11原油采購(gòu)業(yè)務(wù)流程-展示頁(yè)
2025-04-20 23:54本頁(yè)面
【正文】 （子）公司生產(chǎn)運(yùn)行情況和運(yùn)輸狀況發(fā)生變化時(shí)，可調(diào)整原油資源配置計(jì)劃和進(jìn)口原油采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部分管副主任審批后下達(dá)執(zhí)行。2 編制資源配置計(jì)劃 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中原油資源安排，結(jié)合有關(guān)事業(yè)部的意見(jiàn)、分（子）公司的原油資源需求計(jì)劃、生產(chǎn)需求和庫(kù)存情況，以及外貿(mào)代理公司提交的計(jì)劃建議，編制股份公司原油資源配置計(jì)劃（月度計(jì)劃中，一般貿(mào)易進(jìn)口原油采購(gòu)計(jì)劃提前60天、海洋原油采購(gòu)計(jì)劃提前30天、陸上原油采購(gòu)計(jì)劃提前15天），按規(guī)定權(quán)限審批后報(bào)總裁簽發(fā)下達(dá)給分（子）公司和各外貿(mào)代理公司執(zhí)行。 原油采購(gòu)不符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，進(jìn)口原油采購(gòu)不符合國(guó)家自動(dòng)登記的要求，受到處罰，造成損失。 原油采購(gòu)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，影響財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 錯(cuò)記、漏記原油入庫(kù)或在途，出現(xiàn)錯(cuò)賬，核算不規(guī)范，造成成本、效益、財(cái)務(wù)狀況不能如實(shí)反映。 未及時(shí)組織資金，違反合同（協(xié)議）的付款條款，造成原油不能按時(shí)進(jìn)廠，影響生產(chǎn)。 由于月度原油資源采購(gòu)計(jì)劃比月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提前45天下發(fā)，在此期間，因市場(chǎng)變化調(diào)整原油加工量后，可能造成原油資源采購(gòu)過(guò)多、不足或品種不符合生產(chǎn)要求。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)的原油在質(zhì)量、數(shù)量、到貨時(shí)間上與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的要求不一致，影響生產(chǎn)正常運(yùn)行；采購(gòu)過(guò)多，庫(kù)存上升，造成資金占用增加，油價(jià)下降時(shí)產(chǎn)生跌價(jià)損失。3 合規(guī)目標(biāo) 進(jìn)口原油采購(gòu)符合國(guó)家自動(dòng)登記的要求。一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的要求采購(gòu)原油，保證原油資源的穩(wěn)定供應(yīng)；降低原油采購(gòu)成本；及時(shí)組織資金，嚴(yán)格審查付款手續(xù)，降低付款風(fēng)險(xiǎn)。2 財(cái)務(wù)目標(biāo) 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算原油價(jià)值及相關(guān)債務(wù)債權(quán)。 原油采購(gòu)符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 國(guó)際油價(jià)波動(dòng)，采購(gòu)部門應(yīng)對(duì)不及時(shí)，進(jìn)口原油采購(gòu)價(jià)格高于同期市場(chǎng)價(jià)格。 對(duì)采購(gòu)合同條款審查不嚴(yán)，帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。 未經(jīng)審核，變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 采購(gòu)手續(xù)不完備，審核不嚴(yán)，錯(cuò)記、多記原油入庫(kù)、應(yīng)付、預(yù)付賬款等，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 原油采購(gòu)合同不符合合
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