【正文】 手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。九、專項支出財務(wù)報銷制度及流程 （一）專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人事行政部將董事長（總經(jīng)理）審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；（3）社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人事行政部辦理銀行托收手續(xù)。 （二）工薪福利支付流程 工資支付流程：（1）每月10日由人事行政部將本月經(jīng)董事長（總經(jīng)理）審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）分管副總提供職工月（季）度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 培訓(xùn)費：由人事行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請單》，在報銷前必須到人事行政部資料管理人員處進(jìn)行登記。人事行政部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理、董事長（副董事長）審批。 七、 招待費、禮品、交際費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程： （一）費用標(biāo)準(zhǔn) 招待費、禮品、有價卡、交際費：為了規(guī)范該部分費用的支出，支出單筆2000元以內(nèi)的上述費用（融資可放寬至3000元），應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意；單筆費用超過2000元或融資費用超過3000元的，應(yīng)事前征得董事長（副董事長）批準(zhǔn)；禮品由董事長辦公室統(tǒng)一采購和保管，贈送禮品、有價卡和支出交際費時，按照上述審批標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)由董事長辦公室辦理相關(guān)手續(xù)。費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，核算各部門相關(guān)費用。 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。 六、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司人事行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。 固定電話費由人事行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 四、電話費報銷制度及流程 (一) 費用標(biāo)準(zhǔn)移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見人事行政部相關(guān)規(guī)定。 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請單》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 （5）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。 （3）伙食、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。 (三) 差旅費報銷制度 費用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天副總經(jīng)理火車（飛機(jī)）200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實報實銷實報實銷實報實銷費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：(1)住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 報銷20000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 （一） 費用報銷的一般規(guī)定 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且須有經(jīng)辦人簽名。（二）審批權(quán)限、審批流程：借款人→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)部稽核（前款未清者，原則上不辦理新借支）→分管副總審核→財務(wù)副總審核→→出納付款。 （五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 （三）各項借款金額超過2萬元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。一、借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第二部分：報銷制度及流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。第四十一條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。操作人員對使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé)?！　〉谒氖畻l 每月15日前對上個月的會計資料進(jìn)行備份。　 第三十八條 財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)部應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細(xì)表、利潤分配表?！　〉谌鶙l 公司各項成本費用由財務(wù)部負(fù)責(zé)管理和核算，財務(wù)部要定期進(jìn)行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。（四）攤銷費：指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分?jǐn)偲诓欢逃?年。（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、獎勵費、水電費、職工工作餐等費用?！　〉谌臈l 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。成本費用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容?！　〉谌l 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入賬簿，不得截留到帳外或作其他處理。第三十一條 公司的營業(yè)收入包括產(chǎn)品銷售收入、其他營業(yè)收入等。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。無形資產(chǎn)按實際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷?！　〉诙藯l 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理?！　〉诙鶙l 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：　?。ㄒ唬┓课荨I業(yè)用房 35年　?。ǘ┩ㄓ嵲O(shè)備、交通運輸設(shè)備 5年　?。ㄈ╇娮与娔X、辦公及文字處理設(shè)備 3年　?。ㄋ模╇娖髟O(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備 3年　　第二十七條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊?！　〉诙鍡l 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用的支付。　　第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。　　第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金?！　〉诙畻l 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 　　第十八條 現(xiàn)金的管理：根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后處理?！　〉谑鍡l 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本?！　〉谑臈l 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資?！　〉谑龡l 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。　　第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。（三）加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。　　第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。申龍電梯股份有限公司第1章 ：財務(wù)管理第一部分：會計制度第一條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 　　第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿?！　〉诎藯l 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。　　第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整?！　〉谑鶙l 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性?！　〉谑邨l 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)董事長審批后，由財務(wù)部登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)部據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促撤銷擔(dān)保?！　〉谑艞l 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。嚴(yán)禁在空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)負(fù)責(zé)人?！　〉诙龡l 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)副總→董事長?！　〉诙臈l 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊?！　〉诙艞l 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。第三十條 遞延資產(chǎn)是不能全部計入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。分?jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性?！　〉谌龡l 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。（三）固定資產(chǎn)折舊費：根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折等舊率計算攤銷。第三十五條 加強(qiáng)對費用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映?！? 第三十七條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行審計?！　〉谌艞l 會計電算化硬體設(shè)備是指專用于會計電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，會計電算化硬體設(shè)備由財務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在不影響會計電算化正常工作情況下進(jìn)行。操作人員運用財務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。下班時應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源，設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由會計主管和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 本制度根