會計制度設計討論題-wenkub
2022-11-08 05:24:26 本頁面
【正文】 費、退休職工醫(yī)藥費、家屬醫(yī)藥費、托費、困難補助的報銷程序。 3．現(xiàn)金報銷程序。 (2)下列范圍不受 1 000 元以內限額的約束； a．職工醫(yī)藥費、撫恤金、喪葬費補助、困難補助。 (3)財務部出納 員在每日下午 3 時前預結現(xiàn)金數(shù)額，發(fā)現(xiàn)超儲，及時存人銀行，以保安全。 答案 : 上海 LM 有限公司會計組織結構 上海 LM 有限公司現(xiàn)金管理制度等設計 (一 )現(xiàn)金管理制度 1．現(xiàn)金儲備和保管。上海 LM 有限公司是上海合成劑廠與香港新鴻基中國工業(yè)投資有限公司共同投資 3000 萬美元組建的合資公司，也是 LM 集團的主體公司。集團公司本部座落于上海市徐匯區(qū)南部、黃浦江和淀浦河交匯處。 50 年代末生產(chǎn)了國內第一包洗衣粉，填補了國內洗滌劑生產(chǎn)的空白，成為我國洗滌劑工業(yè)的發(fā)源地。最近幾年，“ LM”又成功地實施了“銷地產(chǎn)”戰(zhàn)略，跨地區(qū)組建了由上海 LM 有限公司控股的 LM(重慶 )有限公司和LM(遼寧 )有限公司，使產(chǎn)品輻射全國的能力進一步加強，也使自身得到了迅速發(fā)展與壯大。 (1)根據(jù)上級規(guī)定，除財務部以及公司內獨立小法人單位允許設立庫存現(xiàn)金外，其他各分公司、部門未經(jīng)財務部同意，均不得自設小金庫。 2．現(xiàn)金使用范圍。 c．招待協(xié)作單位費用等。 (1)預約備用金。 a．報銷職工醫(yī)藥費，退休職工醫(yī)藥費，應根據(jù)衛(wèi)生科審核的醫(yī)藥費單據(jù)和打印的電腦單金額進行核對，數(shù)據(jù)正確方可報銷，如金額不對，應重新衛(wèi)生科打印正確的金額，予以報銷。 a．各部門應填寫各項費用報銷單，并加蓋部門負責人章，然后經(jīng)財務部各相應的人員審核蓋章后，方可報銷。 (4)差旅費報銷程序。 (6)借款單借款程序。對于違反財經(jīng)政策、財經(jīng)法規(guī)及手續(xù)不全的開支一律拒收、拒付，對于發(fā)票涂改現(xiàn)象也一律不予受理。 (二 )銀行存款管理制 度 A銀行存款的管理： 1．執(zhí)行國家對銀行存款的各項管理辦法，隨時了解和掌握銀行存款的收支動態(tài)和余額，搞好貨幣資金的調度，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的需要。 2．企業(yè)在銀行的帳戶必須有足夠的資金保證支付，不準簽發(fā)空頭的支付憑證，不準簽發(fā)遠期的支付憑證。發(fā)票有涂改現(xiàn)象一律不予受理。 4．及時、正確地登記“銀行存款日記帳”，重視對帳工作，發(fā)現(xiàn)不符 ，及時與銀行聯(lián)系，盡快查對清楚。 1. 住宿 100 元。 5. 其他雜費 其他雜費包括餐費、郵寄費、電話費等，控制在人均每天 50 元以內，憑票據(jù)報銷。 點評：住宿標準應區(qū)別員工級別及地域差別予以報銷： （ 1）國內出差地域分為三類：一類為港澳臺；二類為深圳、上海、廣州、海南、珠海特區(qū)；三類為前兩類之外的地區(qū)。實際住宿費未達到規(guī)定限額標準的，按二者差額的 50％給予出差者獎勵。如：副總級別以上可據(jù)實報銷，中層主管級別可享受坐軟臥、三等船艙；一般員工只能享受硬坐臥。（特殊情況需請示分管副總，報銷時須在發(fā)票上注明出發(fā)地、目的地） 5. 其他雜費 其他雜費包括餐
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