【正文】 企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍。外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要調(diào)整核查頻率。外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的《登記表》。第三十九條 對于除本細(xì)則第三十七條至第三十八條規(guī)定以外的其他影響貿(mào)易外匯收支與進出口一致性匹配的情況，企業(yè)可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況自主決定是否向所在地外匯局報送相關(guān)信息。對已報告且未到預(yù)計進出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實際情況調(diào)整相關(guān)報告內(nèi)容。第四章 企業(yè)報告和登記管理第三十七條 符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期等信息：（一） 30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；（二） 90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（三） 90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資；（四） B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；（五） 同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)；（六） 其他應(yīng)當(dāng)報告的事項。企業(yè)集團存放境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照資金歸屬情況相應(yīng)劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項目外匯賬戶。第三十四條 企業(yè)存在違規(guī)行為的，外匯局可責(zé)令其限期關(guān)閉境外賬戶，并調(diào)回賬戶資金余額。第三十三條 企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營需要確定出口收入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。第三十一條 企業(yè)應(yīng)要求境外開戶行按照《協(xié)議》約定，按月向外匯局郵寄境外賬戶對賬單。第三十條 境外賬戶發(fā)生收支業(yè)務(wù)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生收支當(dāng)月結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)如實向外匯局報告出口收入存放境外收支情況。第二十八條 境外賬戶的收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，符合中國及開戶行所在國家（或地區(qū)）相關(guān)法律規(guī)定。第二十七條 企業(yè)年度累計存放境外資金不得超出已登記的出口收入存放境外規(guī)模。第二十五條 企業(yè)應(yīng)持下列材料到外匯局辦理開戶登記，并通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息：（一） 法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請；首次登記時，書面申請中應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)根據(jù)實際需要確定的年度累計出口收入存放境外規(guī)模；（二） 《出口收入存放境外登記表》（見附5）；（三） 企業(yè)與境外開戶行簽訂的《協(xié)議》；（四） 企業(yè)實施出口收入存放境外運作的內(nèi)控制度（首次登記時提交）；（五） 企業(yè)集團實行集中收付的，首次登記時還需提交成員公司情況說明（含關(guān)聯(lián)關(guān)系）、成員公司債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會計記賬管理辦法或規(guī)章；成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的，還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》（見附6）；（六） 外匯局要求的其他材料。企業(yè)集團實行集中收付的，應(yīng)由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理開戶登記手續(xù)。第二十三條 符合本細(xì)則第二十二條規(guī)定的企業(yè)集團，可由集團總部或指定一家參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員公司作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對所有參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的其他境內(nèi)成員公司的存放境外出口收入實行集中收付。第三章 出口收入存放境外管理第二十一條 企業(yè)可將具有真實、合法交易背景的出口收入存放境外。第十九條 金融機構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查。結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達到規(guī)定入境申報金額的，金融機構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本。第十七條 企業(yè)的進出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機構(gòu)辦理結(jié)算。金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時，對于因錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報單證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報單證、原進口合同。出口項下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。代理出口業(yè)務(wù)項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。 代理進口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項目外匯賬戶中。第十四條 企業(yè)可以根據(jù)其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報和貿(mào)易外匯收支信息申報規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報單證，及時向外匯局報送信息。第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國際收支申報和貿(mào)易外匯收支信息申報規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫下列申報單證：（一） 向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》；（二） 向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；（三） 從境外收款（包括從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收款）的，填寫《涉外收入申報單》；（四） 從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報單》。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。第九條 外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄。第七條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：（一） 終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；（二） 被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；（三） 被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況。第五條 外匯局對于本細(xì)則實施后新列入名錄的企業(yè)實施輔導(dǎo)期管理。第四條 從事對外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）按照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)簽署《確認(rèn)書》。外匯局審核有關(guān)資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。企業(yè)收取貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額出口貨物；支付貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額進口貨物。貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則第一條 依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。第二條 境內(nèi)機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）出口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額支付貨款。第一章 企業(yè)名錄管理第三條 企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，需持《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》（見附1）、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（以下簡稱《確認(rèn)書》，見附2）及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)：（一） 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；（二） 《中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證》；（三） 《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等；（四） 外匯局要求提供的其他資料。無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，確有客觀需要開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，辦理名錄登記時可免于提交本條第一款第（三）項規(guī)定的資料。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得相關(guān)外匯登記證明并簽署《確認(rèn)書》后自動列入名錄。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)，外匯局進行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。第六條 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更事項發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。第八條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷： （一） 發(fā)生本細(xì)則第七條規(guī)定情況；（二） 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)； （三） 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（四） 外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；（五） 外匯局認(rèn)定的其他情況。金融機構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核第十條 本細(xì)則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：（一） 從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管