【正文】 序號崗位京、滬、粵、深其他地區(qū)1董事長實報實報2執(zhí)行總裁2501503總監(jiān)2501504部門經(jīng)理1501005部門副職1501006一般人員8050（五）出差伙食補(bǔ)貼序號崗位京、滬、粵、深其他地區(qū)1董事長實報實報2執(zhí)行總裁60303總監(jiān)60304部門經(jīng)理40205部門副職40206一般人員2015 凡外出開會，會議費含食宿費的不享受此政策。 經(jīng)辦人將支票/現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票，填寫費用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，借款人方可將“借款單”收回并銷毀。 如需本公司人員以支票/現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應(yīng)寫明借款是支票/現(xiàn)金，并要寫明借款金額。（二） 現(xiàn)金出款： 原則上出款都應(yīng)以支票支付。 第六節(jié) 日常費用管理第四十五條 付款方式：（一） 銀行付款: 收款單位開出發(fā)票，財務(wù)部核對發(fā)票金額與聯(lián)簽單申請的金額是否相符，核實無誤后方可出款。 固定資產(chǎn)購置完畢后，應(yīng)先辦理驗收入庫；待確認(rèn)后再填寫費用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票/現(xiàn)金。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意后，方可以現(xiàn)金支付。d. 在“固定資產(chǎn)采購申請單”后應(yīng)附有詳細(xì)報價（應(yīng)有3家以上的報價）。b. 要求寫清楚付款方法及付款金額的計算公式。b.“固定資產(chǎn)采購申請單”經(jīng)聯(lián)簽審批后，交回財務(wù)部由出納編號，并準(zhǔn)備出款。第四十一條 各部門固定資產(chǎn)采購都要按公司規(guī)定，完成“固定資產(chǎn)采購申請”后方可出款。 詳細(xì)填寫報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，到財務(wù)部門報帳，如經(jīng)辦人有借款事項，此時方可將“借款單”收回并沖銷。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票/現(xiàn)金。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意。c. 在“合同/協(xié)議審批會簽單”后應(yīng)附上詳細(xì)報價（應(yīng)有二、三家以上的報價）。（三）“合同/協(xié)議審批會簽單”填寫內(nèi)容要求：a. 經(jīng)辦人填寫的“合同/協(xié)議審批會簽單”要求完整、準(zhǔn)確。（二）合同/協(xié)議審批程序：a. 經(jīng)辦人填寫“合同/協(xié)議審批會簽單” 后，經(jīng)聯(lián)簽審批。第四節(jié) 合同出款管理第三十八條 合同出款：包括工程合同類付款、采購合合同類付款和銷售傭金類合同付款第三十九條 合同審批：合同/協(xié)議都要按公司流程權(quán)責(zé)規(guī)定，在完成合同/協(xié)議審批后，合同/協(xié)議才可生效。第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，經(jīng)聯(lián)簽審批后。第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總裁辦每月提供的核發(fā)工資表，經(jīng)聯(lián)簽審批后，財務(wù)人員按時提款，發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十一條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后提取。第三十條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。第二十九條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品原則上采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第三節(jié) 現(xiàn)金管理第二十七條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務(wù)報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結(jié)算起點以下的零星支出；(五)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的其他開支。第二十五條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。第二十三條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、再經(jīng)聯(lián)簽審批。第二節(jié) 支票管理第二十二條 支票由出納員或財務(wù)總監(jiān)指定專人保管。第二十一條 審批權(quán)限說明：經(jīng)辦人部門經(jīng)理主管總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)執(zhí)行總裁董事長單筆金額40000元以內(nèi) √ 審核 審核 核準(zhǔn) 審批單筆金額40000元以上 √ 審核 審核 核準(zhǔn) 審批 審批 審核：是部門經(jīng)理和主管總監(jiān)對該項支出的合理性提出意見 核準(zhǔn)：是財務(wù)總監(jiān)根據(jù)財務(wù)制度對該項支出從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。(三)任何出款不論經(jīng)辦人是誰，都必須有財務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁簽字。第二十條 審批程序： (一)先下級，后上級；先定性審核，后定量核準(zhǔn)；先業(yè)務(wù)線，后財務(wù)線。第十九條 審批權(quán)限：(一)凡單筆金額在40000元以上（含），需由董事長審批。第四章 出款管理第一節(jié) 出款聯(lián)簽審批第十八條 出款聯(lián)簽：是指每一筆出款業(yè)務(wù)必須經(jīng)過各環(huán)節(jié)的聯(lián)合確認(rèn)、審核、審批后方可確定為有效出款。第十七條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁書面報告，并請求查明原因，作出處理。第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。會計報表每月由會計編制并上報一次。第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總裁辦專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。第三章 財務(wù)工作管理第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。(八)編制現(xiàn)金日報表(九)配合會計做好各種帳務(wù)處理。(六)登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可生效。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(十一)完成財務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。(八)存貨的核算與核對事項(九)固定資產(chǎn)核算，折舊計提。(六)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(三)編制各種成本、費用報表，進(jìn)行成本、費用的分析和考核，并提出建議。第七條 會計的主要工作職責(zé)是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。（十） 負(fù)責(zé)財務(wù)電算化的具體實施工作。（八） 負(fù)責(zé)財務(wù)印鑒的保管工作。（六） 監(jiān)督財務(wù)制度在本部門的落實。（四） 定期分析財務(wù)狀況，提供財務(wù)信息。（二） 及時提供公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果。(十二) 及時了解行業(yè)扶持政策、稅收優(yōu)惠政策，為公司增收節(jié)稅提供理論依據(jù)。(十) 加快公司的電算化進(jìn)程，最終實現(xiàn)甩掉手工帳，提高財務(wù)部工作效率。(八) 強(qiáng)化會計的基礎(chǔ)工作，規(guī)范帳簿記載、憑證制作，報表編制及財務(wù)分析等內(nèi)容。負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理工作，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)等。(五) 根據(jù)公司的經(jīng)營需要擬定融資計劃、擔(dān)保措施，并負(fù)責(zé)具體實施。(三) 參與公司的經(jīng)營決策，及時掌握財務(wù)信息，為公司的經(jīng)營決策提供可靠依據(jù)。第二章 財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條 財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一) 主持編寫公司的經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)、決算，并組織實施。第三條 公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計、出納人員組成。(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(二)建立健全公司財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)會計核算管理，分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。財務(wù)制度體系第一部 財務(wù)管理制度第一章 總則 第二章 財務(wù)工作崗位職責(zé)第三章 財務(wù)工作管理第四章 出款管理第一節(jié) 出款聯(lián)簽審批第二節(jié) 支票管理第三節(jié) 現(xiàn)金管理第四節(jié) 合同出款管理第五節(jié) 固定資產(chǎn)出款管理第六節(jié) 日常費用出款管理第七節(jié) 差旅費出款管理第八節(jié) 其他出款管理第五章 財產(chǎn)管理第六章 收款管理第七章 財務(wù)控制與稽核管理第一節(jié) 財務(wù)控制第二節(jié) 帳務(wù)稽核第三節(jié) 財務(wù)稽核第八章 存貨管理第九章 預(yù)算管理第十章 財務(wù)分析第十一章 盤點管理第十二章 會計檔案管理第二部 會計核算制度第一章 總則第二章 會計科目核算的要求第三章 會計報表第四章 成本核算 第一部、財務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財務(wù)部門的職能是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。(三)積極為公司經(jīng)營管理提供信息服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(五)合理歸集、分配公司成本費用，及時編制成本費用報表。(七)完成公司交給的其他工作。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。(二) 主持公司的財務(wù)管理工作，建立健全公司的財務(wù)體系。(四) 設(shè)計完善公司的財務(wù)傳遞程序，建立健全公司的財務(wù)制度，制定財務(wù)部人員崗位職責(zé)。(六) 負(fù)責(zé)公司的資金管理工作。(七) 負(fù)責(zé)公司的投資管理工作。(九) 加強(qiáng)公司的成本、費用控制并制定相應(yīng)的目標(biāo)加以實施。(十一) 掌握公司財務(wù)人員的情況，積極挖掘人才、培養(yǎng)人才，作好財務(wù)人員儲備。(十三) 完成總裁交給的其他任務(wù)第六條 財務(wù)經(jīng)理的主要工作：（一） 負(fù)責(zé)本部門的會計核算管理工作。（三） 督促財務(wù)部會計核算工作，及時、準(zhǔn)確編制財務(wù)報表，及其他財務(wù)管理報表。（五） 編制本部門的成本費用計劃。（七） 負(fù)責(zé)票據(jù)和記帳憑證的審核工作。（九） 負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的管理工作。（十一） 負(fù)責(zé)本部門對銀行、稅務(wù)、財政、統(tǒng)計等外聯(lián)工作。(二)按照會計核算原則，定期核算、分析公司成本、費用和盈利的情況。(四) 編制往來憑證、轉(zhuǎn)帳憑證，登記總帳和明細(xì)帳，(五)負(fù)責(zé)公司的稅款的計算、申報、核對、繳納工作，并編制稅金報表。(七) 制造費用、銷貨成本的計算和審核工作，月末結(jié)帳，科目調(diào)整事宜。(十)待攤費用的攤銷，預(yù)提費用的計提。第八條 出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 (五)積極配合銀行做好對帳工作，編制銀行對帳調(diào)節(jié)表。(七)保管好庫存現(xiàn)金和有價證券，公司銀行支票和票據(jù)。(十)完成財務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報執(zhí)行總裁，并報送有關(guān)部門。會計報表須會計簽名或蓋章。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由執(zhí)行總裁或總裁辦監(jiān)交。缺少每個環(huán)節(jié)的審核或?qū)徍顺绦虿煌暾紝⒈徽J(rèn)為是無效出款，財務(wù)人員有權(quán)拒絕出款。(二)凡單筆金額在40000元以內(nèi)，由執(zhí)行總裁審批即可。(二)經(jīng)辦人→部門經(jīng)理→主管總監(jiān)→財務(wù)總監(jiān)→執(zhí)行總裁→董事長。(四)經(jīng)辦人是執(zhí)行總裁的，必須由董事長簽字。 審批：是有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考“審核”和“核準(zhǔn)”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)聯(lián)簽審批簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。第二十四