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正文內(nèi)容

xx公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法-展示頁

2025-04-22 00:03本頁面
  

【正文】 公司及子公司的性質(zhì)、規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍等基本概況和資產(chǎn)情況;(二) 組織機(jī)構(gòu)和管理層人員結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系、人員編制情況;(三) 銀行賬戶、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅鑒定、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況表及其他有關(guān)的會(huì)計(jì)資料;(四) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和工作崗位設(shè)置情況及工作情況;(五) 相關(guān)的內(nèi)部控制管理辦法;(六) 公司章程、重要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要等;(七) 前次接受審計(jì)檢查情況;(八) 宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)被審計(jì)分公司及子公司的影響;(九) 其它需要了解的情況。審計(jì)組認(rèn)為有必要的,可外聘相關(guān)外部專家進(jìn)行聯(lián)合審計(jì)。審計(jì)人員應(yīng)具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力,應(yīng)當(dāng)明確職責(zé),互相配合。第九條 組成審計(jì)組確定了審計(jì)事項(xiàng)后,公司審計(jì)部組織成立臨時(shí)審計(jì)工作組,并委任審計(jì)組組長(zhǎng)。情節(jié)嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任;(九) 監(jiān)督被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定。第七條 審計(jì)部的主要職責(zé)和權(quán)限是:(一) 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,要求有關(guān)單位、部門按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表等有關(guān)文件、資料等;(二) 審核憑證、帳表、決算,檢查資金和財(cái)產(chǎn),查閱有關(guān)文件和資料;(三) 參加審計(jì)部認(rèn)為有必要參加的各種會(huì)議;(四) 對(duì)審計(jì)所涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查,并索取有關(guān)文件資料等證明材料;(五) 對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)紀(jì)法規(guī),將會(huì)造成損失或浪費(fèi)的行為,經(jīng)公司總經(jīng)理同意,做出臨時(shí)制止決定;(六) 對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作及拒絕提供有關(guān)資料的情況,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議;(七) 向被審計(jì)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)管理,提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為的意見。(五)協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司、分公司及子公司的審計(jì)工作。第二章 審計(jì)職責(zé)和權(quán)限第四條 公司設(shè)置審計(jì)部,在公司董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)。本管理辦法的內(nèi)容包括審計(jì)的任務(wù)、范圍、權(quán)限以及審計(jì)人員對(duì)分公司及子公司在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目過程中的審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)終結(jié)、審計(jì)意見和決定的執(zhí)行,以及審計(jì)檔案管理。內(nèi)部審計(jì)管理辦法第一章 總則第一條 為了實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作法制化、管理辦法化、規(guī)范化,根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和審計(jì)署《關(guān)于實(shí)施審計(jì)工作管理辦法的若干規(guī)定》,結(jié)合XX公司 (以下簡(jiǎn)稱“公司”)實(shí)際情況,制定本管理辦法。第二條 本管理辦法是公司審計(jì)部對(duì)分公司及子公司辦理審計(jì)事項(xiàng)的準(zhǔn)則,審計(jì)人員必須遵循本管理辦法。第三條 本管理辦法適用公司、分公司及子公司審計(jì)管理。第五條 公司審計(jì)部對(duì)公司、分公司及子公司的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì):(一)負(fù)責(zé)對(duì)公司、分公司及子公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益以及內(nèi)部管理進(jìn)行審計(jì):1. 對(duì)公司各部門、分公司及子公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì);2. 對(duì)公司、分公司及子公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目的合法合規(guī)、真實(shí)、完整及增減變動(dòng)情況進(jìn)行審計(jì); 3. 對(duì)公司投資的項(xiàng)目、分公司及子公司重大項(xiàng)目的預(yù)決算和有疑點(diǎn)的項(xiàng)目支出情況進(jìn)行審計(jì);4. 對(duì)分公司及子公司對(duì)外投資等重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì);5. 對(duì)分公司及子公司經(jīng)營(yíng)班子的年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況和經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì);6. 對(duì)分公司及子公司主要經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì);7. 對(duì)公司、分公司及子公司經(jīng)濟(jì)合同管理情況進(jìn)行審計(jì);對(duì)大宗物資采購合同、項(xiàng)目銷售合同、承包租賃合同、及其他合同執(zhí)行情況,存在的問題和違規(guī)違章情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì);8. 定期或不定期地對(duì)公司各部門、分公司及子公司執(zhí)行公司各項(xiàng)管理管理辦法和流程的情況進(jìn)行審計(jì);(二)負(fù)責(zé)對(duì)公司、分公司及子公司的重大經(jīng)濟(jì)、管理責(zé)任進(jìn)行監(jiān)察取證;(三)負(fù)責(zé)對(duì)公司、分公司及子公司特定事件或人員的重大違紀(jì)違規(guī)舞弊嫌疑進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì);(四)對(duì)董事會(huì)、公司總經(jīng)理臨時(shí)要求的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。第六條 對(duì)公司的下列項(xiàng)目審計(jì)部必須會(huì)簽:(一) 董事長(zhǎng)、公司總經(jīng)理要求督辦的事項(xiàng);(二) 重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng),
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