安陽鋼鐵財(cái)務(wù)管理咨詢系列報(bào)告423財(cái)務(wù)稽查制度-展示頁
2025-04-23 03:50本頁面
【正文】 據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度制定的集團(tuán)公司會(huì)計(jì)管理制度和財(cái)務(wù)管理制度；第十八條 集團(tuán)公司內(nèi)部的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)及業(yè)務(wù)計(jì)劃等。第三章 財(cái)務(wù)稽查的依據(jù)第十五條 國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《上市公司會(huì)計(jì)管理準(zhǔn)則》。第十三條 稽查人員依法獨(dú)立行使稽查監(jiān)督權(quán)，受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。第十一條 稽查人員應(yīng)具備較高的政策水平和良好的職業(yè)道德，作風(fēng)正派，堅(jiān)持原則，秉公辦事，應(yīng)具備與其從事的稽查崗位相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。第九條 集團(tuán)公司稽查部門根據(jù)工作需要設(shè)立相應(yīng)稽查崗位，配備與稽查工作相適應(yīng)的專、兼職稽查人員。第七條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部下設(shè)財(cái)務(wù)稽查部門，在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部稽查業(yè)務(wù)，對(duì)其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第五條 財(cái)務(wù)稽查的原則公司財(cái)務(wù)稽查工作遵循客觀、公正的原則，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營展開工作，依法稽查，以促進(jìn)管理水平的提高和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第三條 財(cái)務(wù)稽查的目標(biāo)（一） 建立、健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律；（二） 查錯(cuò)揭弊，改善財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；（三） 加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督與控制。編號(hào)：安陽鋼鐵集團(tuán)公司財(cái)務(wù)稽查制度 世紀(jì)縱橫管理咨詢公司二零零六年十一月安鋼集團(tuán) 財(cái)務(wù)稽查制度第一章 總 則第一條 目的 為加強(qiáng)安陽鋼鐵集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）的內(nèi)部監(jiān)督和稽查機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保集團(tuán)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，制訂本制度。 第二條 適用范圍本制度的使用范圍包括集團(tuán)公司、集團(tuán)全資及控股子公司。第四條 財(cái)務(wù)稽查的內(nèi)容集團(tuán)公司對(duì)本部及控股子公司的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益狀況實(shí)施監(jiān)督、核查，具體包括：（一） 信息質(zhì)量稽查；（二） 財(cái)務(wù)安全稽查；（三） 財(cái)務(wù)收支稽查；（四） 內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行稽查。第二章 財(cái)務(wù)稽查機(jī)構(gòu)和人員第六條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)稽查工作實(shí)行集中管理體制。 第八條 集團(tuán)公司稽查部門根據(jù)工作需要可向分公司、子公司派駐稽查人員。第十條 集團(tuán)公司稽查部門可臨時(shí)聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)管理人員和工程技術(shù)人員參加專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的稽查項(xiàng)目，但應(yīng)對(duì)其工作結(jié)果負(fù)責(zé)。第十二條 稽查人員應(yīng)遵守以下工作準(zhǔn)則：（一） 以國家法律、法規(guī)、政策和集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度、管理標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)獨(dú)立開展稽查工作；（二） 實(shí)事求是，客觀公正；（三） 深入實(shí)際，調(diào)查研究，聽取群眾意見，正確處理各方面的關(guān)系，注重效果；（四） 謙虛謹(jǐn)慎，忠于職守，以理服人，廉潔自律；（五） 嚴(yán)守稽查紀(jì)律，不泄漏機(jī)密；（六） 鉆研業(yè)務(wù)，更新觀念，開拓進(jìn)取。第十四條 稽查人員辦理稽查事項(xiàng)，與被稽查單位或稽查事項(xiàng)有利害關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)回避。第十六條 國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度制定的具體實(shí)施辦法或者補(bǔ)充規(guī)定。第四章 財(cái)務(wù)稽查工作職責(zé)第十九條 集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)（一） 批準(zhǔn)財(cái)務(wù)稽查制度及修訂方案、年度財(cái)務(wù)稽查計(jì)劃；（二） 確定年度財(cái)務(wù)稽查工作重點(diǎn)，發(fā)出財(cái)務(wù)稽查通知，對(duì)財(cái)務(wù)稽查報(bào)告最終審核；（三） 對(duì)根據(jù)財(cái)務(wù)稽查結(jié)果依照集團(tuán)有關(guān)制度對(duì)被稽查單位及有關(guān)人員作出處理決定并交集團(tuán)有關(guān)部門執(zhí)行；（四） 對(duì)財(cái)務(wù)稽查結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事會(huì)討論解決。第二十一條 財(cái)務(wù)稽查部門負(fù)責(zé)人職責(zé)（一） 組織制定年度財(cái)務(wù)稽查計(jì)劃；（二） 組織財(cái)務(wù)稽查工作的實(shí)施與控制；（三） 財(cái)務(wù)稽查報(bào)告的審核、提交與解釋；（四） 擬定財(cái)務(wù)稽查制度。15 第五章 財(cái)務(wù)稽查的范圍第二十三條 財(cái)務(wù)稽查的范圍主要包括信息質(zhì)量稽
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