財(cái)務(wù)部各崗位核算工作流程-展示頁
2025-04-21 04:28本頁面
【正文】 簽批后的報(bào)銷單不得涂改，所附原始單據(jù)不得增、減變動。（四） 所附發(fā)票、單據(jù)要求真實(shí)合法，不得涂改、挖補(bǔ)。（二） 按規(guī)定填制借款單，費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)用報(bào)銷單，轉(zhuǎn)賬付款審批單，填寫金額應(yīng)與所附發(fā)票、單據(jù)合計(jì)金額一致。（二） 及時(shí)填制計(jì)提折舊、大修、報(bào)廢、清理憑證。（二） 按公司要求沖報(bào)銷人借款或支付報(bào)銷款。十一、 對固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行交叉審核。十、 按公司要求，隨時(shí)掌握欠款期限、余額。分析費(fèi)用預(yù)、決算差異，編制差異分析表。并上報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理。六、 每月根據(jù)需要定期核對低值易耗品總額，確保賬賬相符。四、 不合規(guī)定的發(fā)票、單據(jù)不予受理，退回經(jīng)辦人。審核項(xiàng)目如下：（一） 有無白條報(bào)賬，發(fā)票是否正規(guī)，差旅費(fèi)支出（住宿標(biāo)準(zhǔn)、出差補(bǔ)貼、交通工具）、手機(jī)費(fèi)是否超標(biāo)，公司名稱填寫是否正確，金額填寫是否正確，大小寫是否一致，簽字是否齊全等。三、 每周一、四接收并審核各部門費(fèi)用報(bào)銷單。 上午10：00報(bào)來的：出 納：核對過的雜費(fèi)收入明細(xì)表 費(fèi)用核算流程一、 每天下午5：00接收出納傳至的已付款費(fèi)用單據(jù)，并與出納辦理交接手續(xù)。電 腦 部：供應(yīng)商銷售日報(bào)—核算；柜組銷售日報(bào)—核算；各樓層收款明細(xì)表；抵用券銷售日報(bào)；經(jīng)、代銷售清單。每月2號應(yīng)確認(rèn)上月收入、折扣數(shù)。（八）按活動段到電腦部打印分柜組的收入、折扣累計(jì)數(shù)，與財(cái)務(wù)部的賬務(wù)數(shù)據(jù)相核對，確保無誤。 （六）根據(jù)信用卡進(jìn)賬單做收款轉(zhuǎn)賬憑證。 （四）根據(jù)“柜組銷售日報(bào)”上的“銷售未稅成本數(shù)”做轉(zhuǎn)成本憑證。 （二）根據(jù)“經(jīng)、代、聯(lián)銷售明細(xì)表”和“收款方式匯總表”編制“銷售日報(bào)”。聯(lián)營：銷售收入即實(shí)銷數(shù)，按調(diào)整后的“供應(yīng)商銷售日報(bào)”填寫，折扣指抵用券，按“抵用券銷售日報(bào)”填寫。經(jīng)、代銷減值的數(shù)字根據(jù)樓層核算的“商品短缺減值單”，電腦部的“變價(jià)通知單”和柜組銷售日報(bào)上的“含稅折扣金額”核對后填寫。當(dāng)天把“收入調(diào)整表”送到電腦部登記并進(jìn)行調(diào)賬，第二天早上收回調(diào)賬后的“供應(yīng)商銷售日報(bào)”進(jìn)行核對，檢查。 單方調(diào)加：如收銀員少收銀了，必須讓該收銀員到總收補(bǔ)交短款，憑收銀交款的“內(nèi)部送款單”才能給廠家調(diào)賬，編制“收入調(diào)整表”。罰單需由該責(zé)任收銀員和財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。（二）填寫“收入調(diào)整表”應(yīng)注意事項(xiàng)： 由于收銀員的失誤，將正確的小票入錯了碼，需把兩家的導(dǎo)購找來，分別調(diào)賬，并由其簽字確認(rèn)（調(diào)減的必須簽字），后填寫“收入調(diào)整表”，由收銀員簽字，交電腦部調(diào)賬。財(cái)務(wù)部各崗位核算工作流程收入核算流程一、 核對（一）將電腦部傳來的供應(yīng)商銷售日報(bào)與營業(yè)部廠家營業(yè)員的銷售日報(bào)相核對，以廠家商品代碼來核對，如數(shù)額不符，可到電腦部打印銷售清單再與營業(yè)員的銷售小票逐筆核對，如需調(diào)整，填寫“收入調(diào)整表”，由收銀員簽字，后交電腦部打印新的銷售日報(bào)。核對無誤后編制①經(jīng)、代銷售明細(xì)表 ②聯(lián)營銷售明細(xì)表聯(lián)營銷售明細(xì)表右下角的總合計(jì)數(shù)應(yīng)還原成未調(diào)整前的數(shù)字再減去經(jīng)、代銷減值后應(yīng)與“樓層收款明細(xì)表”的總合計(jì)數(shù)相符。并對該責(zé)任收銀員開一張罰單，扣1分。 廠家導(dǎo)購開錯小票入錯碼，由同一家或兩家自己調(diào)賬，即把錯的紅沖，再入一筆正確的，只需按其調(diào)整后的正確數(shù)字來核對，不需做“收入調(diào)整表”。單方調(diào)減：如收銀員多收銀了，必須將多收數(shù)從廠家銷售中調(diào)減，需由廠家簽字確認(rèn)，后做“收入調(diào)整表”。（三）、填寫“經(jīng)、代銷售明細(xì)表”及“聯(lián)營銷售明細(xì)表”注意事項(xiàng)：“經(jīng)、代銷售明細(xì)表”上的銷售收入指應(yīng)銷數(shù)，包含經(jīng)、代銷減值和經(jīng)、代銷折扣，其數(shù)字應(yīng)根據(jù)調(diào)整后的“供應(yīng)商銷售日報(bào)”上的銷售數(shù)加上經(jīng)、代銷減值。經(jīng)、代銷減值即“含稅折扣金額”，經(jīng)、代銷折扣按“抵用券銷售日報(bào)”填寫。二、 記賬 （一）下午總收傳來上一日的①銷售收銀日報(bào)、②內(nèi)部繳款單、③現(xiàn)金進(jìn)賬單 核算員進(jìn)行明細(xì)及總數(shù)核對后編制“收款方式匯總表”，要與“樓層收款明細(xì)表”上總合計(jì)數(shù)加長款減短款后的數(shù)字核對相符。 （三）根據(jù)銷售日報(bào)做收入記賬憑證。 （五）根據(jù)出納轉(zhuǎn)來核對后的雜費(fèi)收據(jù)做
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1