【正文】 吧臺商品的盤點情況。 1負責掌管公司財務保險柜。 負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。不開遠期支票和空頭支票。 配合對應收款的清算工作。 認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市內采購領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。 根據審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、 取款和轉帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對賬單，在月末作出相應調整，做到與銀行對帳單相符。 認真完成上級交辦的其他工作。 負責除貨幣資金、資產、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。 負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。 負責公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前 核對無誤。 認真完成上級交辦的其他工作。 督促各公司會計完成本職工作。 負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。 督促各實體與公司往來賬會計對賬。 負責公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前 核對無誤。財務部經理的主要職責是： ，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作； 務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告； 、重大經濟合同的可行性研究； ，主持清查財產； 、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經濟效益； 、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 第十二條 財務部副經理協(xié)助經理工作，負責公司的財務管理工作。 第十一條 財務部經理領導財務部的工作，在總經理和財務總監(jiān)領導下主持公司的財務工作。 財務總監(jiān)主要職責如下： 、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作； 、投資 等發(fā)展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見； ，經總經理或董事會簽署后執(zhí)行。 （十五）完成總經理交辦的其他任務 公司財務部除做好公司總部的財務核算工作外，負責對下屬實體的財務工作進行檢查、監(jiān)督、指導、規(guī)范，對整個公司的財務人員進行培訓。 （十三）定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運作存在問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經營狀態(tài)和合理化建議。 （十一）負責公司的內部審計、稽核工作。 （九）公司經濟合同歸口管理，參與主要經濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負責組織檢查、督促經濟合同的履行。 （七）審核計算和發(fā)放公司人員的工資、獎金和福利及保險管理，負責固定資產的添置、調撥、清產核資、報損、折舊管理。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種人價證券和財務印章、空白支票和收據，按照有關銀行結算制度的規(guī)定辦理款項的收付。 （四）根據制定批準的財務開支計劃和規(guī)定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料設備采購計劃，準確、及時地做好成本核算的審查、控制、結算，努力降低成本。 （二）依據公司年度經營計劃中有關投資計劃和項目進度安排計劃，負責擬訂相應的資金需求量預測計劃和各種財務預算計劃，為滿足公司運營資金和投資建設的需要，最合理地分配調度資金、積極籌措資金。 第九條 財務部的職責。 （六）其他涉及不到的，全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會計制度》。 （五）對外業(yè)務部門，如稅務、工商、銀行、財政等相關業(yè)務由公司財務部統(tǒng)一辦理。存貨盤點采用永續(xù)盤存制。 （二）周報及月報要求：周報統(tǒng)計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間為上月26 日至本月 25 日。按照業(yè)務工作量、經營規(guī)模等對大的實體可稱“財務部”設財務部經理崗位，小的實體可稱“財務室”，設會計主管崗位。 第六條 財務部機構設置 （一）財務部設置原則 公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來設置，即“人員統(tǒng)一、機構統(tǒng)一、核算分離”。 （五）在財務報告上簽名并蓋章，并對此承擔責任。 （三）負責預算方案的實施，并督促財務部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。 第二節(jié) 內部會計管理體系 第五條 單位負責人對會計工作的職責 （一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。 第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 1 餐飲有限公司財務會計制度 第一節(jié) 總則 第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業(yè)經濟實力為宗旨。 第四條 公司及全資下屬公司、分店（含 51%股權的全資、內聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。 （二）督促內部會計管理制度的貫徹實施。 （四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。 （六）表彰獎勵會計人員。公司財務部對所有實體的財務機構實行 隸屬關系的集中統(tǒng)一領導，實體財務人員業(yè)務上受公司財務部領導，行政上受各實體領導。 （二）會計工作組織機構 會計工作組織機構設置如下： 2 總經理 公司財務總監(jiān) 實體 財務經理 公司 財務經理 主管會計 出納員 成本會計 往來款會計 資產會計 稽核 收銀員 保管員 主管會計 出納員 往來會計 資產會計 記賬員 第七條 內部會計核算形式 公司實行“統(tǒng)一管理、分散核算”的結賬體制，具體核算形式如下： （一）各實體在公司統(tǒng)一領導下獨立核算，每周統(tǒng)計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務指標，于周日下午報公司財務部匯總；每月結賬按要求編制各月報，由公司財務部統(tǒng)一匯總合并會計報表。 （三）存貨購進采用實際成本法，從倉庫領用商品采用先進先出法，吧臺領用商品的核算采用零售價法。 （四）收入、費用的核算采用權責發(fā)生制。政府職能部門到各實體收費，實體只有接待權，無決策支付權，并應及時向公司各職能部門匯報。 第三節(jié) 會計人員崗位職責 第八條 會計工作崗位的設置 根據公司的實際情況，設置如下會計崗位：財務總監(jiān)、財務經理、副經理、主管會計、成本會計、往來款會計、資產會計、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。 （一）按照國家財務、稅務相關法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章體系。 3 （三）遵照企業(yè)財務通則、會計準則等，合理組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用，債權、債務發(fā)生的核算，基金的增減和經營收支、費用成本的計算，要 按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實登記入帳，并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。 （五）嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。 （六）按時完成會計財務工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減 免工作，負責社會集團購買力下的控購商品的采購審查、報批、登記工作。 （八）負責公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對外長期投資，負責項目投資的財務評估，審核和費用控制。 （十）主持或參與下屬企業(yè)經營（承包）方案的談判、簽 約工作，以及各部門目標計劃責任制財務指標的確立、考核，并實施過程監(jiān)督、評價和向公司領導及時反饋。 （十二）妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調閱、銷毀等作業(yè)管理。 （十四）負責領導財務部下設的預決算部門、財務結算中心、內部銀行機構。 第十條 財務總監(jiān)協(xié)助總經理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。 、企業(yè)投資和效益的計算方案； 、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經紀律的事項； 4 、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執(zhí)行； 員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平； 、稅務、工商等各部門的財務報告及其他財務資料。 財務部經理的主要職責是： ，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作； ，控制和降低公司的經營成本及各項費用，審核監(jiān)督資金的運用及經營效益，按月、季、年度向財務總監(jiān)、總經理、董事會提交財務分析報告； ，負責公司資金 使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； 、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、分店執(zhí)行財經紀律和規(guī)章制度情況； ，主持公司的財產清查工作； 、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。 第十三條 下屬公司、分店的財務部經理，在總經理領導下主持本單位的財務工作。 第十四條 主管會計崗位職責 （一）公司總部主管會計職責 負責編制公司匯總報表及財務分析工作。 考核各實體日常上報公司財務的各項工作的完成時間及效果。 配合財務經理調度公司貨幣資金。 負責公司簽訂合同的保管工作。 在財務經理安排下辦好外部協(xié)調工作。 5 （二）下屬實體主管會計職責 負責編制公司財務分析工作。 督促本單位各會計完成本職工作。 負責會計檔案的保管工作 。 在財務經理安排下辦好外部協(xié)調工作。 第十五條 出納崗位職責 在經理領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。 登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。 嚴格審核報銷單據、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全 。 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。 負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。 1完成財務經理臨時交辦的其他工作 。 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關賬務處理。 及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報財務負責人。 負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務指導。 第十七條 往來款會計崗位職責 6 （一）公司總部往來款會計崗位職責 負責公司消費關系單位的檔案管理工作，并根據營銷部有關簽字消 費協(xié)議，及時做好登記工作。 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對無誤。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經理，待總經理作出處理決定后，及時進行賬務處理。 負責登記“撥付所屬資金”明細賬，并與各實體財務部門協(xié)商對賬時間。 1及時完成上級領導交辦的其他工作。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 負責本實體應 收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結報告，上報財務經理。 及時完成上級領導交辦的其他工作。 每月到各部門對實物進行盤點一次，保證固定資產賬與低值易耗品賬與實物相符。 對所管轄區(qū)的閑置財產負責保管好，并建立閑置資產備查賬， 每月末上報閑置資產庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產的調配工作。 認真、準確核算固定資產折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產的賬務處理工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 負責檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。 及時完成上級交辦的其他工作。 賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應部門及財務經理。 對各吧臺商品進行不定期盤點，每月不少于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺人員賠償。 及時完成上級交辦的其他工作。 負責備用金的清點領用工作。 負責餐廳的信息傳遞工作。 負責本崗位的衛(wèi)生清理工作。 第二十二條 保管員崗位職責 負責商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。 負責商品庫的日清月結和各實體商品與物料的月底對賬工作，準確及時完成商品調撥。 及時完 成上級交辦的其他工作。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。 第二十五條 財會