11原油采購業(yè)務(wù)流程-文庫吧在線文庫
【正文】 商檢機構(gòu)出具的商檢報告均交原油采購部門，該部門按采購合同核實原油數(shù)量與質(zhì)量。 【ERP】分（子）公司財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)在ERP系統(tǒng)中對采購基金中心的原油承諾項目進(jìn)行維護和下達(dá)。 原油采購會計核算不規(guī)范，影響財務(wù)報告的真實性。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險 采購的原油在質(zhì)量、數(shù)量、到貨時間上與生產(chǎn)經(jīng)營的要求不一致，影響生產(chǎn)正常運行；采購過多，庫存上升，造成資金占用增加，油價下降時產(chǎn)生跌價損失。 原油采購符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 采購手續(xù)不完備，審核不嚴(yán)，錯記、多記原油入庫、應(yīng)付、預(yù)付賬款等，造成財務(wù)數(shù)據(jù)不真實。 【ERP】分(子)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃部門根據(jù)股份公司批準(zhǔn)的原油資源配置計劃分批分量在ERP系統(tǒng)中維護采購申請。國內(nèi)陸上原油，由分（子）公司根據(jù)供需雙方簽訂的《原油采購合同》或有關(guān)規(guī)定采樣化驗；進(jìn)口和海洋原油，分（子）公司按商檢的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行商檢和計量。 根據(jù)合同需預(yù)付原油款，應(yīng)由原油采購部門填寫付款申請，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后付款。【ERP】分（子）公司財務(wù)部門審核發(fā)票、入庫單據(jù)、合同，三單匹配后核對價格、數(shù)量、金額，在ERP系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票校驗。 【非ERP】分（子）公司生產(chǎn)、倉儲部門應(yīng)編制接卸原油日報表、原油庫存日報表。生產(chǎn)經(jīng)營管理部每月10日前根據(jù)分（子）公司上報的原油資源完成數(shù)據(jù)，統(tǒng)計匯總編制原油資源完成月報，對外貿(mào)代理公司、分（子）公司原油采購、運輸、統(tǒng)計等情況進(jìn)行評比、考核。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部每月根據(jù)分（子）公司、外貿(mào)代理公司上報的國內(nèi)陸上原油、海洋原油及進(jìn)口原油采購?fù)瓿汕闆r，編制原油配置完成月報。【非ERP】對貨到單未到的原油，分（子）公司財務(wù)部門要根據(jù)生產(chǎn)、倉儲部門實際收到的數(shù)量，經(jīng)會計人員復(fù)核和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后暫估入賬（價格根據(jù)合同規(guī)定或由采購部門提供），下月初原方向紅字沖回。財務(wù)部門付款經(jīng)辦人應(yīng)及時索取中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)賬憑據(jù)，至少每月與原油供應(yīng)方和中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司進(jìn)行對賬，出現(xiàn)差異，應(yīng)會同原油采購部門，查清原因，提出處理意見報分管副經(jīng)理或總會計師審批。【ERP】原油系統(tǒng)收貨員根據(jù)倉儲部門責(zé)任人審核確認(rèn)的計量單據(jù)，
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