集團(tuán)股份公司預(yù)算管理制度-展示頁(yè)
2025-04-22 03:33本頁(yè)面
【正文】 面預(yù)算管理辦公室報(bào)請(qǐng)的審議內(nèi)容，由全面預(yù)算管里委員會(huì)主任為召集人確定會(huì)議議程，并主持議事。 成員構(gòu)成全面預(yù)算管理委員會(huì)由包括公司總裁在內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)班子組成：委員會(huì)主任由公司總裁擔(dān)任，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副主任，事業(yè)部總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)任委員。 總裁負(fù)責(zé)組織制定公司全面預(yù)算管理制度及預(yù)算方案，負(fù)責(zé)將董事會(huì)決議和公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落實(shí)在公司全面預(yù)算方案中，負(fù)責(zé)組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)通過的預(yù)算方案及其調(diào)整方案，并對(duì)預(yù)算方案的執(zhí)行負(fù)最終責(zé)任。專項(xiàng)預(yù)算是指預(yù)算期企業(yè)涉及長(zhǎng)期投資的、非經(jīng)常發(fā)生的、一次性業(yè)務(wù)支出的預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算是指預(yù)算期與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況有關(guān)的預(yù)算。業(yè)務(wù)預(yù)算是指與企業(yè)預(yù)算期損益狀況有關(guān)的，與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)的，具有實(shí)質(zhì)性的基本經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算。3 預(yù)算編制體系分類與定義預(yù)算體系按照其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分類由業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算三個(gè)部分組成。預(yù)算管理制度1 目的規(guī)范預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行，確保年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2 范圍適用于**集團(tuán)股份有限公司。3．1 業(yè)務(wù)預(yù)算。3．2 財(cái)務(wù)預(yù)算。3．3 專項(xiàng)預(yù)算。4 職責(zé)4．1 董事會(huì)董事會(huì)是全面預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)依據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合股東的期望收益、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等因素審議、批準(zhǔn)公司上報(bào)的年度全面預(yù)算方案及其調(diào)整方案，并授權(quán)總裁組織全面預(yù)算管理，下達(dá)正式年度全面預(yù)算方案及其調(diào)整方案。 全面預(yù)算管理委員會(huì) 定義全面預(yù)算管理委員會(huì)是實(shí)施公司全面預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，以預(yù)算會(huì)議的形式審議各項(xiàng)預(yù)算事項(xiàng)，為非常設(shè)機(jī)構(gòu)?！÷氊?zé)、年度預(yù)算基本假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)(包括總目標(biāo)和目標(biāo)分解體系)、預(yù)算編制方針和預(yù)算編制程序、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法，報(bào)總裁批準(zhǔn)；，對(duì)預(yù)算辦公室提交的預(yù)算草案提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出建議；、各部門年度預(yù)算草案和調(diào)整草案，經(jīng)總裁審批后上報(bào)董事會(huì)審批；、分析預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，提出改善措施；、裁定公司預(yù)算編制、執(zhí)行過程中各部門發(fā)生的重大沖突；。如主任因特殊原因缺席，由主任指定專人代為履行上述職責(zé)。全面預(yù)算管理辦公室由財(cái)務(wù)總監(jiān)、管理總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、銷售管理部經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、企業(yè)管理部經(jīng)理、總裁辦主任組成。、年度預(yù)算基本假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)(包括總目標(biāo)和目標(biāo)分解體系)、預(yù)算編制方針、預(yù)算編制程序、全面預(yù)算編制手冊(cè)(編制說明、編制表格)、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法等，報(bào)全面預(yù)算委員會(huì)審議；、下達(dá)；，對(duì)分子公司、部門編制的預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡、匯總后編制公司預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整方案，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；，監(jiān)督各部門預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的分析評(píng)價(jià)和反饋；，向預(yù)算編制、執(zhí)行單位提供技術(shù)支持，提出改進(jìn)預(yù)算管理工作的意見；，向全面預(yù)算委員會(huì)提出預(yù)算修正建議，或接受并初步審查各部門提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；，并組織對(duì)全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)和反饋，在規(guī)定的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)處理相關(guān)問題，向全面預(yù)算管理委員會(huì)提交本預(yù)算年度全面預(yù)算管理工作的分析報(bào)告；、處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些問題。如主任因特殊原因缺席，由主任指定專人代為履行上述職。各事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)所管轄事業(yè)部、各職能總監(jiān)對(duì)所管轄職能中心承擔(dān)第一責(zé)任；各大區(qū)經(jīng)理、分子公司經(jīng)理、部門經(jīng)理對(duì)各大區(qū)、分子公司、部門預(yù)算承擔(dān)第一責(zé)任。預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人負(fù)責(zé)提供編制預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料，包括:本單位/部門預(yù)算初稿和初稿依據(jù)；監(jiān)督本單位在根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化提出預(yù)算的執(zhí)行情況并及時(shí)進(jìn)行反饋；根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，協(xié)調(diào)本單位與其他單位之間的預(yù)算關(guān)系。：為承擔(dān)利潤(rùn)責(zé)任的分子公司。：為承擔(dān)收入責(zé)任的部門，控制目標(biāo)是特定預(yù)算年度的收入指標(biāo)。根據(jù)設(shè)定價(jià)格，可以模擬設(shè)定為模擬內(nèi)部利潤(rùn)中心。5 內(nèi)容 全面預(yù)算期公司預(yù)算期為每年的1月1日12月31日。 全面預(yù)算編制的主要內(nèi)容：從預(yù)算表編制的相互關(guān)系上分三個(gè)層面：預(yù)測(cè)表、計(jì)劃表及預(yù)算表。預(yù)測(cè)結(jié)果只與內(nèi)外部情況相關(guān)，不受公司戰(zhàn)略目標(biāo)和公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)影響，是制定計(jì)劃和預(yù)算的依據(jù)。此處所指計(jì)劃只是集團(tuán)所有計(jì)劃的一部分，作為制定預(yù)算表的依據(jù)?！“搭A(yù)算涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域分類，包括業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算三大類。包括銷售收入、
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