某小貸公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度-展示頁(yè)
2025-04-25 03:16本頁(yè)面
【正文】 基礎(chǔ)工作規(guī)范》開展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地核算和反映各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)成果。在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，以提高經(jīng)濟(jì)效益，保證資產(chǎn)保值增值為目標(biāo)，參與公司戰(zhàn)略控制，優(yōu)化資源配置，強(qiáng)化價(jià)值管理，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行國(guó)家稅收、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)，以及董事會(huì)要求，如實(shí)準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀態(tài)，保證股東利益的實(shí)現(xiàn)。五、建立內(nèi)部審計(jì)制度 為保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性，公司內(nèi)部對(duì)有關(guān)賬薄、憑證、報(bào)表實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制。三、建立資金預(yù)算管理制度財(cái)務(wù)收支實(shí)行預(yù)算管理，各部門應(yīng)在年（月）初向財(cái)務(wù)部提供本年（月）資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門計(jì)劃分輕重緩急安排資金。會(huì)計(jì)人員按照會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行反映和控制，并通過資產(chǎn)清查達(dá)到賬實(shí)一致的目的。第六條 完善財(cái)務(wù)監(jiān)控體系一、建立錢、物、賬分管制度出納人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收支并進(jìn)行序時(shí)登記。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算方案、利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案必須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并按年向股東大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況。第三條 公司嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融政策，依法自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)狀況，維護(hù)股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。 第二條 公司執(zhí)行《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定。. . . . .財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，完善公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系，規(guī)劃財(cái)務(wù)行為和會(huì)計(jì)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保公司經(jīng)營(yíng)管理正常運(yùn)行，保證股東利益。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》、《XX小額貸款公司管理暫行辦法》（XX人民政府辦公廳XX號(hào)）及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，制定本制度。以公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度，以人民幣為記賬本位幣；采用借貸記賬法；以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)表；按照交易或事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)特征確定會(huì)計(jì)要素，對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量，會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度、月度。第四條 公司財(cái)務(wù)實(shí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制，同時(shí)接受董事會(huì)的管理和監(jiān)督。 第五條 公司嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)政、金融政策，并按現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)的規(guī)定，依法計(jì)算繳納國(guó)家稅收，自覺接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。物資管理人員負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)并保證其安全完整。二、建立資金授權(quán)審批對(duì)貸款資金由相應(yīng)流程進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)部門處理，其他涉及財(cái)務(wù)收支及稅務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。四、建立資金集中管理制度公司資金實(shí)行統(tǒng)一管理，高度集中的辦法，一切收支都必須通過公司財(cái)務(wù)部辦理，并實(shí)行收支兩條線，財(cái)務(wù)部通過財(cái)務(wù)核算，監(jiān)督控制各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的資金周轉(zhuǎn)狀況及資金成本，努力提高資金使用效率。第七條 建立責(zé)任明確的公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制：公司財(cái)務(wù)部門是公司組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系，進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能部門。第八條 公司財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真作好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員應(yīng)各司其職，建立完善其內(nèi)部工作責(zé)任制。第二章 所有權(quán)益和負(fù)債第九條 所有者權(quán)益是投資者對(duì)公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)，包括實(shí)收資本，資本公積，盈余公積和未分配利潤(rùn)。根據(jù)公司章程規(guī)定的增資擴(kuò)股，按照股東認(rèn)購(gòu)的股本金計(jì)入實(shí)收資本，如有溢價(jià)，其溢價(jià)部分計(jì)入資本公積。第十一第 股東應(yīng)按照出資比例和公司章程規(guī)定，分享收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，公司向股東簽發(fā)出資證明書，以人民幣標(biāo)明面值，作為股東所有權(quán)憑證和分紅依據(jù)，按照公司章程規(guī)定進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓的，其股份過戶手續(xù)應(yīng)在年終決算之后，股東大會(huì)之前辦理。第十三條 公司資本公積包括：在籌集資本過程中，投資者實(shí)際繳付的出資額超出其認(rèn)繳出資額的差額；接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)；按國(guó)家規(guī)定增加的資本公積。轉(zhuǎn)贈(zèng)時(shí)，要按法定程序辦理變更注冊(cè)資本手續(xù)并按原有股東所持有的股權(quán)份額等比例結(jié)轉(zhuǎn)。法定公積金可用于彌補(bǔ)虧損和轉(zhuǎn)贈(zèng)資本金。第十五條 公司未分配利潤(rùn)是留于以后年度分配的利潤(rùn)或待分配利潤(rùn)。負(fù)債按承擔(dān)經(jīng)濟(jì)義務(wù)的期限長(zhǎng)短，分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。各項(xiàng)負(fù)債按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。對(duì)已計(jì)提應(yīng)付利息的資金，實(shí)際支付給債權(quán)人利息時(shí)，沖減應(yīng)付利息，若當(dāng)年實(shí)際支付的利息大于應(yīng)付利息余額時(shí)，其差額部分可計(jì)入當(dāng)期損益。財(cái)務(wù)部為公司統(tǒng)一的貨幣資金管理部門。 二、現(xiàn)金管理要求 本公司遵守《反洗錢法》規(guī)定，嚴(yán)格按照銀行（2008）137號(hào)的要求，合理使用現(xiàn)金，并進(jìn)行現(xiàn)金管理。 第二十條 備用金管理 備用金是為了滿足日常零星開支的需要，預(yù)付給
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