流動負(fù)債管理ppt課件-展示頁
2025-01-18 10:14本頁面
【正文】 不提供現(xiàn)金折扣，買方在信用期內(nèi)任何時間支 付貨款均無代價；如果賣方提供現(xiàn)金折扣，買方在折扣期內(nèi)支付貨款， 也沒有成本發(fā)生。第八章：流動負(fù)債管理? 第一節(jié) 流動負(fù)債管理概述? 第二節(jié) 商業(yè)信用? 第三節(jié) 短期銀行貸款? 第四節(jié) 短期融資券Date 1第一節(jié) 流動負(fù)債管理概述– 短期籌資特點– 短期籌資策略– 短期籌資方式Date 2? 短期籌資的特點– 短期籌資是指為滿足公司臨時性流動資產(chǎn)需要而進行的籌資活動– 短期負(fù)債籌資的特點? 速度快? 彈性高? 成本低? 風(fēng)險大Date 3短期籌資策略? 流動資產(chǎn)組合策略流動資產(chǎn)臨時性流動資產(chǎn)（季節(jié)性臨時性需要）永久性流動資產(chǎn)（長期穩(wěn)定需要）臨時性流動資產(chǎn) 短期負(fù)債籌資永久性流動資產(chǎn) 長期負(fù)債和股權(quán)籌資Date 4流動資產(chǎn)組合策略? 穩(wěn)健型– 長期資本滿足永久性資產(chǎn)資本需求和部分臨時性資產(chǎn)資本需求? 激進型– 長期資本不能滿足永久性資產(chǎn)的資本需求，要依賴短期負(fù)債來彌補? 折衷型– 長期資本剛好滿足永久性資產(chǎn)資本需求Date 5流動資產(chǎn)組合策略（ 穩(wěn)健型）Date 6流動資產(chǎn)組合策略（激進型）Date 7流動資產(chǎn)組合策略（ 折衷型）Date 8流動資產(chǎn)組合策略? 在選擇組合策略時應(yīng)注意： – 資產(chǎn)與債務(wù)償還期相匹配 – 凈營運資本應(yīng)以長期資本來源來解決 – 保留一定的資本盈余 Date 9短期負(fù)債各項目的組合策略 ? 短期負(fù)債不同項目的資本成
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