【正文】 219101預(yù)提費(fèi)用—借款利息219102預(yù)提費(fèi)用—房租（按照部門設(shè)輔助核算）219103預(yù)提費(fèi)用—物業(yè)管理費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）219104預(yù)提費(fèi)用—廣告費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）219105預(yù)提費(fèi)用—裝修費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）219106預(yù)提費(fèi)用—水費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）219107預(yù)提費(fèi)用—電費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）2211應(yīng)付債券2321長期應(yīng)付款2331專項(xiàng)應(yīng)付款2341遞延稅款3101實(shí)收資本（或股本）310101實(shí)收資本—投資方A310102實(shí)收資本—投資方B3103已歸還投資3111資本公積（原帳套科目不變）3121盈余公積（原帳套科目不變）312101盈余公積—法定盈余公積312102贏余公積—任意盈余公積312103盈余公積—法定公益金3131本年利潤3141利潤分配（原帳套科目不變）314101利潤分配—其他轉(zhuǎn)入314102利潤分配—提取法定盈余公積314103利潤分配—提法定公益金214109利潤分配—提取任意盈余公積314110利潤分配—應(yīng)付普通股股利314111利潤分配—轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股314115利潤分配—未分配利潤5101主營業(yè)務(wù)收入（新制度叫營業(yè)收入）510101主營業(yè)務(wù)收入—零售收入（按照部門、項(xiàng)目設(shè)輔助核算）510102主營業(yè)務(wù)收入—批發(fā)收入51010201主營業(yè)務(wù)收入—批發(fā)收入—內(nèi)部批發(fā)收入（按照項(xiàng)目設(shè)輔助核算）51010202主營業(yè)務(wù)收入—批發(fā)收入—外部批發(fā)收入（按照項(xiàng)目設(shè)輔助核算）51010203主營業(yè)務(wù)收入—批發(fā)收入—加盟店批發(fā)收入（按照項(xiàng)目設(shè)輔助核算）510199主營業(yè)務(wù)收入—其他（按照部門、項(xiàng)目設(shè)輔助核算）5102其他業(yè)務(wù)收入510201其他業(yè)務(wù)收入—移動傭金收入510202其他業(yè)務(wù)收入—聯(lián)通傭金收入510203其他業(yè)務(wù)收入—維修費(fèi)收入510204其他業(yè)務(wù)收入—市場費(fèi)收入510299其他業(yè)務(wù)收入—其他收入5201投資收益520101按被投資單位明細(xì)設(shè)置明細(xì)科目5203補(bǔ)貼收入（新制度沒有止科目）520301補(bǔ)貼收入—增值稅返還收入520302補(bǔ)貼收入—所得稅返還收入520303補(bǔ)貼收入—其他稅金返還收入5301營業(yè)外收入530101營業(yè)外收入—罰金及滯納金收入5401主營業(yè)務(wù)成本（新制度是營業(yè)成本）540101主營業(yè)務(wù)成本—零售成本（按照部門、項(xiàng)目設(shè)輔助核算）540102主營業(yè)務(wù)成本—批發(fā)成本54010201主營業(yè)務(wù)成本—批發(fā)成本—內(nèi)部批發(fā)成本（按照項(xiàng)目設(shè)輔助核算）54010202主營業(yè)務(wù)成本—批發(fā)成本—外部批發(fā)成本（按照項(xiàng)目設(shè)輔助核算）54010203主營業(yè)務(wù)成本—批發(fā)成本—加盟店批發(fā)成本（按照項(xiàng)目設(shè)輔助核算）540198主營業(yè)務(wù)成本—價(jià)保返利540199主營業(yè)務(wù)成本—其他成本（按照部門、項(xiàng)目設(shè)輔助核算）5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加（新制度叫營業(yè)稅金及附加）540201主營業(yè)務(wù)稅金及附加—營業(yè)稅540202主營業(yè)務(wù)稅金及附加—城建稅540203主營業(yè)務(wù)稅金及附加—教育費(fèi)附加540204主營業(yè)務(wù)稅金及附加—地方教育附加540205主營業(yè)務(wù)稅金及附加—水利基金（防洪基金）540299主營業(yè)務(wù)稅金及附加—其他5403銷售折讓與折扣5405其他業(yè)務(wù)支出540599其他業(yè)務(wù)支出—其他支出5501營業(yè)費(fèi)用（新制度叫銷售費(fèi)用）550101營業(yè)費(fèi)用—工資55010101營業(yè)費(fèi)用—工資—工資（按照部門設(shè)輔助核算）55010102營業(yè)費(fèi)用—工資—獎金（按照部門設(shè)輔助核算）55010103營業(yè)費(fèi)用—工資—勞務(wù)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550102營業(yè)費(fèi)用—福利費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550103營業(yè)費(fèi)用—房租（按照部門設(shè)輔助核算）550104營業(yè)費(fèi)用—水費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550105營業(yè)費(fèi)用—電費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550106營業(yè)費(fèi)用—采暖費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550107營業(yè)費(fèi)用—物業(yè)管理費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550108營業(yè)費(fèi)用—辦公費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550109營業(yè)費(fèi)用—差旅費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550110營業(yè)費(fèi)用—交通費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550111營業(yè)費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550112營業(yè)費(fèi)用—通訊費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550113營業(yè)費(fèi)用—修理費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550114營業(yè)費(fèi)用—運(yùn)雜費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550115營業(yè)費(fèi)用—廣告費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550116營業(yè)費(fèi)用—業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550117營業(yè)費(fèi)用—社保費(fèi)55011701營業(yè)費(fèi)用—社保費(fèi)—醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）55011702營業(yè)費(fèi)用—社保費(fèi)—養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）55011703營業(yè)費(fèi)用—社保費(fèi)—工傷保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）55011704營業(yè)費(fèi)用—社保費(fèi)—失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）55011705營業(yè)費(fèi)用—社保費(fèi)—住房公積金（按照部門設(shè)輔助核算）55011706營業(yè)費(fèi)用—社保費(fèi)—其他（按照部門設(shè)輔助核算）550118營業(yè)費(fèi)用—租賃費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550119營業(yè)費(fèi)用—促銷活動費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550120營業(yè)費(fèi)用—會議費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550121營業(yè)費(fèi)用—長期待攤費(fèi)用（裝修費(fèi)）攤銷（按照部門設(shè)輔助核算）550122營業(yè)費(fèi)用—存貨盤盈或盤虧（按照部門設(shè)輔助核算）550123營業(yè)費(fèi)用—低值易耗品攤銷（按照部門設(shè)輔助核算）550124營業(yè)費(fèi)用—折舊費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550125營業(yè)費(fèi)用—市場管理費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550126營業(yè)費(fèi)用—品牌使用費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550127營業(yè)費(fèi)用—門店轉(zhuǎn)讓費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550128營業(yè)費(fèi)用—培訓(xùn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550199營業(yè)費(fèi)用—其他（按照部門設(shè)輔助核算）5502管理費(fèi)用550201管理費(fèi)用—工資55020101管理費(fèi)用—工資—工資（按照部門設(shè)輔助核算）55020102管理費(fèi)用—工資—獎金（按照部門設(shè)輔助核算）55020103管理費(fèi)用—工資—勞務(wù)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550202管理費(fèi)用—福利費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550203管理費(fèi)用—房租（按照部門設(shè)輔助核算）550204管理費(fèi)用—水費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550205管理費(fèi)用—電費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550206管理費(fèi)用—采暖費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550207管理費(fèi)用—物業(yè)管理費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550208管理費(fèi)用—辦公費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550209管理費(fèi)用—差旅費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550210管理費(fèi)用—交通費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550211管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550212管理費(fèi)用—通訊費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550213管理費(fèi)用—修理費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550214管理費(fèi)用—郵寄費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550215管理費(fèi)用—會議費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550216管理費(fèi)用—審計(jì)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550217管理費(fèi)用—律師費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550218管理費(fèi)用—稅金55021801管理費(fèi)用—稅金—房產(chǎn)稅（按照部門設(shè)輔助核算）55021802管理費(fèi)用—稅金—印花稅（按照部門設(shè)輔助核算）55021803管理費(fèi)用—稅金—車船使用稅（按照部門設(shè)輔助核算）55021804管理費(fèi)用—稅金—土地使用稅（按照部門設(shè)輔助核算）550219管理費(fèi)用—存貨盤盈或盤虧（按照部門設(shè)輔助核算）550220管理費(fèi)用—無形資產(chǎn)攤銷（按照部門設(shè)輔助核算）550221管理費(fèi)用—壞賬準(zhǔn)備（按照部門設(shè)輔助核算）550222管理費(fèi)用—裝修費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550223管理費(fèi)用—社保費(fèi)55022301管理費(fèi)用—社保費(fèi)—醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）55022302管理費(fèi)用—社保費(fèi)—養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）55022303管理費(fèi)用—社保費(fèi)—工傷保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）55022304管理費(fèi)用—社保費(fèi)—失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）55022305管理費(fèi)用—社保費(fèi)—住房公積金（按照部門設(shè)輔助核算）55022306管理費(fèi)用—社保費(fèi)—其他（按照部門設(shè)輔助核算）550224管理費(fèi)用—汽車使用費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550225管理費(fèi)用—咨詢費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550226管理費(fèi)用—開辦費(fèi)攤銷（按照部門設(shè)輔助核算）550227管理費(fèi)用—低值易耗品攤銷（按照部門設(shè)輔助核算）550228管理費(fèi)用—折舊費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550229管理費(fèi)用—工會經(jīng)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算）550299管理費(fèi)用—其他（按照部門設(shè)輔助核算）5503財(cái)務(wù)費(fèi)用550301財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入550302財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息支出550303財(cái)務(wù)費(fèi)用—銀行手續(xù)費(fèi)55030301財(cái)務(wù)費(fèi)用—銀行手續(xù)費(fèi)—POS手續(xù)費(fèi)55030302財(cái)務(wù)費(fèi)用—銀行手續(xù)費(fèi)—金融手續(xù)費(fèi)550304財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌損益5601營業(yè)外支出560101營業(yè)外支出—罰金及滯納金支出560109營業(yè)外支出—其他5701所得稅5801以前年度損益調(diào)整一．資產(chǎn)類科目（一）1001現(xiàn)金：新制度為“庫存現(xiàn)金”。主要工作內(nèi)容1．公司電腦及使用網(wǎng)絡(luò)的日常維護(hù)，保障信息暢通；2．各部門電腦需求的報(bào)批申請、領(lǐng)用情況的管理。主要工作內(nèi)容1 當(dāng)天銷貨款，必須足額上繳。主要工作內(nèi)容 按照公司有關(guān)庫房商品管理規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行出庫、入庫手續(xù)； 對所保管的商品的型號、性能、單價(jià)、配置做到心中有數(shù)；妥善保管貨物及有效單據(jù)，收到貨物及時(shí)入帳，新品到庫及時(shí)通知采購部下發(fā)、分貨，保證庫房商品堆放整齊，整潔； 商品入庫時(shí)，必須按進(jìn)貨單逐一核對清點(diǎn)數(shù)量、型號是否與清單一致； 根據(jù)出庫單認(rèn)真、仔細(xì)地發(fā)出商品，批發(fā)出庫及退貨必須有采購部和財(cái)務(wù)經(jīng)理的簽字，才能辦理相關(guān)手續(xù)，后勤人員借機(jī)必須有財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理的簽字，方可辦理相關(guān)手續(xù)。8．完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交給的其他工作；任職資格；,3年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)；,稅收等相關(guān)法律,具備全面處理帳務(wù)的能力；、 有責(zé)任心、富有團(tuán)隊(duì)精神；工作條件工作場所：辦公室環(huán)境狀況：安靜、舒適填表日期： 填表人： 審核人：職 位 描 述職位名稱系統(tǒng)管理員職位編號DXTCW004隸屬部門財(cái)務(wù)部定員編制1人職等職級薪金標(biāo)準(zhǔn)直接上級財(cái)務(wù)經(jīng)理直接下屬核準(zhǔn)人職位概述接受公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)；負(fù)責(zé)公司使用系統(tǒng)的功能實(shí)施、日常維護(hù)、管理和系統(tǒng)用戶使用技能培訓(xùn)；主要工作內(nèi)容1．ERP系統(tǒng)功能的實(shí)施與維護(hù)，保障信息暢通；2．ERP業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)模塊的上線工作；3．對最終用戶應(yīng)用的支持，響應(yīng)和使用效果的考評；4．負(fù)責(zé)用戶系統(tǒng)功能的培訓(xùn)工作；5．公司門店P(guān)OS系統(tǒng)的遠(yuǎn)程維護(hù)；6．負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)用戶的帳號及權(quán)限管理；完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交給的其他工作；任職資格；；，認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度及良好的團(tuán)隊(duì)精神；工作條件工作場所：辦公室環(huán)境狀況：安靜、舒適填表日期： 填表人： 審核人：職 位 描 述職位名稱出納職位編號DXTCW006隸屬部門財(cái)務(wù)部定員編制1人職等職級薪金標(biāo)準(zhǔn)直接上級財(cái)務(wù)經(jīng)理直接下屬核準(zhǔn)人職位概述接受公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)管理公司繳費(fèi)、現(xiàn)金、銀行存款、匯款、報(bào)銷憑證、財(cái)務(wù)印鑒、工資發(fā)放工作。6．在核對過程中發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反潰，并提出解決方案。4．加強(qiáng)與供應(yīng)商對帳的即時(shí)性，確保應(yīng)收應(yīng)付款的準(zhǔn)確性。4. 熟悉、認(rèn)真、貫徹執(zhí)行會計(jì)核算制度。工作條件工作場所：辦公室環(huán)境狀況：安靜、舒適填表日期： 填表人職 位 描 述職位名稱會計(jì)職位編號DXTCW003隸屬部門財(cái)務(wù)部定員編制1人職等職級薪金標(biāo)準(zhǔn)直接上級財(cái)務(wù)經(jīng)理直接下屬核準(zhǔn)人職位概述接受公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo),負(fù)責(zé)會計(jì)部門日常財(cái)務(wù)住來核算、會計(jì)檔案的歸集保管、編制對帳單及相關(guān)的會計(jì)資料、資金準(zhǔn)確及時(shí)進(jìn)帳。6．負(fù)責(zé)會計(jì)憑證的審