【正文】 就是為了達(dá)到這一目的。這種價值很大的商品，要求每一個職工在很短的時間內(nèi)籌集起來是相當(dāng)困難的。根據(jù)新《住房公積金管理條例》規(guī)定，每一個城鎮(zhèn)職工自參加工作之日起至退休或者終止勞動關(guān)系的這一段時間內(nèi)，都必須繳交個人住房公積金。第三，長期性。(3)隨著職工生活水平和收入水平的提高，職工對自己的住房條件會提出新的更高的要求，即使是現(xiàn)在的有房戶，將來也許需要重新建造、購買、大修住房，也許會遇到資金不足的困難，在這種情況下，他們也可以從住房公積金中得到貸款。在住房公積金的具體運作方面，無論是儲蓄還是貸款，其利率都低于同期商業(yè)銀行的存款和貸款利率，屬于政策性儲蓄和政策性貸款，這是住房公積金互助性最根本的體現(xiàn)。這種互助性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)不管是有房職工還是無房職工，都必須按照國家的有關(guān)規(guī)定交納個人住房公積金，而住房公積金重點解決的是無房職工的住房問題，解決無房職工的資金困難，已有住房的職工所交納的公積金在資金方面為無房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的互助性。這種不平衡狀況，客觀上要求有住房的職工和收入較高的職工，能夠發(fā)揚互助精神，幫助無房職工和低收入職工解決住房問題，這也是社會主義制度的內(nèi)在要求和社會主義道德的具體體現(xiàn)。由于住房分配體制的轉(zhuǎn)軌和職工工作時間、家庭條件和個人收入上的差別，客觀上形成了職工個人在建造、購買住房能力上的不同。因此，建立職工住房公積金制度，為職工較快、較好地解決住房問題提供了保障。建立住房公積金制度能夠在一定程度上緩解這一矛盾。職工要解決住房問題就必須積累和籌集一大筆資金。長期以來我國實行的是住房實物分配政策，無論是機關(guān)還是企事業(yè)單位都是先由單位建房，然后再分配給職工個人，職工的住房完全依賴于單位，職工工資中不包括住房資金。住房公積金制度實際上是一種住房保障制度，建立住房公積金的主要目的在于通過城鎮(zhèn)所有機關(guān)和企事業(yè)單位及其在職職工每月繳存一定數(shù)量的住房公積金，建立起解決職工住房問題的住房建設(shè)基金，使每一個職工都能住上自己比較滿意的住房。住房公積金由兩部分組成，一是職工個人每月按規(guī)定從工資中扣除繳存的部分，這部分屬于職工工資，歸職工個人所有；二是單位每月按規(guī)定為職工個人繳存的部分，這部分是住房實物福利分配向工資貨幣分配轉(zhuǎn)換的部分，視同職工工資，也歸職工個人所有。住房公積金定向用于職工住房的基本需求和職工住房建設(shè)的融通資金。（二）住房公積金的涵義住房公積金的概念本條第2款的規(guī)定，住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金的監(jiān)督是指對住房公積金繳存、提取、使用和管理等行為進行監(jiān)督，并對違規(guī)行為進行處罰的行為。住房公積金的管理是指為了保障住房公積金制定的安全高效運行，法律規(guī)定的管理機構(gòu)按照各自分工，各司其職、各盡其責(zé)，安全運用住房公積金，維護住房公積金所有者合法權(quán)益的行為。住房公積金的提取和使用是指住房公積金所有人按規(guī)定的條件和程序?qū)⒆》抗e金取出，以及住房公積金管理中心對存儲期間住房公積金的運用行為。住房公積金的繳存是指負(fù)有繳存義務(wù)的國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位，均須按規(guī)定到住房公積金管理中心和受委托銀行，為所屬在職職工（合資、獨資企業(yè)中的外國人除外）辦理住房公積金開戶登記手續(xù)，按歸足額繳存住房公積金的行為。增加“民辦非企業(yè)單位、社會團體”職工作為繳存主體?！踞屃x】本條關(guān)于《住房公積金管理條例》適用范圍和住房公積金涵義的規(guī)定。本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。第二條（《住房公積金管理條例》適用范圍和住房公積金的涵義）第二條這樣做，解決職工居住困難的步伐加快，群眾得到了實惠，必將進一步擁護和支持房改，使房改不斷深化和順利推進。公積金的推行正好解決了面臨的矛盾，適應(yīng)了客觀需要。推行住房制度改革是要解決職工的居住困難問題，使居住特困戶和居住困難戶改善居住條件，做到安居樂業(yè)。顯而易見，推行公積金可以促進實現(xiàn)住房商品化，成為實現(xiàn)住房商品化的一種有效途徑。面對這種嚴(yán)峻局面，必須努力開拓，尋求新的辦法來提高職工個人對購買住房的支付能力，而公積金的推行正是解決了這個矛盾。推行住房制度改革是要形成新的住房機制，改變原來無償分配、低租金使用的住房制度，逐步實現(xiàn)住房商品化和自住其力。不能移作他用。住房公積金是一種義務(wù)性的長期儲金，職工個人繳存的公積金是個人長期儲蓄的住房基金；單位繳存的公積金是單位對職工由住房實物分配向貨幣分配的一種轉(zhuǎn)化。新《條例》的制訂實施，是我國住房公積金制度發(fā)展歷史上的一件大事，標(biāo)志著我國住房公積金制度進入了更加完善的法制化、規(guī)范化發(fā)展時期。并于2002年3月24日由國務(wù)院第350號令對《住房公積金管理條例》（以下稱新《住房公積金管理條例》）修訂。國務(wù)院法制辦、建設(shè)部、財政部、中國人民銀行還赴上海、蘇州、天津等地進行了專題調(diào)研，并在全國住房公積金規(guī)范化管理座談會上聽取了33個大中城市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)同志的意見，經(jīng)過反復(fù)研究、修改，形成了《住房公積金管理條例（草案）》。1998年4月，建設(shè)部在廣泛調(diào)查研究和聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，草擬了《住房公積金管理條例（送審稿）》。起草辦公室先后赴廣西、云南、四川、江蘇、上海、天津、北京等地調(diào)研，起草了條例初稿，并征求了有關(guān)部門的意見。住房公積金制度是住房制度改革的產(chǎn)物，也屬于社會主義市場經(jīng)濟下的新生事物，它的建立是我國城鎮(zhèn)住房制度改革深化的標(biāo)志，當(dāng)前推行住房公積金制度已成為住房貨幣化改革的核心內(nèi)容?！踞屃x】本條關(guān)于《住房公積金管理條例》制定宗旨的規(guī)定?？?則《住房公積金管理條例》釋義第一章第一條（《住房公積金管理條例》制定宗旨）第一條為了加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，制定本條例。本條在修訂時未作修改。按照朱镕基同志“加緊住房公積金立法”的指示，原國務(wù)院住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組，于1996年7月成立了《住房公積金管理條例》起草領(lǐng)導(dǎo)小組和起草辦公室，開始住房公積金立法工作。由于國務(wù)院機構(gòu)改革，條例起草工作移送建設(shè)部。送審稿上報國務(wù)院后，國務(wù)院法制辦征求了國家經(jīng)貿(mào)委、財政部、中國人民銀行等23個部門和北京、上海等16個地方人民政府的意見，并召開了有關(guān)部門參加的座談?wù)撟C會?！蹲》抗e金管理條例》經(jīng)1999年3月17日國務(wù)院第十五次常務(wù)會議通過，于1999年4月3日以中華人民共和國國務(wù)院令第262號發(fā)布施行。新《條例》是在認(rèn)真總結(jié)我國住房公積金制度實踐經(jīng)驗基礎(chǔ)上，針對我國住房公積金制度發(fā)展過程中存在的問題，結(jié)合進一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革和加快住房建設(shè)的新情況、新形勢修訂的。實施新《條例》也是貫徹黨的十五大精神，進一步深化住房制度改革、加快住房建設(shè)的重要措施，對于推動國民經(jīng)濟的持續(xù)、快速、健康發(fā)展具有重要意義。兩者都?xì)w職工個人所有，只能用于購房、建房、住房翻建和大修。根據(jù)本條規(guī)定，制定《住房公積金管理條例》的宗旨：第一，加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權(quán)益。但是，在當(dāng)前房價較高和職工收入普遍不高的情況下，盡管職工對住房需求很大，迫切要求解決住房困難，由于支付能力太弱，往往只能望房興嘆，無法購房，邁不開住房商品化的步伐。因為，一方面，建立了公積金制度，通過個人努力、國家和單位支持，以及長期儲蓄，可以極大地提高職工對住房需求的支付能力；另一方面，運用公積金來發(fā)放住房抵押貸款，而且實行政策性的低利率貸款，這就能具體幫助中低收入的職工買房，并且減輕他們的負(fù)擔(dān)。第二，促進城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。要實現(xiàn)這個目標(biāo)，單純依靠國家投資和企業(yè)籌資建房，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)需要，必須努力開拓，尋求新的融通資金渠道，以擴大住房建設(shè)投資規(guī)模，增加住房建設(shè)量，從而加快解決職工居住困難。因為，大量歸集的公積金除了滿足職工因買房、建房和離退休、離境的需要而支取外，其余都可以貸款給有關(guān)各方，支持他們從事住房建設(shè)，擴大住房建設(shè)規(guī)模。本條例所稱住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。本條在修訂時對第二款作了修改。（一）《住房公積金管理條例》適用范圍根據(jù)本條第一款的規(guī)定，本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。《條例》對住房公積金賬戶設(shè)立、繳存登記、職工個人賬戶設(shè)立、變更登記、注銷登記、轉(zhuǎn)移和封存、住房公積金繳存比例、單位代扣代繳程序、住房公積金列支辦法等作了詳細(xì)規(guī)定。《條例》對住房公積金的提取條件和程序，住房公積金貸款條件和程序等都做了詳細(xì)規(guī)定?！稐l例》明確了住房公積金管理的基本原則，詳細(xì)規(guī)定了住房公積金管理決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)、受委托銀行的職責(zé)，并規(guī)定了政府相關(guān)部門的職責(zé)和運作程序?！稐l例》規(guī)定了財政監(jiān)督、審計監(jiān)督和社會監(jiān)督的具體內(nèi)容，明確了對違規(guī)行為的處罰辦法，有力地保證了住房公積金的安全運作。從這一概念可以看出，職工繳存的住房公積金和職工所在單位繳存的住房公積金，屬于職工個人住房基金，歸職工個人所有。職工離退休時本息余額一次付償，退還給職工本人。住房公積金的性質(zhì)住房公積金由職工本人或職工所在單位繳納的住房基金，屬于職工個人所有，是職工個人的住房基金，是有以下性質(zhì)：第一、保障性。住房是每個職工最基本的生活資料，是職工搞好學(xué)習(xí)和工作的最基本條件，只有安居才能樂業(yè)。但是，隨著我國市場經(jīng)濟體制的逐步建立和完善，職工個人住房即將實行分配貨幣化，特別是自1998年國家提出不再向職工分配福利住房以后，住房分配貨幣化勢在必行。如何籌集這筆資金，對于個人和家庭而言，是一個比較突出的問題。因為，一方面，通過建立住房公積金制度，可以有效地聚集住房建設(shè)資金，加快住房建設(shè)，提高住房供應(yīng)水平，滿足職工對住房的需求；另一方面，通過建立住房公積金制度，可以向職工個人提供住房公積金貸款，解決職工購房、建房資金不足的問題，使職工長期的住房儲蓄行為轉(zhuǎn)化為短期的住房實現(xiàn)，較好地解決了職工的住房問題。第二，互助性。有的職工已經(jīng)住上了比較理想的房子，家庭收入也比較高，而有的職工沒有住上房子，而家庭收入又比較低。建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房的職工幫助無房職工的機制和渠道。(2)職工住房公積金從利益回報和使用成本來看，都是比較低的，具有義務(wù)性和支援性。如果脫離了這一基礎(chǔ)，公積金的互助性就無從體現(xiàn)。這就是說現(xiàn)在幫助了別人，將來就可以得到別人的幫助。住房公積金是一種長期的住房儲蓄金。住房是一種耐用的、價值很高的生活資料，它的使用時間長達(dá)5070年，市場價值從幾萬元到幾十萬元不等。解決的辦法就在于通過職工低水平和可承受的長期住房儲蓄積累，積少成多，積零成整，形成購買能力。一方面，職工個人繳交的公積金占其工資額的比例不高，一般控制在5%10%，在職工可以承受的范圍內(nèi)；另一方面，通過職工長期每月按時交納，到一定年限后，積累起來的資金數(shù)量相當(dāng)可觀。可見，通過建立住房公積金制度，每一個職工在其法定的具有勞動能力的工作時間內(nèi)，都交納一定數(shù)量的住房公積金，可以較好地解決職工在住房方面所存在的積累與消費的矛盾，即通過職工住房公積金的長期積累和儲蓄，解決住房資金上的困難?！秶鴦?wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》（國發(fā)(1994)43號）要求“所有行政和企事業(yè)單位及其職工均應(yīng)按照‘個人存儲、單位資助、統(tǒng)一管理、專項使用’的原則交納住房公積金，建立住房公積金制度”。這就是住房公積金的普遍性，它覆蓋了城鎮(zhèn)所有在職職工，包括行政機關(guān)的干部、職員和各類企業(yè)職工，只要是居住在城鎮(zhèn)的在職職工，無論其工作單位的性質(zhì)如何，無論其家庭收入的高低，無論其是否已有住房，都必須按照國家的有關(guān)規(guī)定交納住房公積金。這是因為，建立住房公積金的目的在于解決城鎮(zhèn)職工住房問題，而住房建設(shè)需要大批的資金，在國家停止對職工進行住房實物分配和實行住房分配貨幣化以后，職工住房建設(shè)的資金主要依靠職工自身的積累和單位的補貼，這就要求所有職工按規(guī)定的比例每月交納一定數(shù)量的公積金，以做到積少成多，變分散于集中。職工住房公積金是每個單位和職工都必須交納的住房建設(shè)基金，具有強制性。住房公積金是用于解決職工住房問題的互助性基金，它區(qū)別于其他的投資性基金和儲蓄資金，在利率上低存低貸，從職工個人的經(jīng)濟效益來看，顯然不如銀行儲蓄和其他類型的投資，如果按照市場的原則，則有相當(dāng)多的職工不愿意交納住房公積金。我們可以從新《住房公積金管理條例》中看出，住房公積金的強制性：一是所有城鎮(zhèn)機關(guān)和企事業(yè)單位及其職工都必須交納公積金，不得逾期繳存或者少繳，只要單位錄用職工，就必須為職工辦理住房公積金繳存登記，并按期、足額繳存住房公積金；二是住房公積金的存貸利率都是由國家建設(shè)行政主管部門與人民銀行商定后報國務(wù)院批準(zhǔn)實施的，具有較強的行政色彩；三是單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立的，住房公積金管理中心有權(quán)責(zé)令限期辦理；逾期不辦理的，可以處1萬元以上5萬元以下的罰款；四是單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，住房公積金管理中心可以責(zé)令限期繳存；逾期仍不繳存的，可以申請人民法院強制執(zhí)行。第三，專用性。新《住房公積金管理條例》明確規(guī)定：“職工住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻修、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。除此之外，公積金不能作為他用。住房公積金是互助性的基金，具有明顯的職工福利性。例如，某職工1998年度貸款一筆10萬元為期10年的住房資金，如果是公積金貸款，‰，如果是商業(yè)銀行貸款，則貸款月利率為6‰。第五，返還性。職工離休、退休，或完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系，或戶口遷出所在的縣、市以及出境定居的，可以支取職工個人住房公積金賬戶內(nèi)的資金余額；職工死亡或者宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額?！踞屃x】本條關(guān)于住房公積金屬于職工個人所有的規(guī)定。從本條規(guī)看出，住房公積金由兩部分組成，一是個人繳存部分，二是單位繳存部分。單位為職工繳存的住房公積金相當(dāng)于單位發(fā)給職工的工資，因此也應(yīng)歸個人所有