng)營成本的直接材料、直接人工和各項間接費用。制造費用、管理費用、財務(wù)費用是按各費用項目發(fā)生的內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)分類核算。產(chǎn)品銷售利潤為產(chǎn)品銷售收入減去產(chǎn)品銷售成本、銷售費用、銷售稅金后的余額。利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。十、成本的核算。直接人工按直接實際消耗人工費用計入成本。折舊按固定資產(chǎn)部門分配。，無在產(chǎn)品核算。包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務(wù)情況說明書。十二、附則。 財務(wù)管理制度編號：02為加強(qiáng)財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度：一、總原則，相互協(xié)作。，帳物分管，手續(xù)齊全。二、材料采購制度，又無積壓，采購費用小。（三份），送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入帳。三、銷售業(yè)務(wù)制度。，并留財務(wù)部門存檔。，并留財務(wù)部門存檔。四、費用報銷制度依99年費用報銷的暫行規(guī)定五、現(xiàn)金管理制度，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。六、成本控制制度，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應(yīng)商。，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。，月底抽查材料實物與帳存是否相符。，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀素調(diào)整定額。，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。以上制度在實踐中逐步完善 費用報銷的暫行規(guī)定編號：03本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財會人員審核。，繞道交通費不予報銷。，以中巴交通費為標(biāo)準(zhǔn)。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。出差職工一般不得報銷招待費。二、辦公費，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。購買前，預(yù)先編制購物申請清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購買。，要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進(jìn)的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗收入庫單，以便結(jié)帳核對。，在購買維修物資前，應(yīng)編制購物申請單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購買。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。四、伙食費：。，每季度（或半年）根據(jù)
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