財務(wù)部各崗位核算工作流程-wenkub
2023-04-27 04:28:53 本頁面
【正文】 財務(wù)部往來工作流程一、 嚴(yán)格審查公司與供應(yīng)商簽定的經(jīng)銷，代銷及聯(lián)營合同。（五） 嚴(yán)格按公司要求履行審批簽字手續(xù)。三、 公司各部門（一） 及時填制、傳遞本部門費用預(yù)算表，嚴(yán)格按照經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽批的本部門費用預(yù)算表報銷費用，超支不予報銷。費用核算與相關(guān)崗位、部門的銜接一、 出納（一） 每天下午5：00傳遞已付款費用單據(jù)，并辦理交接手續(xù)。九、 建立、健全費用考核制度，嚴(yán)格按照各部門費用預(yù)算表報銷費用，對超預(yù)算的費用不予受理。七、 每月25日接收各部門的下月費用預(yù)算表，匯總編制各部門費用預(yù)算表。（二） 借款單、費用報銷單、差旅費用報銷單、轉(zhuǎn)賬付款審批單的填寫是否符合公司要求，所附單據(jù)是否齊全，手續(xù)是否齊備，金額填寫是否正確。二、 每天處理前日出納傳至的已付款費用單據(jù)，在賬務(wù)系統(tǒng)中制作憑證。備注： 相關(guān)單據(jù)傳遞時間： 上午9：30報來的：樓層核算：商品短缺減值報告單；進銷存日計表；銷售日報。（七）與購進崗位進行交叉稽核。 （三）根據(jù)銷售日報做收入記賬憑證。經(jīng)、代銷減值即“含稅折扣金額”，經(jīng)、代銷折扣按“抵用券銷售日報”填寫。單方調(diào)減：如收銀員多收銀了，必須將多收數(shù)從廠家銷售中調(diào)減，需由廠家簽字確認(rèn)，后做“收入調(diào)整表”。并對該責(zé)任收銀員開一張罰單，扣1分。財務(wù)部各崗位核算工作流程收入核算流程一、 核對（一）將電腦部傳來的供應(yīng)商銷售日報與營業(yè)部廠家營業(yè)員的銷售日報相核對，以廠家商品代碼來核對，如數(shù)額不符，可到電腦部打印銷售清單再與營業(yè)員的銷售小票逐筆核對，如需調(diào)整，填寫“收入調(diào)整表”，由收銀員簽字，后交電腦部打印新的銷售日報。罰單需由該責(zé)任收銀員和財務(wù)部經(jīng)理簽字。當(dāng)天把“收入調(diào)整表”送到電腦部登記并進行調(diào)賬，第二天早上收回調(diào)賬后的“供應(yīng)商銷售日報”進行核對，檢查。聯(lián)營：銷售收入即實銷數(shù)，按調(diào)整后的“供應(yīng)商銷售日報”填寫，折扣指抵用券，按“抵用券銷售日報”填寫。 （四）根據(jù)“柜組銷售日報”上的“銷售未稅成本數(shù)”做轉(zhuǎn)成本憑證。（八）按活動段到電腦部打印分柜組的收入、折扣累計數(shù)，與財務(wù)部的賬務(wù)數(shù)據(jù)相核對，確保無誤。電 腦 部：供應(yīng)商銷售日報—核算；柜組銷售日報—核算；各樓層收款明細(xì)表；抵用券銷售日報；經(jīng)、代銷售清單。三、 每周一、四接收并審核各部門費用報銷單。四、 不合規(guī)定的發(fā)票、單據(jù)不予受理，退回經(jīng)辦人。并上報公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理。十、 按公司要求，隨時掌握欠款期限、余額。（二） 按公司要求沖報銷人借款或支付報銷款。（二） 按規(guī)定填制借款單，費用報銷單，差旅費用報銷單，轉(zhuǎn)賬付款審批單，填寫金額應(yīng)與所附發(fā)票、單據(jù)合計金額一致。（六） 簽批后的報銷單不得涂改，所附原始單據(jù)不得增、減變動。編制“初審合同明細(xì)表”。四、 設(shè)置往來賬簿，進行記賬，結(jié)賬，報賬，保持賬賬相符。(注：“供應(yīng)商日銷售報表”、“各樓層抵用券報表”中的數(shù)據(jù)必須先經(jīng)賬務(wù)核算部門簽字確認(rèn)。 把“月結(jié)單”、“發(fā)票”、“費用單”和“轉(zhuǎn)賬付款審批單”粘在一起作為原始憑證，根據(jù)原始憑證制成“付款表”。定期將抵扣發(fā)票交到發(fā)票主管檢驗輸機，月底需交整月發(fā)票由發(fā)票主管到稅務(wù)局認(rèn)證。代銷則根據(jù)樓層轉(zhuǎn)來的“已售代銷商品銷貨清單”，通知廠家對賬無誤后，開具發(fā)票。三、其他工作： 退押金時，查看撤柜通知單，查看“其他應(yīng)付款”廠家余額，根據(jù)余額退款，退款時，廠家需開具“資金往來專用發(fā)票”。）貨款結(jié)算流程（一）、供應(yīng)商送貨時憑商管、收貨人簽字的訂單索取電腦驗收單，由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后的電腦驗收單作為貨款結(jié)算依據(jù)。（二） 每天九點半之前，由樓層核算把商品進銷存日計表送到財務(wù)部。固定資產(chǎn)核算流程一、固定資產(chǎn)購入各部門購入固定資產(chǎn)應(yīng)寫出申請，經(jīng)部門經(jīng)理和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可購買，入庫領(lǐng)用后憑發(fā)票、入庫單、轉(zhuǎn)賬付款審批單（經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字）、出庫單并由財務(wù)部經(jīng)理簽字后到出納處報銷付款，后由費用崗位將發(fā)票、入庫單、轉(zhuǎn)賬付款審批單、出庫單及支票存根傳至本崗位進行賬務(wù)處理，
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