【正文】 表客戶(hù)協(xié)商意見(jiàn)一欄， 如需技術(shù)人員到市場(chǎng)鑒定的，由銷(xiāo)售部/品質(zhì)管理部門(mén)派專(zhuān)人到市場(chǎng)調(diào)查落實(shí)；如不需要派專(zhuān)人到市場(chǎng)調(diào)查落實(shí)的，按客訴處理程序執(zhí)行。若采用代辦運(yùn)輸，貨物發(fā)票與運(yùn)輸發(fā)票分開(kāi)。二、業(yè)務(wù)人員被辭退、辭職或因其他原因調(diào)離業(yè)務(wù)崗位，在工作交接時(shí)，必須由銷(xiāo)售部長(zhǎng)負(fù)責(zé)交接監(jiān)督。每違反一次的，將給予業(yè)務(wù)人員罰款50元處分。如出現(xiàn)類(lèi)似情況，一經(jīng)查處，給予責(zé)任人記過(guò)處分. D、為使公司的培訓(xùn)工作做到正?；?，對(duì)于無(wú)故不參加培訓(xùn)或參加時(shí)不認(rèn)真的業(yè)務(wù)人員，公司將依照控股公司的有關(guān)規(guī)定予以處罰。審計(jì)部對(duì)產(chǎn)品部詢(xún)價(jià)情況進(jìn)行落實(shí)，對(duì)最低銷(xiāo)售價(jià)格進(jìn)行審查。、對(duì)投標(biāo)單位和個(gè)人上報(bào)的價(jià)格進(jìn)行逐項(xiàng)匯總后，參加招標(biāo)人員根據(jù)市場(chǎng)底價(jià)、上月銷(xiāo)售價(jià)格評(píng)定出底價(jià)進(jìn)行公開(kāi)、公正、公平競(jìng)爭(zhēng)招、投標(biāo)，最終價(jià)格高的中標(biāo)。、包裝由成品包裝人員負(fù)責(zé)，裝箱數(shù)量由保管員與審計(jì)監(jiān)磅共同負(fù)責(zé)。，上繳運(yùn)輸手續(xù)后進(jìn)行車(chē)輛運(yùn)輸?shù)怯浥盘?hào)，對(duì)不登記排號(hào)的車(chē)輛，公司不予安排運(yùn)輸。車(chē)間必須按期達(dá)到目的地，特殊情況應(yīng)及時(shí)告知物流中心，否則取消違規(guī)車(chē)輛15天內(nèi)運(yùn)輸業(yè)務(wù)，直至永久取消，貴公司造成損失的，應(yīng)予賠償。第三章：公司質(zhì)量異議管理制度為了規(guī)范產(chǎn)品、材料質(zhì)量異議的處理程序，明確職責(zé)，提高產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)，確保質(zhì)量異議處理的科學(xué)性、合理性，特制定本程序。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在5日內(nèi)持“退貨意見(jiàn)書(shū)”到相關(guān)負(fù)責(zé)人處辦理退貨手續(xù)；，首先有業(yè)務(wù)經(jīng)辦人具體寫(xiě)明退貨數(shù)量、規(guī)格、發(fā)貨時(shí)間、退貨原因等信息；，并要求各責(zé)任部門(mén)根據(jù)質(zhì)量制度提出處罰意見(jiàn)；；。，出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)我方與供應(yīng)商雙方協(xié)商，公司同意退步使用的，供應(yīng)商必須賠償損失，給予價(jià)格折讓。，營(yíng)銷(xiāo)管理部應(yīng)在2天內(nèi)收集初步信息，同時(shí)轉(zhuǎn)品質(zhì)管理部，品質(zhì)管理部在2日內(nèi)派出技術(shù)質(zhì)量人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看，回廠后3日內(nèi)會(huì)同營(yíng)銷(xiāo)管理部作出退貨賠償?shù)囊庖?jiàn)?！顿|(zhì)量異議管理制度》標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)管理部確定處罰總額，營(yíng)銷(xiāo)管理部負(fù)責(zé)人分析原因，明確責(zé)任，對(duì)處罰結(jié)果進(jìn)行合理分解。同時(shí)倉(cāng)管人員在入庫(kù)單上加蓋倉(cāng)庫(kù)專(zhuān)用章并入庫(kù)單右上角注明發(fā)票、收據(jù)號(hào)碼。每月月末日經(jīng)盤(pán)點(diǎn)賬、實(shí)相符后由產(chǎn)成品保管人員及時(shí)編制《產(chǎn)成品收、發(fā)、存報(bào)表》報(bào)財(cái)務(wù)部，以便會(huì)計(jì)核算。及時(shí)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，并且數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。 制度細(xì)則 合同的簽訂 合同的簽訂應(yīng)本著公平、公正、合法、守信的原則。 合同的評(píng)審 交貨能力評(píng)審在合同簽訂前，營(yíng)銷(xiāo)管理部必須對(duì)交貨能力進(jìn)行評(píng)審：原材料、技術(shù)能力具備的，由生產(chǎn)、銷(xiāo)售直接評(píng)審；原材料或技術(shù)無(wú)法確定的，應(yīng)要求供應(yīng)部、品質(zhì)管理部人員參與評(píng)審。審計(jì)部負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同的日常監(jiān)督、審計(jì)工作，保證公司業(yè)務(wù)合同規(guī)范，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。 工作要求：（1）為確保公司財(cái)產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確，嚴(yán)格要求倉(cāng)管人員按著公司規(guī)定，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，相互團(tuán)結(jié)，同車(chē)間、供應(yīng)、財(cái)務(wù)等部門(mén)相互協(xié)作，積極配合。每月月末日經(jīng)盤(pán)點(diǎn)賬(表)、實(shí)相符后，編制《材料領(lǐng)、用、存報(bào)表》，報(bào)財(cái)務(wù)部，以便會(huì)計(jì)核算。外購(gòu)物資倉(cāng)庫(kù)協(xié)同質(zhì)檢部門(mén)負(fù)責(zé)計(jì)量、驗(yàn)收、辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)單同時(shí)轉(zhuǎn)品質(zhì)管理部（質(zhì)檢員）、財(cái)務(wù)部（成本會(huì)計(jì)），財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)建立賠償物資專(zhuān)用帳備查。而是與新購(gòu)材料物資一樣辦理入庫(kù)、領(lǐng)用、攤銷(xiāo)手續(xù)。、營(yíng)銷(xiāo)管理部聯(lián)合確認(rèn)，材料物資無(wú)法使用，不能退步使用的應(yīng)轉(zhuǎn)物資部辦理退貨手續(xù)。，經(jīng)品質(zhì)管理部與銷(xiāo)售部研究，確認(rèn)為我方質(zhì)量缺陷，客戶(hù)不退步使用要求退貨的，可做退貨處理。，并從中抽取好處的，一經(jīng)查實(shí)，對(duì)業(yè)務(wù)人進(jìn)行運(yùn)費(fèi)的1—5倍的罰款。、貨源登記先后順序依次派車(chē)，出現(xiàn)登記排號(hào)順序噸位不符時(shí)，應(yīng)按登記排號(hào)順序向下依次順延。物流中心負(fù)責(zé)公司進(jìn)出物資車(chē)輛的聯(lián)系、安排管理，確保公司物資安全如期到達(dá)目的地。第二節(jié)：半成品發(fā)貨管理規(guī)定為了加強(qiáng)公司銷(xiāo)售部半成品對(duì)外發(fā)貨管理，規(guī)范發(fā)貨流程，明確責(zé)任，確保公司財(cái)產(chǎn)物資安全，特制定本規(guī)定：適用于公司銷(xiāo)售部半成品發(fā)貨管理，必須按照成品發(fā)貨程序，先辦理入庫(kù)手續(xù)，方可進(jìn)行發(fā)貨。、對(duì)投標(biāo)的單位和個(gè)人，投幾項(xiàng)標(biāo)必須繳幾份押金（5000元/份），否則不準(zhǔn)參與投標(biāo)。第五部分：廢品及半成品管理規(guī)定第一節(jié)：廢品廢料招投標(biāo)程序及有關(guān)規(guī)定為規(guī)范公司廢品廢料招投標(biāo)程序，避免在招標(biāo)過(guò)程中發(fā)生圍標(biāo)、串標(biāo)等損害公司利益的行為發(fā)生，特制定本規(guī)定 范圍 適用于公司廢品廢料招標(biāo)管理 細(xì)則 、各銷(xiāo)售部招、投標(biāo)前應(yīng)對(duì)物資市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行詢(xún)價(jià)，并做詢(xún)價(jià)記錄，內(nèi)容必須包含廠家名稱(chēng)、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、詢(xún)價(jià)物資名稱(chēng)及價(jià)格情況，制定最低銷(xiāo)售價(jià)格。C、嚴(yán)禁公司人員在客戶(hù)單位借款。嚴(yán)格差旅費(fèi)用管理規(guī)定，對(duì)違反有關(guān)條款的，按以下條例進(jìn)行處罰，由財(cái)務(wù)中心監(jiān)督實(shí)施執(zhí)行。業(yè)務(wù)人員需在每次培訓(xùn)前做好市場(chǎng)工作。三、嚴(yán)禁有關(guān)業(yè)務(wù)人員將收到的貨款私自處理?？驮V管理產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題，接到客戶(hù)投訴（電話）后，業(yè)務(wù)人員須在24小時(shí)內(nèi)趕往客戶(hù)處，具體落實(shí)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題產(chǎn)品的生產(chǎn)日期、客戶(hù)用途、數(shù)量，并由業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)落實(shí)此批產(chǎn)品使用后對(duì)客戶(hù)下游產(chǎn)品造成影響的情況，如果客戶(hù)能接受，可以繼續(xù)使用該批產(chǎn)品，如果客戶(hù)提出對(duì)下游客戶(hù)造成大的影響時(shí)，應(yīng)要求客戶(hù)停止使用該批產(chǎn)品。四、運(yùn)輸貨物，發(fā)貨后由供銷(xiāo)部業(yè)務(wù)員將所發(fā)貨物的數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、預(yù)計(jì)達(dá)到時(shí)間，并附運(yùn)輸車(chē)號(hào)、司機(jī)聯(lián)系方法，及時(shí)告知客戶(hù)。二、電話管理 業(yè)務(wù)員必須保持24小時(shí)開(kāi)機(jī)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)由公司承擔(dān)，按公司相關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。附件 鍍鋅營(yíng)銷(xiāo)“星級(jí)”客戶(hù)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)分類(lèi)表星級(jí)類(lèi)別劃分標(biāo)準(zhǔn)(x噸/年)回訪次數(shù)(x≤次/年)禮品獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)(x≤元/年）接招待級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)回訪接招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(x≤元/人)一星級(jí)200＜x≤3002150客戶(hù)經(jīng)理20二星級(jí)300＜x≤4002200客戶(hù)經(jīng)理25三星級(jí)400＜x≤5203240客戶(hù)經(jīng)理40四星級(jí)520＜x≤6503350客戶(hù)經(jīng)理60五星級(jí)650＜x≤8002400經(jīng)理80六星級(jí)800＜x≤10003600經(jīng)理90七星級(jí)1000＜x≤128041000經(jīng)理100八星級(jí)1280＜x≤160031200貿(mào)易副總150九星級(jí)1600＜x≤200031800貿(mào)易副總180十星級(jí)2000＜x≤300032000董事長(zhǎng)240特星級(jí)x＞300043000董事長(zhǎng)300注：客戶(hù)從我公司購(gòu)貨量占其年用貨總量40%的降一級(jí)，達(dá)到80%的升一級(jí)。，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未發(fā)出又未及時(shí)消除圈占記錄的，一經(jīng)核實(shí)處罰內(nèi)勤50元/件，業(yè)務(wù)員人員100元/件。返利于客戶(hù)購(gòu)貨時(shí)按每噸讓利500元沖抵，超期無(wú)效，因公司原因（不可抗拒力除外）造成的不能予以客戶(hù)沖抵返利，可雙方協(xié)商順延履行?？偨?jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施，接待費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算，超支自負(fù)。 ．銷(xiāo)售過(guò)程中需在合同中明確貨物交接過(guò)程中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)、物權(quán)交接的責(zé)任及費(fèi)用劃分。財(cái)務(wù)審核確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。（2） 采購(gòu)申請(qǐng)一式二聯(lián)（一聯(lián)存根、一聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)）。 根據(jù)公司質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)打開(kāi)包裝物后的原材實(shí)物進(jìn)行判定和控制，對(duì)于生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的質(zhì)量異常問(wèn)題，生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)及時(shí)通知物資部現(xiàn)場(chǎng)查看并填寫(xiě)《原材異常報(bào)告書(shū)》提交原料部，物資部必須嚴(yán)格按照公司基材質(zhì)量異議處理流程執(zhí)行。 各付款憑證必須保存完整。2) 物資部根據(jù)原料客戶(hù)發(fā)貨情況，提前填寫(xiě)“原料到貨預(yù)報(bào)表”送生產(chǎn)技術(shù)部、鍍鋅彩涂車(chē)間、營(yíng)銷(xiāo)管理部，以便做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)安排。 物資部須隨時(shí)注意市場(chǎng)行情變化，如遇價(jià)格上漲，則可考慮多進(jìn)貨，如遇價(jià)格下跌，則適時(shí)要求供應(yīng)商降價(jià)，并及時(shí)掌握最新價(jià)格。 信息收集與分析 物資部應(yīng)掌握主要原料產(chǎn)品特性及市場(chǎng)定位，供采購(gòu)委員會(huì)參考以便確定最佳采購(gòu)時(shí)機(jī)。 開(kāi)發(fā)主輔原材新供應(yīng)商，必要時(shí)應(yīng)到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查確認(rèn)其生產(chǎn)技術(shù)及品質(zhì)水準(zhǔn)之后，進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，決定是否列為供應(yīng)商。 選定供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)從其供貨能力、信譽(yù)度、資金狀況、解決糾紛能力及對(duì)市場(chǎng)狀況把握程度等方面綜合考慮，并依此確定是否發(fā)展為長(zhǎng)期供應(yīng)商。 物資部部長(zhǎng)將核準(zhǔn)后的會(huì)議紀(jì)要分送委員會(huì)成員,并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。 物資部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)會(huì)議的召集 采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議的內(nèi)容及程序 物資部部長(zhǎng)報(bào)告以下情況：a） 上次會(huì)議決議事項(xiàng)的執(zhí)行情況。b） 依據(jù)本公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保主輔原材的品質(zhì)及合理的市場(chǎng)價(jià)格。 物資部應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，以提高采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)能力和思想品德水平。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部必須對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)與采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議決議是否相符予以充分的反映和監(jiān)督。，如登記注冊(cè)、環(huán)保、檢測(cè)、評(píng)估、年檢、審計(jì)、訴訟、登記抵押費(fèi)及行政事業(yè)性收費(fèi)等。8工程款（已出定案、一次性包干價(jià)、合同約定一次性付清工程款的項(xiàng)目）建筑商提供收款收據(jù)或發(fā)票（付結(jié)算報(bào)告和合同書(shū)）→部門(mén)主管核實(shí)→主管會(huì)計(jì)審核→人事行政副總審批（3萬(wàn)元以?xún)?nèi)終審）→董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批3萬(wàn)元以上→財(cái)務(wù)副總復(fù)核→票證會(huì)計(jì)制單→出納辦理結(jié)算。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽署審批意見(jiàn)。 社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人事行政部將董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；（3）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部辦理銀行托收手續(xù)。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)單》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到人事行政部資料管理人員處進(jìn)行登記。 報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。 固定電話費(fèi)由人事行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。 （5）出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。 （一） 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且須有經(jīng)辦人簽名。一、借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。　　第四十條 每月15日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份。（四）攤銷(xiāo)費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷(xiāo)費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?年?！　〉谌l 營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入賬簿，不得截留到帳外或作其他處理?！　〉诙藯l 對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理?！　〉诙l 應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。 　　第十八條 現(xiàn)金的管理：根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行?！　〉谑龡l 經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。申龍電梯股份有限公司第1章 ：財(cái)務(wù)管理第一部分：會(huì)計(jì)制度第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密?！　〉诎藯l 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入帳?！　〉谑邨l 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)部登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)部據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿(mǎn)后及時(shí)督促撤銷(xiāo)擔(dān)保。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。（三）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類(lèi)折等舊率計(jì)算攤銷(xiāo)?！　〉谌艞l 會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專(zhuān)用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。 三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。 （4）宴請(qǐng)客戶(hù)需由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，并扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 (二)報(bào)銷(xiāo)流程 公司人事行政部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。 （二）報(bào)銷(xiāo)流程 購(gòu)置申請(qǐng): 公司人事行政部根據(jù)需求及庫(kù)存情況統(tǒng)一編制購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理規(guī)定報(bào)批。 資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。 臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。十、其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程 （一）費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及