【正文】 系是什么？4．稅收的基本職能有哪些？5．什么是稅法？6．什么是稅收加征？7．什么是減稅、免稅？8．起征點(diǎn)和免征額有什么區(qū)別？9．稅收優(yōu)惠的方式有哪幾種？10．我國(guó)目前開(kāi)征的稅種有哪些？11．我省地方稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收管理的稅費(fèi)有哪些？ 12．稅務(wù)機(jī)關(guān)有哪些職權(quán)？應(yīng)當(dāng)履行哪些職責(zé)？13．稅務(wù)代理人可以代為辦理哪些涉稅事項(xiàng)？第二章 如何辦理涉稅事項(xiàng)一、稅務(wù)登記14．納稅人辦理哪些事項(xiàng)需要提供稅務(wù)登記證件？15．哪些納稅人應(yīng)當(dāng)辦理稅務(wù)登記？16．辦理稅務(wù)登記應(yīng)當(dāng)履行哪些手續(xù)？17．辦理扣繳稅款登記的范圍包括哪些？18．什么情況下應(yīng)當(dāng)辦理變更稅務(wù)登記？19．如何辦理變更稅務(wù)登記？20．如何辦理停業(yè)、復(fù)業(yè)登記？21．如何辦理外出經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)登記？22．什么情況應(yīng)當(dāng)辦理注銷稅務(wù)登記？23．辦理注銷稅務(wù)登記的時(shí)限是如何規(guī)定的？24．辦理注銷稅務(wù)登記有哪些手續(xù)？25．什么情況下被納入非正常戶管理？26．稅務(wù)登記證件的管理規(guī)定有哪些？27．稅務(wù)登記證件丟失如何辦理補(bǔ)證手續(xù)？28．納稅人辦理完稅務(wù)登記以后，如何辦理下一步涉稅事宜？二、納稅申報(bào)29．辦理納稅申報(bào)應(yīng)當(dāng)報(bào)送哪些資料？30．我省地方稅收納稅人可以選擇哪些申報(bào)方式？31．直接申報(bào)的申報(bào)方法有哪幾種？32．如何辦理郵寄申報(bào)？33．如何辦理電子申報(bào)？34．納稅人沒(méi)有應(yīng)納稅款也要辦理納稅申報(bào)嗎？35．什么情況下可以申請(qǐng)延期申報(bào)？延期申報(bào)有什么附加條件？36．不能按期辦理納稅申報(bào)怎么辦？37．實(shí)行“雙定”征收的納稅人如何辦理納稅申報(bào)？38．長(zhǎng)假期間申報(bào)日期如何調(diào)整？三、賬戶、賬簿、憑證和發(fā)票管理39．賬戶管理有哪些規(guī)定？40．賬簿、憑證管理有哪些規(guī)定？41．印制發(fā)票有哪些規(guī)定？42．如何領(lǐng)購(gòu)發(fā)票？43．如何開(kāi)具發(fā)票？44．如何保管發(fā)票？45．發(fā)票真?zhèn)斡烧l(shuí)鑒定？46．可以拆本使用發(fā)票和跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票嗎？47．可以用自行設(shè)計(jì)的計(jì)算機(jī)軟件開(kāi)具發(fā)票嗎？48．從事電子商務(wù)需要開(kāi)具發(fā)票嗎？49．申請(qǐng)代開(kāi)銷售不動(dòng)產(chǎn)、建筑安裝業(yè)發(fā)票應(yīng)當(dāng)提供哪些資料？50．申請(qǐng)代開(kāi)普通發(fā)票應(yīng)當(dāng)提供哪些資料？51．申請(qǐng)代開(kāi)貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票應(yīng)當(dāng)提供哪些資料？52．什么情況下可以作廢貨運(yùn)發(fā)票？53．什么情況下可以開(kāi)具紅字貨運(yùn)發(fā)票？四、稅款征收54．稅款征收有哪些方式？55．扣繳義務(wù)人如何履行代扣代繳、代收代繳義務(wù)？56．什么情況要加收滯納金？57．加收滯納金的起止時(shí)間如何計(jì)算？58．減稅、免稅的批準(zhǔn)權(quán)限是怎樣規(guī)定的？59．享受減稅、免稅的條件發(fā)生變化，還能繼續(xù)享受減稅、免稅優(yōu)惠嗎？60．稅收票證包括哪些種類？61．納稅人丟失完稅憑證能否補(bǔ)辦？62．什么情況可以申請(qǐng)延期繳納稅款？63．如何辦理延期繳納稅款手續(xù)？64．什么情況下稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定納稅人應(yīng)納稅額？65．核定應(yīng)納稅額有哪些方法？66．核定個(gè)體工商戶定期定額的程序和方法有哪些？67．如何委托銀行辦理稅款劃繳？68．定額執(zhí)行期結(jié)束以后如何申報(bào)繳納稅款？69．核定定額有爭(zhēng)議怎么辦？70．稅務(wù)機(jī)關(guān)在什么情況下可以采取稅收保全措施？71．稅收保全措施包括哪些形式？72．稅收保全措施適用于哪些納稅人？73．采取稅收保全措施應(yīng)當(dāng)遵循什么樣的法定程序？74．稅務(wù)機(jī)關(guān)查封、扣押納稅人的商品、貨物或者其他財(cái)產(chǎn)，有哪些規(guī)定？75．稅務(wù)機(jī)關(guān)在作出稅務(wù)處理決定以前，可以變賣已采取稅收保全的商品和貨物嗎？76．在什么情況下應(yīng)當(dāng)終止稅收保全措施？77．稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施包括哪些內(nèi)容？78．稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的原則是什么？79．稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施執(zhí)行物的范圍有何限制？80．對(duì)未辦理稅務(wù)登記從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人或者臨時(shí)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人，應(yīng)當(dāng)如何征收稅款？如何采取稅收保全及強(qiáng)制執(zhí)行措施？81．如何提供納稅擔(dān)保？82．什么是離境清稅制度？83．離境清稅制度的適用條件和執(zhí)行范圍是什么？？85．什么是欠稅公告制度？86．在什么情況下稅務(wù)機(jī)關(guān)可以行使代位權(quán)、撤銷權(quán)？87．欠繳稅款數(shù)額較大的納稅人在處分其不動(dòng)產(chǎn)或者大額資產(chǎn)以前，需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告嗎？88．納稅人多繳了稅款可以退還嗎？89．什么情況下納稅人多繳稅款產(chǎn)生的利息可以退還？如何計(jì)算？90．未繳、少繳稅款的追征期限有何規(guī)定？91．如何處理納稅爭(zhēng)議？五、涉稅資料報(bào)備管理92．什么情況下納稅人需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告和備案？93．如何報(bào)告存款賬戶？94．納稅人有合并、分立情形的，如何向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告？95．欠繳稅款數(shù)額累計(jì)超過(guò)5萬(wàn)元的納稅人處分其不動(dòng)產(chǎn)或者大額資產(chǎn)的，如何向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告？96．納稅人拒絕代扣、代繳稅款的，扣繳義務(wù)人如何向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告？97．從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法和會(huì)計(jì)核算軟件，如何報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備案？ 第三章 怎樣計(jì)算應(yīng)繳稅收一、營(yíng)業(yè)稅98．營(yíng)業(yè)稅的納稅人有哪些？99．營(yíng)業(yè)稅的扣繳義務(wù)人有哪些？100．營(yíng)業(yè)稅的稅目有多少個(gè)？稅率是多少？101．怎樣計(jì)算營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額？102．怎樣確定營(yíng)業(yè)額？103．怎樣確定娛樂(lè)業(yè)的營(yíng)業(yè)額？104．什么情況下可以核定營(yíng)業(yè)額？怎樣核定？105．什么是合法有效憑證？106．價(jià)外費(fèi)用包括哪些？107． 營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？108．怎樣確定營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？109．怎樣確定營(yíng)業(yè)稅的納稅期限？110．怎樣確定營(yíng)業(yè)稅的納稅地點(diǎn)？二、企業(yè)所得稅111．企業(yè)所得稅的納稅人有哪些？112．什么是居民企業(yè)、非居民企業(yè)？113．企業(yè)取得的哪些所得應(yīng)當(dāng)繳納所得稅？114．怎樣確定企業(yè)來(lái)源于我國(guó)境內(nèi)、境外的所得？115．怎樣計(jì)算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額？116．企業(yè)所得稅的納稅年度是怎樣規(guī)定的？117．怎樣計(jì)算企業(yè)收入總額？118．怎樣確認(rèn)企業(yè)所得稅收入？119．企業(yè)取得的哪些收入不征收企業(yè)所得稅？120．企業(yè)的哪些支出可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除？121．企業(yè)的工資、薪金支出怎樣扣除？122．企業(yè)的各類保險(xiǎn)和勞動(dòng)保護(hù)支出怎樣扣除？123．企業(yè)的借款費(fèi)用、利息支出怎樣扣除？124．企業(yè)的匯兌損失怎樣處理？125．企業(yè)的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)支出怎樣扣除？126．企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出怎樣扣除？127．企業(yè)的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出怎樣扣除？128．企業(yè)提取的專項(xiàng)資金怎樣處理？129．企業(yè)的租賃費(fèi)支出怎樣扣除？130．企業(yè)之間支付的費(fèi)用怎樣處理？131．企業(yè)的公益性捐贈(zèng)支出怎樣扣除？132．企業(yè)的哪些支出在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不能扣除？133．企業(yè)的虧損怎樣處理？134．企業(yè)的清算所得怎樣處理？135．怎樣確定企業(yè)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)？136．怎樣確定固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)？137．怎樣計(jì)提固定資產(chǎn)折舊？138．怎樣確定生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)？怎樣計(jì)提折舊？139．怎樣確定無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)？怎樣計(jì)算攤銷費(fèi)用扣除？140．企業(yè)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用怎樣攤銷？141．企業(yè)的投資資產(chǎn)怎樣處理？142．企業(yè)的存貨成本怎樣確定？怎樣處理？143．企業(yè)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)怎樣處理？144．企業(yè)處置資產(chǎn)的所得稅處理是如何規(guī)定的？145．關(guān)聯(lián)企業(yè)納稅調(diào)整有哪些方法？146．怎樣與關(guān)聯(lián)方分?jǐn)偝杀荆?47．母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用怎樣處理？148．什么是預(yù)約定價(jià)安排？149．企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供哪些材料？150．企業(yè)不提供或者不能準(zhǔn)確提供與關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)資料的，怎樣核定其應(yīng)納稅所得額？151．由居民企業(yè)或者由居民企業(yè)和我國(guó)居民控制的設(shè)立在低稅負(fù)國(guó)家（地區(qū)）的企業(yè)，非正常不分配利潤(rùn)或者減少利潤(rùn)分配的，怎樣處理？　152．企業(yè)從關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出怎樣處理？153．稅務(wù)機(jī)關(guān)作出納稅調(diào)整時(shí)，怎樣補(bǔ)征稅款和加收利息？154．企業(yè)所得稅的稅率是怎樣規(guī)定的？155．怎樣計(jì)算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額？156．怎樣確定企業(yè)所得稅的納稅期限？157．怎樣確定企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)？158．怎樣實(shí)行企業(yè)所得稅源泉扣繳？159．什么情況可以核定征收企業(yè)所得稅？160．核定征收企業(yè)所得稅的核定方法有哪些？161．核定征收企業(yè)所得稅鑒定程序有哪些？162．核定征收企業(yè)怎樣辦理所得稅納稅申報(bào)？三、個(gè)人所得稅163．哪些個(gè)人應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅？164．個(gè)人取得的哪些所得應(yīng)當(dāng)繳納所得稅？165．怎樣確定個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額？166．所得為外幣、實(shí)物和有價(jià)證券時(shí)怎樣計(jì)算應(yīng)納稅所得額？167．個(gè)人所得稅的稅率是怎樣規(guī)定的？168．工資、薪金所得具體包括哪些所得？169．哪些補(bǔ)貼、津貼應(yīng)當(dāng)并入工資、薪金所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？170．哪些補(bǔ)貼、津貼不征收個(gè)人所得稅？171．怎樣確定工資、薪金所得個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額？172．工資、薪金所得的附加減除費(fèi)用是怎樣規(guī)定的？173．怎樣計(jì)算工資、薪金所得的應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額？174．怎樣計(jì)算雇主為雇員負(fù)擔(dān)稅款的工資、薪金所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？175．怎樣計(jì)算全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？176．怎樣計(jì)算不含稅全年一次性獎(jiǎng)金收入應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？177．個(gè)人取得上市公司股票期權(quán)所得怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？178．個(gè)人取得非上市公司股票期權(quán)所得怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？179．單位低價(jià)向職工售房怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？180．企業(yè)為員工支付的各種免稅保險(xiǎn)以外的保險(xiǎn)費(fèi)怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？181．個(gè)人因解除勞動(dòng)合同取得的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？182．個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得具體包括哪些所得？183．怎樣計(jì)算個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？184．怎樣確定個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額？185．實(shí)行查賬征收辦法的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得計(jì)稅辦法有哪些規(guī)定？186．個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得虧損彌補(bǔ)辦法有哪些特殊規(guī)定？187．什么情況下應(yīng)當(dāng)按照核定征收方式對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個(gè)人所得稅？188．怎樣計(jì)算個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？189．代開(kāi)貨運(yùn)發(fā)票的個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？190．怎樣確定對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額？191．怎樣計(jì)算對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？192．怎樣計(jì)算單位或者個(gè)人為納稅人負(fù)擔(dān)稅款的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？193．怎樣確定勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額？194．怎樣計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？195．怎樣計(jì)算單位或者個(gè)人為納稅人負(fù)擔(dān)稅款的勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？196．怎樣確定稿酬所得個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額？197．怎樣計(jì)算稿酬所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？198．怎樣確定特許權(quán)使用費(fèi)所得個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額？199．怎樣計(jì)算特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？200．怎樣確定利息、股息、紅利所得個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額？201．怎樣計(jì)算利息、股息、紅利所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？202．怎樣確認(rèn)財(cái)產(chǎn)租賃所得個(gè)人所得稅的納稅人？203．怎樣確定財(cái)產(chǎn)租賃所得個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額？204．怎樣計(jì)算財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？205．個(gè)人與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)簽訂有條件優(yōu)惠價(jià)格協(xié)議購(gòu)買商店怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？206．怎樣確定財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額？207．怎樣計(jì)算財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？208．怎樣確定轉(zhuǎn)讓債權(quán)的財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用？209．個(gè)人因購(gòu)買和處置債權(quán)取得的所得怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？210．個(gè)人轉(zhuǎn)讓住房所得怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？211．個(gè)人將受贈(zèng)不動(dòng)產(chǎn)對(duì)外銷售怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？212．股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定時(shí)間以前的債權(quán)債務(wù)由原股東負(fù)責(zé)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？213．偶然所得具體包括哪些所得？214．經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得具體包括哪些所得？215．怎樣確定偶然所得和經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額？216．怎樣計(jì)算偶然所得和經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額？217．個(gè)人通過(guò)拍賣市場(chǎng)拍賣個(gè)人財(cái)產(chǎn)取得的所得怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？218．企業(yè)為個(gè)人購(gòu)買房屋或者其他財(cái)產(chǎn)怎樣計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？219．個(gè)人所得稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的？220．年所得12萬(wàn)元以上納稅人的個(gè)人所得稅納稅申報(bào)期限是怎樣規(guī)定的？221．哪些個(gè)人應(yīng)當(dāng)辦理自行納稅申報(bào)？222．“年所得12萬(wàn)元以上”如何界定？223．在計(jì)算12萬(wàn)元以上年所得時(shí)，哪些所得可以不計(jì)算在內(nèi)？224．12萬(wàn)元以上年所得的計(jì)算方法是怎樣規(guī)定的？225．年所得12萬(wàn)元以上的納稅人，申報(bào)時(shí)需要報(bào)送哪些資料？226．如何索取納稅申報(bào)表？227．年所得12萬(wàn)元以上的納稅人，申報(bào)時(shí)需要填報(bào)哪些信息？228．個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)的地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的？229．怎樣辦理自行納稅申報(bào)？230．個(gè)人所得稅的完稅憑證主要有哪幾種形式？？四、土地增值稅232．土地增值稅的納稅人有哪些？233．怎樣確定土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)？234．怎樣核定征收土地增值稅？　 235．土地增值稅的稅率有幾級(jí)？236．土地增值稅清算的條件有哪些？237．怎樣計(jì)算土地增值稅的應(yīng)納稅額？五、房產(chǎn)稅238．房產(chǎn)稅的納稅人有哪些？239．房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率是怎樣規(guī)定的？240