會計制度設(shè)計討論題-展示頁
2024-11-09 05:24本頁面
【正文】 進行核對，數(shù)據(jù)正確方可報銷，如金額不對，應(yīng)重新衛(wèi)生科打印正確的金額，予以報銷。 b．提取備用金，應(yīng)提前一天開出現(xiàn)金支票送銀行預(yù)約。 (1)預(yù)約備用金。 (3)銷售貨款及運輸、勞務(wù)收入的現(xiàn)金必須當(dāng)天解人銀行，不得坐支，抵扣庫存現(xiàn)金限額。 c．招待協(xié)作單位費用等。根據(jù)國家政策規(guī)定， 1 000 元以下的零星支出可以使用現(xiàn)金結(jié)算。 2．現(xiàn)金使用范圍。公司規(guī)定限額為 49000 元庫存現(xiàn)金，均由財務(wù)部出納管理。 (1)根據(jù)上級規(guī)定，除財務(wù)部以及公司內(nèi)獨立小法人單位允許設(shè)立庫存現(xiàn)金外，其他各分公司、部門未經(jīng)財務(wù)部同意，均不得自設(shè)小金庫。 [要求 ]你認為該集團應(yīng)該設(shè)計怎樣的會計組織結(jié)構(gòu)才能適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展？ 請為該集團設(shè)計一套現(xiàn)金管理的會計制度。最近幾年，“ LM”又成功地實施了“銷地產(chǎn)”戰(zhàn)略，跨地區(qū)組建了由上海 LM 有限公司控股的 LM(重慶 )有限公司和LM(遼寧 )有限公司，使產(chǎn)品輻射全國的能力進一步加強，也使自身得到了迅速發(fā)展與壯大。 1995 年 10 月，上海合成洗滌劑廠改制為上海 LM(集團 )有限公司，從而成為有影響、有實力的大型國有獨 資企業(yè)集團，成為投資管理、科技開發(fā)，人力資源開發(fā)的中心。 50 年代末生產(chǎn)了國內(nèi)第一包洗衣粉，填補了國內(nèi)洗滌劑生產(chǎn)的空白，成為我國洗滌劑工業(yè)的發(fā)源地。學(xué)生從下面 3 個討論題中任選 1 題進行討論： 第一題 [資料 ]上海 LM(集團 )有限公司的前身是以生產(chǎn)“ LM”系列洗滌用品聞名的上海合成洗滌劑廠。集團公司本部座落于上海市徐匯區(qū)南部、黃浦江和淀浦河交匯處。上海 LM(集團 )有限公司已成為我國目前最大的合成洗滌劑生產(chǎn)企業(yè)，全國 500 家最大工業(yè)企業(yè)之一，在行業(yè) 50 家企業(yè)中名列前茅。上海 LM 有限公司是上海合成劑廠與香港新鴻基中國工業(yè)投資有限公司共同投資 3000 萬美元組建的合資公司，也是 LM 集團的主體公司。集團轄屬上海、重慶、撫順、深圳四個工廠，有全國最大的三氧化硫磺化裝置和領(lǐng)先的洗滌劑制造裝置，能生產(chǎn)各種合成洗滌劑、家庭清潔用品、磺酸、硬脂酸、 甘油、日化用品等產(chǎn)品。 答案 : 上海 LM 有限公司會計組織結(jié)構(gòu) 上海 LM 有限公司現(xiàn)金管理制度等設(shè)計 (一 )現(xiàn)金管理制度 1．現(xiàn)金儲備和保管。 (2)庫存現(xiàn)金限額須經(jīng)工商銀行核定，不得超儲。 (3)財務(wù)部出納 員在每日下午 3 時前預(yù)結(jié)現(xiàn)金數(shù)額，發(fā)現(xiàn)超儲，及時存人銀行，以保安全。 (1)企業(yè)之間的經(jīng)濟往采均須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 (2)下列范圍不受 1 000 元以內(nèi)限額的約束； a．職工醫(yī)藥費、撫恤金、喪葬費補助、困難補助。 b．出差人員按規(guī)定限額隨身攜帶的差旅費、探親職工預(yù)借車費等。 3．現(xiàn)金報銷程序。 a．每天 根據(jù)各單位預(yù)約的報銷金額和預(yù)約當(dāng)天的零星報銷金額，報銀行人員，由銀行崗位開現(xiàn)金支票做收入憑證并在現(xiàn)金支票上蓋上上海 LM 有限公司財務(wù)專用章，然后由資金主管加蓋法人代表印鑒章連同收入憑證交給現(xiàn)金出納人員，
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