【正文】 日去銀行取回銀行收款單據(jù)， 登記后交會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)銀行余額的核對(duì)， 錄入銀行對(duì)帳單，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表178。 負(fù)責(zé)公司支票管理工作，按公司審批權(quán)限簽發(fā)支票，按規(guī)定保管支票，記錄支票使用情況，及時(shí)清理未報(bào)銷支票，購買支票，178。 負(fù)責(zé)公司庫存現(xiàn)金的管理，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，收付現(xiàn)金178。 負(fù)責(zé)采購貨物出入庫的帳務(wù)登記與帳實(shí)核對(duì)工作178。 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)印章的管理178。 負(fù)責(zé)監(jiān)督固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（包括商標(biāo)、商譽(yù)、商號(hào)、專利等）的評(píng)估、清查、核實(shí)、登記、調(diào)拔等管理178。 負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款管理，督促應(yīng)收帳款回收與檢查，組織對(duì)不良債權(quán)處置178。 負(fù)責(zé)單店財(cái)務(wù)印章的管理178。 負(fù)責(zé)單店經(jīng)營(yíng)成本核算，分析成本計(jì)劃執(zhí)行情況，及時(shí)提出改進(jìn)措施178。 負(fù)責(zé)公司與單店的各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付往來帳款管理，及時(shí)結(jié)清各項(xiàng)往來帳款178。 負(fù)責(zé)審核單店各項(xiàng)成本費(fèi)用的支出，編制單店各項(xiàng)成本以及費(fèi)用分?jǐn)倯{證178。 完成單店每日憑證的歸集，匯總，負(fù)責(zé)單店會(huì)計(jì)憑證及其他會(huì)計(jì)檔案的裝訂，保管、歸檔178。 與財(cái)務(wù)部經(jīng)理一起，制定公司的財(cái)務(wù)管理制定178。 負(fù)責(zé)公司對(duì)外信息披露及對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制與報(bào)送178。 負(fù)責(zé)辦理稅額計(jì)算，建立稅務(wù)登記臺(tái)賬，配合稅務(wù)部門對(duì)公司稅務(wù)工作的檢查178。 嚴(yán)格按照公司相關(guān)制度，負(fù)責(zé)日常審核報(bào)銷178。 負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)帳務(wù)處理，及時(shí)登記公司帳簿，編制會(huì)計(jì)憑證，填報(bào)公司會(huì)計(jì)報(bào)表，真實(shí)準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)178。 完成總經(jīng)理交付的其它任務(wù)第十二條 會(huì)計(jì)主要職責(zé)：178。 負(fù)責(zé)組織公司的資產(chǎn)管理工作；178。 監(jiān)督指導(dǎo)單店日常財(cái)務(wù)管理工作；178。 組織本部門配合上級(jí)管理部門的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，負(fù)責(zé)提供審計(jì)所需資料；178。 負(fù)責(zé)公司成本控制，監(jiān)督各部門、單店成本控制執(zhí)行情況，提供成本考核依據(jù)；178。 監(jiān)督單店?duì)I業(yè)資金的集中管理與使用，確保資金的安全與有效利用；178。 組織編制部門年度和月度工作總結(jié)；178。 根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，擬訂部門預(yù)算，并組織研討、匯總、擬訂公司年度預(yù)算、成本計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃草案；178。 根據(jù)國(guó)家、行業(yè)有關(guān)法規(guī)、政策，制定公司會(huì)計(jì)核算、成本控制、資金管理、財(cái)務(wù)預(yù)決算管理、財(cái)務(wù)結(jié)算管理等各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理流程及制度、操作規(guī)范等；178。 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)公司有關(guān)財(cái)務(wù)資料的整理、保管工作。 負(fù)責(zé)單店財(cái)務(wù)結(jié)算的指導(dǎo)。 負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理工作。 負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制及財(cái)務(wù)分析工作。 負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作。 參與公司新項(xiàng)目、重大投資的可行性研究，提供財(cái)務(wù)意見，參與公司經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)。 負(fù)責(zé)編制公司預(yù)算。 負(fù)責(zé)制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)施細(xì)則，統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)。 負(fù)責(zé)資金的籌集規(guī)劃、合理使用和控制。第一部分 財(cái)務(wù)部組織建設(shè) 第九條 公司的會(huì)計(jì)組織以公司財(cái)務(wù)部為主，各職能部門及相關(guān)責(zé)任人為輔。第八條 手冊(cè)的更新年度內(nèi)內(nèi)容調(diào)整以補(bǔ)充文件形式發(fā)布，補(bǔ)充文件要求進(jìn)行編號(hào)管理，發(fā)放范圍及發(fā)放回收管理與手冊(cè)管理相同。應(yīng)按適用范圍發(fā)放，各部門負(fù)責(zé)人可領(lǐng)用完整手冊(cè)，其他人員只領(lǐng)用與其相關(guān)作業(yè)的部分。由公司人資部負(fù)責(zé)手冊(cè)的發(fā)放、更換和回收管理工作，并制作手冊(cè)領(lǐng)用記錄。第六條 手冊(cè)管理方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織每年一次的手冊(cè)修訂工作，并由財(cái)務(wù)部簽訂發(fā)行。第五條 適用范圍本手冊(cè)適用于南京香陽樓餐飲管理有限公司。第三條 財(cái)務(wù)管理的根本目標(biāo)股東財(cái)富最大化。財(cái)務(wù)管理手冊(cè)機(jī)密級(jí)別：★★★★★目 錄第一部分 總則第二部分 財(cái)務(wù)部組織建設(shè)第三部分 會(huì)計(jì)核算 第一塊 主要會(huì)計(jì)政策第二塊 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置第三塊 會(huì)計(jì)憑證和帳簿第四塊 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告第五塊 會(huì)計(jì)檔案管理第六塊 會(huì)計(jì)電算化管理第七塊 會(huì)計(jì)工作交接第四部分　財(cái)務(wù)管理第一塊 發(fā)票管理規(guī)定第二塊 現(xiàn)金、銀行存款及銀行票據(jù)的管理第三塊 資金管理第四塊 結(jié)算管理第五塊 存貨管理第六塊 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的管理第七塊 所有者權(quán)益管理第八塊 成本費(fèi)用管理第九塊 財(cái)務(wù)預(yù)算管理第十塊 財(cái)務(wù)分析第十一塊 附則附件一：財(cái)務(wù)分析指標(biāo)附件二：財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)分析表附件三：流程第五部分：工具表單第一章 總則第一條 目的為加強(qiáng)南京香陽樓餐飲管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理行為，保證公司資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)公司發(fā)展，根據(jù)《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《公司會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本手冊(cè)。第二條 財(cái)務(wù)管理體制公司財(cái)務(wù)實(shí)行總部集中統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一調(diào)配和使用，費(fèi)用支出統(tǒng)一核定支付，稅款統(tǒng)一核定繳納，銀行存款和貸款統(tǒng)一辦理，直營(yíng)單店的營(yíng)業(yè)收入及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。第四條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)(一) 規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，正確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；(二) 優(yōu)選投資項(xiàng)目和確定合理資本結(jié)構(gòu)，以確保公司具備以收抵支及償還到期債務(wù)的能力；(三) 依法合理地籌集發(fā)展資金，保證公司資金需求；(四) 合理、有效地使用資金，提高資金使用效率和收益；(五) 加強(qiáng)資產(chǎn)管理，保障集團(tuán)資產(chǎn)安全完整。公司所有員工必須嚴(yán)格遵守、認(rèn)真執(zhí)行。財(cái)務(wù)部擁有對(duì)手冊(cè)的解釋權(quán)。第七條 保密要求注意作好手冊(cè)保密工作。應(yīng)與領(lǐng)用者簽訂保密協(xié)議。手冊(cè)每年更新一次，年度更新時(shí)應(yīng)將年度內(nèi)補(bǔ)充文件分類歸并到手冊(cè)各章節(jié)。會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)圖如下：財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)計(jì)單店核算會(huì)計(jì)資產(chǎn)管理員財(cái)務(wù)處崗位結(jié)構(gòu)圖出納第十條 財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)：178。178。178。178。178。178。178。178。178。178。第十一條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理主要職責(zé)178。 負(fù)責(zé)擬訂財(cái)務(wù)規(guī)劃草案，指導(dǎo)、監(jiān)督和控制公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的實(shí)施，保證財(cái)務(wù)管理和資金籌劃可以滿足公司未來發(fā)展的需求；178。 根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司年度預(yù)算、成本計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃的要求，制定部門年度工作計(jì)劃和月度工作計(jì)劃，并組織對(duì)部門年度工作計(jì)劃和月度工作計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)行分析和研討；178。 指導(dǎo)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集、帳務(wù)管理等財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的建設(shè)，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度；178。 根據(jù)單店經(jīng)營(yíng)情況，編制每周資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)調(diào)度，編制信貸計(jì)劃，擬訂重大資金籌措使用方案，負(fù)責(zé)建立與維護(hù)與銀行等融資機(jī)構(gòu)的關(guān)系178。 分析評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提供公司經(jīng)營(yíng)決策信息178。 組織公司會(huì)計(jì)