【正文】 （四） 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。 第四十七條 外匯局對(duì)需現(xiàn)場核查的企業(yè)，應(yīng)制發(fā)《現(xiàn)場核查通知書 》（見附 7），并可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場核查： （一） 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料； （二） 約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人； （三） 現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料； （四） 外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式。 第六章 現(xiàn)場核查 第四十六條 對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場核查： （一） 任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度 50%以上； （二） 任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值； （三） 預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于 25%； （四） 一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延 14 期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于 10%； （五） 來料加工工繳費(fèi)率大于 30%； （六） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于 20%； （七） 單筆退匯金額超過等值 50 萬美元且退匯筆數(shù)大于12 次； （八） 外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場核查的其他情況。 對(duì)于指標(biāo)出現(xiàn)較大偏離、連續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo)反映情況相互背離的企業(yè)，可實(shí)施現(xiàn)場核查； 對(duì)于指標(biāo)恢復(fù)正常的企業(yè)，解除重點(diǎn)監(jiān)測。 13 第四十三條 外匯局對(duì)企業(yè)的貿(mào)易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程、進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù)，以 及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導(dǎo)期企業(yè)等主體實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測，將資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測范圍。 第四十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息，設(shè)定總量差額、 總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等 總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測范圍。外匯局可根據(jù)國際收支形勢(shì)和外匯 管理需要調(diào)整核查頻率。 外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的《登記表》。 第三十九條 對(duì)于除本細(xì)則第三十七條至第三十八條規(guī)定以外的其他影響貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口一致性匹配的情況，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況自主決定是否向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。 對(duì)已報(bào)告且未到預(yù)計(jì)進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)報(bào)告內(nèi)容。 第四章 企業(yè)報(bào)告和登記管理 第三十七條 符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收 付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起 30 天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息： （一） 30 天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款； （二） 90 天以上（不含）的延期收款、延期付款； 11 （三） 90 天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資； （四） B、 C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及 30天以上（不含）的延期收款、延期付款； （五） 同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過 90 天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50 萬美元（不含）的業(yè)務(wù)； （六） 其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。 企業(yè)集團(tuán)存放境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照資金歸屬情況相應(yīng)劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。 第三十四條 企業(yè)存在違規(guī)行為的，外匯局可責(zé)令其限期關(guān)閉境外賬戶，并調(diào)回賬戶資金余額。 第三十三條 企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營需要確定出口收入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。 第三十一條 企業(yè)應(yīng)要求境外開戶行按照《協(xié)議》約定，按月向外匯局郵寄境外賬戶對(duì)賬單。 第三十條 境外賬 戶發(fā)生收支業(yè)務(wù)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生收支當(dāng)月結(jié)束之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)如實(shí)向外匯局報(bào)告出口收入存放境外收支情況。 第二十八條 境外賬戶的收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，符合中國及開戶行所在國家（或地區(qū)）相關(guān)法律規(guī)定。 第二十七條 企業(yè)年度累計(jì)存放境外資金不得超出已登記的出口收入存放境外規(guī)模。 第二十五條 企業(yè)應(yīng)持下列材料到外匯局辦理開戶登記，并通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報(bào)送相關(guān)信息： （一） 法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請(qǐng)；首次登記時(shí)，書面申請(qǐng)中應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要確定的年度累計(jì)出口收入 存放境外規(guī)模； （二） 《出口收入存放境外登記表》（見附 5）； （三） 企業(yè)與境外開戶行簽訂的《協(xié)議》； （四） 企業(yè)實(shí)施出口收入存放境外運(yùn)作的內(nèi)控制度（首次登記時(shí)提交）； （五） 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，首次登記時(shí)還需提交成員公司情況說明（含關(guān)聯(lián)關(guān)系）、成員公司債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會(huì)計(jì)記賬管理辦法或規(guī)章；成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的，還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》（見附 6）； （六） 外匯局要求的其他材料。 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理開戶登記手續(xù)。 第二十三條 符合本細(xì)則第二十二條規(guī)定的企業(yè)集團(tuán)，可由集團(tuán)總部或指定一家參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員公司作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對(duì)所有參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的其他境內(nèi)成員公司的存放境外出口收入實(shí)行集中收付。 第三章 出口收入存放境外管理 第二十一條 企業(yè)可將具有真實(shí)、合法交易背景的出口收入存放境外。 第十九條 金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查。結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的 ，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。 第十七條 企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算。 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時(shí)，對(duì)于因錯(cuò)誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證；對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口合同。出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。 代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。 因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對(duì)外支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。 第十四條 企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他 外匯支出。 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證，及時(shí)向外匯局報(bào)送信息。 第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯 收支 信息申報(bào)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫下列申報(bào)單證： （一） 向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款 /承兌通知書》； （二） 向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)付款 /承兌通知書》； （三） 從境外收款（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款）的，填寫《涉外收入申報(bào)單》； （四） 從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。 第九條 外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄。 3 第七條 名錄內(nèi) 企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在 30天內(nèi)主動(dòng)到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)： （一） 終止經(jīng)營或不再從事對(duì)外貿(mào)易； （二） 被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照； （三） 被商務(wù)主管部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后 10 個(gè)工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況。 第五條 外匯局對(duì)于本細(xì)則實(shí)施后新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期管理。 第四條 從事對(duì)外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）按照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)簽署《確認(rèn)書》。 外匯局審核有關(guān)資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。 企業(yè)收取貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額出口貨物；支付貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額進(jìn)口貨物。 1 附件 2： 貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則 第一條 依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。 第二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）出口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進(jìn)口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額支付貨款。 第一章 企業(yè)名錄管理 第三條 企業(yè)依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，需持《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書》（見附 1）、 法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書 》 （以下簡稱《確認(rèn)書 》，見附 2） 及 下列資料有效原件 及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件， 到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)： （一） 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本 ； （二） 《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》 ； （三） 《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備 2 案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺(tái)、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等； （四） 外匯局要求提供的其他資料。 無對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，確有客觀需要開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，辦理名錄登記時(shí)可免于 提交本條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的資料。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得相關(guān)外匯登記證明并簽署《確認(rèn)書》后自動(dòng)列入名錄。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起 90 天內(nèi)，外匯局進(jìn)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。 第六條 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊(cè)地址、 法定 代表人、注冊(cè)資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式 發(fā)生變更的， 應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起 30 天內(nèi)， 持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。 第八條 名錄內(nèi) 企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷： （一） 發(fā)生本細(xì)則第七條規(guī)定情況； （二） 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)； （三） 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯 收支業(yè)務(wù)； （四） 外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查時(shí)，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系； （五） 外匯局認(rèn)定的其他情況。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 第十條 本細(xì)則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括： （一） 從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款； 4 （二） 從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境 內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款； （三） 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款； （四） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款； （五） 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。 第十二條 金 融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對(duì)其貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。 5