華新世紀松川公司人力資源管理咨詢項目成都04年中總結-展示頁
2025-04-17 22:07本頁面
【正文】 款；E：業(yè)務人員對合同執(zhí)行不力，造成很多的訂單沒有及時跟進或調試完畢后及時收款，影響尾款的催收；F：由于產(chǎn)品在裝配過程中的質量控制不夠，到客戶處小問題較多，影響收款；客觀：A：事業(yè)部有些產(chǎn)品本身存在一定的設計缺陷，客戶購買時暴露很多問題，影響合同履行；B：個別新產(chǎn)品的客戶試用，影響回款； 預算實際 項目明細預算(1)實際(2)評價金額比率金額比率(2)(1) 銷售額%100%0 變動費用銷售成本%%% 運輸費用%%% 展覽費用%%% 差旅費%%% 業(yè)務費%%% 業(yè)務提成%%% 廣告費用%%% 其他%%% 稅金%%% 合計%%% 限界利益%%%固定費用人工資及福利%%% 其他費用%%% 合計%%% 貢獻利益%%%上交總部管理費用%%%經(jīng)營利益%%% 營業(yè)外凈支出 %%凈利潤%%%分析：A：從損益表中可以看出，實際的銷售成本的比率比預算的高出6個百分點，反映在對原材料采購成本的控制不夠，是造成利潤損失的主要原因；B：展覽、廣告費用比預算的高出近2個百分點，主要是資料制作、總部分攤、全年整體掛帳等因素造成；C：固定費用、變動費用都比預算高出，與預算又有差異，直接造成經(jīng)營利益的下降； 事業(yè)部指標類別操盤資金存貨原材料欠款利潤現(xiàn)金價值占比(%)價值占比(%)價值占比(%)價值占比(%)價值占比(%)期初數(shù)57526947%18632%387% 8214%期末數(shù)96818619%32233%33535%717%12413%注：期未數(shù)為上半年期未數(shù)分析：A：期初存貨從47%下降到19%，一方面說明上半年的營銷工作有一定的起色，另一方面說明制造廠的產(chǎn)能沒有跟上銷售節(jié)奏，沒能及時補充庫存；B：原材料的占比基本同年初一樣，但由于期初、期末的操盤資金的改變，期末的原材料由于銷售的提高，不斷提高采購計劃，近期不斷回貨所致；C：由于采購工作不夠及時，造成很多的部件物料不齊，影響裝配進度，沒有及時將原材料轉化為整機；D：欠款的占比較高，影響事業(yè)部的資金流，比總部要求的考核指標多出5個百分點，是事業(yè)部下來重點關注和解決的工作；在年初的規(guī)劃中，成都事業(yè)部全年的工作按時間段基本分為四大模塊，其中上半年基本完成兩塊，分別如下：營銷沖刺（4季度）快速提高營銷力，消耗庫存（14月份完成）事業(yè)內部改造—物流、資材線的整理（57月份完成）事業(yè)部內部改造—品質技術提升（產(chǎn)
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