解決集團型企業(yè)資金沉淀問題及探討-展示頁
2025-01-20 04:37本頁面
【正文】 ，這就是所謂的現(xiàn)金池。 2022 年至 2022 年集團大量外部貸款的同時，商業(yè)銀行沉淀資金合計 億元，上述各年沉淀資金如加以 合理利用，可相應(yīng)減少借款財務(wù)費用 14 528 萬元；二是集團集中資金未能統(tǒng)籌調(diào)劑和合理使用增加財務(wù)成本 9330 萬元。調(diào)查結(jié)果表明，該集團貨幣資金總量逐年增加，但是資金統(tǒng)一管理體制下的規(guī)模效應(yīng)沒有得到充分發(fā)揮， 2022 至 2022 年企業(yè)隱性利益流失達到 23 858 萬元。解決集團型企業(yè)資金沉淀問題的探討 現(xiàn)金池管理 摘要：本文針對解決集團型企業(yè)資金沉淀問題進行分析探討。 關(guān)鍵字：集團企業(yè) 資金沉淀 在審計某大型國有集團企業(yè)中，審計人員對資金管理及使用效益情況開展了專項審計調(diào)查。一是未集中資金加大外部銀行借款和財務(wù)費用支出。 一、現(xiàn)金池是解決集團資金沉淀的有力手段 所謂現(xiàn)金池（ cash pooling）管理是以一種賬戶余額集中的形式來實現(xiàn)資金的集中管理，這種形式主要用于利息需要對沖，但賬戶余額仍然必須分開的情況。每個子公司在母公司賬戶底下設(shè)立子賬戶，并虛擬了各子公司有一個統(tǒng)一的透支額，在每天的一定時點，銀行系統(tǒng)自動對子公司賬戶進行掃描，并將子公司賬戶清零 ，即當(dāng)子公司有透支時，從集團現(xiàn)金池里劃撥歸還，記作向集團的借款，并支付利息；如果有結(jié)余，則全部劃到集團賬戶上，記作向集團的貸款，向集團收取利息。 當(dāng)前現(xiàn)金池是各大企業(yè)廣泛追捧的一項資金集中化管理工具?？偟膩碚f，對于集團企業(yè)而言，現(xiàn)金池實現(xiàn)了 集團系統(tǒng)內(nèi)的資金資源的有效共享。 雖然現(xiàn)金池作為一種高效的資金管理的工具，但是并非所有的集團企業(yè)都適用。它通過內(nèi)部融資較低的利息成本降低了整個集團的財務(wù)費用。由于集團內(nèi)不同的子公司他們所采用的合作銀行可能存在著一定的差異，因此首先在選擇現(xiàn)金池合作銀行的時候，要確保不會對大多數(shù)子公
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