【正文】 　　　七電力及電力牽引供電　　　　　　　八房屋　　　　　　　九其他運(yùn)營(yíng)生產(chǎn)設(shè)備及建筑物　　　　　　　十大臨和過渡工程　　　　　　　十一其他費(fèi)用　　　　　　　以上各章合計(jì)　　　　　　　十二基本預(yù)備費(fèi)　　　　　　　第二部分：動(dòng)態(tài)投資　　　　　　　十三工程造價(jià)增長(zhǎng)預(yù)留費(fèi)　　　　　　　十四建設(shè)期投資貸款利息　　　　　　　第三部分：機(jī)車車輛購置費(fèi)　　　　　　　　十五機(jī)車車輛購置費(fèi)　　　　　　　第四部分:鋪底流動(dòng)資金　　　　　　　　十六鋪底流動(dòng)資金　　　　　　　概算總額　　　　　　　編制： 年 月 日 復(fù)核年 月 日綜合概算：具體反映一個(gè)總概算范圍內(nèi)的工程投資總額及其構(gòu)成文件。1） 兩端引入工程可根據(jù)需要單獨(dú)編制總概算；2） 編組站、區(qū)段站、集裝箱中心站應(yīng)單獨(dú)編制總概算；3） 跨越省或鐵路局者，除應(yīng)編制各自所轄范圍編制總概算外，尚需以區(qū)段站為界，分別編制總概算?？偢潘悖菏且苑从痴麄€(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資規(guī)模和投資構(gòu)成的文件。 第一部分：靜態(tài)投資第一章、拆遷及征地費(fèi)用第二章、路基第三章、橋涵第四章、隧道及明洞第五章、軌道第六章、通信、信號(hào)及信息第七章、電力及電力牽引供電第八章、房屋第九章、其他運(yùn)營(yíng)生產(chǎn)設(shè)備及建筑物第十章、大臨和過渡工程第十一章、其他費(fèi)用第十二章、基本預(yù)備費(fèi)第二部分：動(dòng)態(tài)投資第十三章、工程造價(jià)增長(zhǎng)預(yù)留費(fèi)第十四章、建設(shè)期投資貸款利息第三部分：機(jī)車車輛購置費(fèi)第十五章、機(jī)車車輛購置費(fèi)第四部分:鋪底流動(dòng)資金　第十六章、鋪底流動(dòng)資金涉及到建設(shè)單位的投資一般第一至十四章，第十五章機(jī)車車輛購置費(fèi)一般由鐵道部統(tǒng)一購置，再調(diào)使用單位；第十六章鋪底流動(dòng)資金只有新線建設(shè)時(shí)才安排。概算由設(shè)計(jì)單位編制。下面重點(diǎn)講一下和財(cái)務(wù)相關(guān)的招投標(biāo)、合同、驗(yàn)工計(jì)價(jià)、投資控制、財(cái)務(wù)5個(gè)環(huán)節(jié)。根據(jù)鐵道部《鐵路建設(shè)項(xiàng)目管理程序指導(dǎo)意見》規(guī)定，基本建設(shè)程序分二十一個(gè)方面：前期工作（預(yù)科研、項(xiàng)目建議書階段報(bào)批，成立建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)批階段，初步設(shè)計(jì)報(bào)批及施工準(zhǔn)備階段（施工組織設(shè)計(jì)報(bào)批、施工招標(biāo)及施工圖審核修改階段））?；窘ㄔO(shè)財(cái)務(wù)管理講座這次向大家匯報(bào)的內(nèi)容分五個(gè)部分：第一部分介紹一下基本建設(shè)程序；第二部分介紹一下設(shè)計(jì)概算；第三部分介紹一下建設(shè)財(cái)務(wù)管理；第四部分介紹一下財(cái)務(wù)處基建科日常核算，第五部分介紹一下建設(shè)財(cái)務(wù)管理常用法規(guī)。第一章 建設(shè)程序本章介紹一下建設(shè)程序，建設(shè)程序一般分三個(gè)階段，即建設(shè)前期計(jì)劃管理階段，包括規(guī)劃編制，項(xiàng)目建議書報(bào)批，可行性研究報(bào)批；工程實(shí)施建設(shè)管理階段，包括初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、建設(shè)階段、工程初驗(yàn)；投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)管理階段，包括工程移交、試運(yùn)行、竣工驗(yàn)收、后評(píng)估。征地拆遷；環(huán)境保護(hù)；水土保持；施工組織設(shè)計(jì)；招投標(biāo)、合同、開工報(bào)告審批；勘察設(shè)計(jì)；監(jiān)理；驗(yàn)工計(jì)價(jià)；變更設(shè)計(jì)；質(zhì)量；安全；投資控制；技術(shù)；財(cái)務(wù)；甲供物資采購；甲控物資采購；客貨共線竣工驗(yàn)收；客運(yùn)準(zhǔn)線竣工驗(yàn)收。第二章 概算重點(diǎn)介紹一下與財(cái)務(wù)相關(guān)的概算劃分及費(fèi)用組成。一、概算的組成：按鐵道部113號(hào)文件規(guī)定，概算費(fèi)用劃分四部分，十六章。二、概算的劃分、設(shè)計(jì)概算的編制一般分為單項(xiàng)設(shè)計(jì)概算、綜合設(shè)計(jì)概算、總概算。一般情況下應(yīng)按整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目編制，遇有下列情況應(yīng)分別編制總概算，并匯總項(xiàng)目的總概算匯總表。4） 分期建設(shè)的項(xiàng)目，應(yīng)按分期建設(shè)的工程范圍，編制總概算；5） 一個(gè)項(xiàng)目由多個(gè)設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)的，由建設(shè)項(xiàng)目總體設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)匯編總概算匯總表。編制范圍與總概算一致。單項(xiàng)概算：詳細(xì)反映工程類別和重大、特殊工點(diǎn)的主要概算費(fèi)用。烏鞘嶺隧道就是一個(gè)典型的單項(xiàng)概算項(xiàng)目，其費(fèi)用全部獨(dú)立編制。該項(xiàng)費(fèi)用的支出重點(diǎn)體現(xiàn)在驗(yàn)工計(jì)價(jià)，工程的完成情況及工程質(zhì)量主要由現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師及建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)工程師是監(jiān)控。財(cái)務(wù)按合同、計(jì)價(jià)、發(fā)票付款，并對(duì)收款帳戶及質(zhì)保金關(guān)注和監(jiān)控。（—）建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)：包括建設(shè)單位管理費(fèi)、建設(shè)管理其他費(fèi)、建設(shè)項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)購置費(fèi)、工程監(jiān)理及咨詢服務(wù)費(fèi)、工程質(zhì)量檢測(cè)費(fèi)、工程質(zhì)量安全監(jiān)督費(fèi)、工程定額測(cè)定費(fèi)、施工圖審查費(fèi)、環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)監(jiān)理費(fèi)、營(yíng)業(yè)線施工配合費(fèi)。：建設(shè)項(xiàng)目自籌建至辦理竣工決算編制完成之日止發(fā)生的管理性質(zhì)的開支；一般按批復(fù)概算計(jì)列。）。：為利用現(xiàn)代信息技術(shù)、實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目管理信息化需要構(gòu)建項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)所發(fā)生的費(fèi)用（設(shè)備、安裝、軟件購置及開發(fā)），按鐵道部有關(guān)規(guī)定計(jì)列。：根據(jù)鐵道部規(guī)定，委托具有資質(zhì)的單位對(duì)工程進(jìn)行檢測(cè)所需的費(fèi)用。：由建設(shè)主管部門認(rèn)定的施工圖審查機(jī)構(gòu)對(duì)涉及公共利益、公共安全和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查所需費(fèi)用。（二）研究試驗(yàn)費(fèi)：為建設(shè)項(xiàng)目提供或驗(yàn)證設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)、資料等所進(jìn)行的必要的研究試驗(yàn)，以及按照設(shè)計(jì)規(guī)定在施工中必須進(jìn)行的試驗(yàn)、驗(yàn)證所需費(fèi)用。 —計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)購置費(fèi)：購買計(jì)算機(jī)所附帶的單獨(dú)計(jì)價(jià)的軟件、或另行開發(fā)與購置的軟件費(fèi)用。 （三）配合輔助工程費(fèi)：部分或全部由鐵路投資，但產(chǎn)權(quán)不歸鐵路部門所有的建設(shè)、修繕費(fèi)用。（四）聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)及工程動(dòng)態(tài)檢測(cè)費(fèi)建設(shè)項(xiàng)目施工全面完成后，至運(yùn)營(yíng)單位使用前，對(duì)整個(gè)系統(tǒng)有符合或無負(fù)荷的試運(yùn)轉(zhuǎn)、動(dòng)態(tài)檢測(cè)所發(fā)生的費(fèi)用。（六）其他：除上述費(fèi)用以外的，經(jīng)鐵道部或國(guó)家、部委及工程所在地政府（省級(jí)）規(guī)定應(yīng)納入設(shè)計(jì)概算的費(fèi)用。（八）土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)：包括土地征用補(bǔ)償費(fèi)，拆遷補(bǔ)償費(fèi)、土地征用、征遷建筑物手續(xù)費(fèi)（%計(jì)列）、用地勘界費(fèi)。路局管理政策有財(cái)務(wù)處根據(jù)鐵道部及路局實(shí)際情況制定。建設(shè)資金計(jì)劃由鐵道部統(tǒng)一安排，其中財(cái)政資金（含中央財(cái)政撥款及地方政府撥款）、鐵路建設(shè)基金、專項(xiàng)資金、鐵路債券、外資借款由鐵道部籌集并撥付路局。外資借款（向國(guó)際金融組織、外國(guó)政府、國(guó)外商業(yè)銀行借款）由鐵道部外資中心統(tǒng)一辦理。目前蘭州局管理的項(xiàng)目中，上述兩種借款都有?！蛾P(guān)于鐵路局及專業(yè)公司在商業(yè)銀行貸款、擔(dān)保資格有關(guān)事項(xiàng)的函》（鐵財(cái)函（2005）791號(hào)）國(guó)鐵項(xiàng)目建設(shè)期使用概算內(nèi)國(guó)內(nèi)銀行借款的主體是建設(shè)單位，由鐵道部提供擔(dān)保。合資鐵路建設(shè)資金的籌集的主體為合資鐵路公司，各股東方按出資比例出資和擔(dān)保?！?合資公司在鐵路建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期間使用概算內(nèi)國(guó)內(nèi)銀行借款、外資借款的主體是合資鐵路公司，各出資方按出資比例（股比）提供擔(dān)保。其他地方投資：指地方政府、企業(yè)單位、自然人等注入的非債務(wù)性資金。3．監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)建設(shè)資金的使用，保證建設(shè)資金安全。4．規(guī)范會(huì)計(jì)核算，控制建設(shè)成本，監(jiān)督、檢查建設(shè)項(xiàng)目的投資支出、建設(shè)成本以及利用外資項(xiàng)目的設(shè)備臺(tái)賬和使用情況。外資借款一般是由鐵道部直接與外商簽訂設(shè)備等購置合同，建設(shè)單位收到的是設(shè)備等實(shí)物，因此要求建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)建立設(shè)備臺(tái)帳管理外資設(shè)備。基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算報(bào)部每年一次，即年度決算，按鐵道部決算布置要求編制。2季度報(bào)一套報(bào)表，一般包括資金平衡表、基建投資表、本年基建投資情況表。根據(jù)鐵道部《鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算和交付使用資產(chǎn)貶值辦法》（鐵財(cái)（2002）92號(hào)）及《關(guān)于加強(qiáng)鐵路局基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的通知》（鐵財(cái)（2006）150號(hào)）“鐵路局組織辦理建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)資產(chǎn)交付、竣工財(cái)務(wù)決算的編制、建設(shè)項(xiàng)目后期收尾工作