【正文】 進(jìn)入企業(yè)待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定判斷款項(xiàng)歸屬，并按照“誰出口誰收匯”的原則進(jìn)行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應(yīng)直接劃入第二受益人的待核查賬戶。 。出口收入待核查賬戶收支管理，無法判斷的要及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明，并將企業(yè)貿(mào)易外匯收入劃入待核查賬戶。，應(yīng)于次日按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)的要求將相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)報(bào)送外匯局。三、出口收入待核查賬戶管理項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)管理內(nèi)容管理原則注意事項(xiàng)出口收入待核查賬戶開立與管理1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）；2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》（國家外匯管理局公告2011年第2號(hào)）；3.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)[1997]416號(hào)）。外匯局按下列原則對貿(mào)易收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行處理：(1)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)屬于貿(mào)易外匯監(jiān)測范圍的，通過金融機(jī)構(gòu)從源頭修改并重新報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)由數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正；(2)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)不屬于貿(mào)易外匯監(jiān)測范圍的，在監(jiān)測系統(tǒng)中直接刪除相關(guān)數(shù)據(jù)。，將錯(cuò)誤數(shù)據(jù)及錯(cuò)誤原因告知相關(guān)金融機(jī)構(gòu)。對于無法修正的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，外匯局可定期刪除。：(1)企業(yè)代碼為空；(2)進(jìn)口日期為空；(3)出口日期為空；(4)貿(mào)易方式為空；(5)幣種為空；(6)成交總價(jià)為空或零；(7)超代碼范圍。，企業(yè)如需修改或刪除，應(yīng)當(dāng)?shù)胶ｊP(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)后，再通過部門數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。，企業(yè)可通過下列方式修正：(1)提交下列材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到外匯局辦理手工修正：①進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或出口貨物報(bào)關(guān)單；②外匯局要求提供的其他材料。二、數(shù)據(jù)處理項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)管理內(nèi)容管理原則注意事項(xiàng)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修正1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）；2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》（國家外匯管理局公告2011年第2號(hào)）。，經(jīng)申請?jiān)俅伪涣腥朊浀钠髽I(yè)，視為新列入名錄企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理。 名錄注銷除企業(yè)主動(dòng)申請注銷名錄外，外匯局可通過下列方式確定企業(yè)存在符合《細(xì)則》第七條規(guī)定的情況，并注銷其名錄：(1)定期通過工商、商務(wù)管理部門網(wǎng)站或運(yùn)用其他方式獲取被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)以及被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)信息，據(jù)此注銷相關(guān)企業(yè)名錄；(2)為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)后，及時(shí)注銷相關(guān)企業(yè)名錄；(3)定期通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的企業(yè)信息，據(jù)此注銷相關(guān)企業(yè)名錄；(4)現(xiàn)場核查時(shí)通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系的，及時(shí)注銷相關(guān)企業(yè)名錄。，外匯局還應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)所屬外匯局代碼變更操作。、真實(shí)。名錄變更《細(xì)則》第五條規(guī)定的材料。（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）需要從事對外貿(mào)易的，應(yīng)憑《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》，到所在地外匯局簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（以下簡稱《確認(rèn)書》），辦理名錄登記手續(xù)。完成名錄登記后，外匯局為企業(yè)辦理監(jiān)測系統(tǒng)網(wǎng)上業(yè)務(wù)開戶。，其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。，即企業(yè)受注冊所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)?shù)阶运诘赝鈪R局辦理相關(guān)業(yè)務(wù)（下同）。附件1： 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程(銀行、企業(yè)版)一、企業(yè)主體管理項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)管理內(nèi)容管理原則注意事項(xiàng)名錄登記1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）；2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》（國家外匯管理局公告2011年第2號(hào)）；3.《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[2007]52號(hào)）；4.《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法操作規(guī)程》（匯綜發(fā)[2007]166號(hào)）。《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《細(xì)則》）第三、四條規(guī)定的材料。、真實(shí)。，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱監(jiān)測系統(tǒng)）為企業(yè)登記名錄，并設(shè)置輔導(dǎo)期標(biāo)識(shí)。《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》、《確認(rèn)書》原件以及其他材料復(fù)印件備查。，通過監(jiān)測系統(tǒng)變更企業(yè)的名錄登記信息。屬地管理原則，并撤銷該企業(yè)網(wǎng)上業(yè)務(wù)開戶。，外匯局留存相關(guān)材料復(fù)印件5年備查；外匯局強(qiáng)制注銷企業(yè)名錄的，留存外匯局確定企業(yè)存在規(guī)定情況的相關(guān)材料5年備查。，因核心要素為空、代碼類數(shù)據(jù)項(xiàng)在監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼表中不存在而無法正確入庫的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。(2)到海關(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)，通過部門數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。外匯局按下列原則對進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行手工修正：(1)報(bào)關(guān)單核心要素不全的，修改補(bǔ)全相關(guān)數(shù)據(jù)；(2)監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼表缺失的，書面向總局申請，由總局審核并在監(jiān)測系統(tǒng)中設(shè)定相應(yīng)代碼后，再修改相關(guān)數(shù)據(jù)。、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、成交幣種和成交總價(jià)；代碼類數(shù)據(jù)項(xiàng)包括貿(mào)易方式和幣種。：企業(yè)代碼、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、商品明細(xì)記錄的成交幣種和成交總價(jià)。貿(mào)易收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修正同上。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除，再將修正后的信息及時(shí)報(bào)送外匯局。貿(mào)易收付匯數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤的原因主要包括監(jiān)測系統(tǒng)所采集收付匯數(shù)據(jù)的企業(yè)代碼、收付匯日期、幣種、金額、交易編碼、收付匯性質(zhì)等信息與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符。（以下簡稱待核查賬戶）時(shí)，應(yīng)通過外匯賬戶信息交互平臺(tái)，查詢該企業(yè)是否已在開戶地外匯局進(jìn)行基本信息登記；對于基本信息已登記的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)可直接為其開立待核查賬戶。，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定為企業(yè)開立待核查賬戶。待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。，其中貨物貿(mào)易部分應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶，服務(wù)貿(mào)易部分金融機(jī)構(gòu)在審核相應(yīng)合同、發(fā)票后可根據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；企業(yè)暫無法區(qū)分資金性質(zhì)和相應(yīng)金額或無法提供服務(wù)貿(mào)易相應(yīng)單證的，整筆資金應(yīng)一并進(jìn)入待核查賬戶。代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方；委托方收取代理方外匯劃出款項(xiàng)時(shí)，無需進(jìn)入其待核查賬戶。，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。,方可為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。，應(yīng)區(qū)分下列情況處理：(1)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)企業(yè)說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù)；(2)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)企業(yè)說明及相關(guān)合同、發(fā)票等有關(guān)單證，直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)；(3)出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可直接為企業(yè)辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)；(4)資本項(xiàng)目項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡稱《登記表》）為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。（不含）的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款、B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款或付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口日期、預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口對應(yīng)的預(yù)收或預(yù)付金額等信息。、2規(guī)定范圍以外的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況，在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生后30天內(nèi)，主動(dòng)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告。，外匯局可按下列原則處理：(1)對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；(2)對于因逾期到現(xiàn)場報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。，在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生后30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末貿(mào)易信貸未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜“管理內(nèi)容4”要求材料到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)的修改或刪除。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。，企業(yè)未在貨物進(jìn)口后30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報(bào)告：(1)情況說明（說明未能及時(shí)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）；(2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。（不含）信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測。對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的業(yè)務(wù)，若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；(3)對于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。，在貨物進(jìn)口后30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進(jìn)口之日起30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜“管理內(nèi)容2”要求材料到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。（不含）且先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)收款日期、收款金額等信息。、2規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，企業(yè)未在收款或付款后30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報(bào)告：(1)情況說明（說明未能及時(shí)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）；(2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的業(yè)務(wù)，若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；(3)對于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響外匯收支與進(jìn)出口的匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。，若對應(yīng)