【正文】 el在賬務(wù)處理系統(tǒng)中的應(yīng)用 EXCEL相關(guān)知識(shí) 回顧 EXCEL基礎(chǔ) 建立工作表與工作簿 輸入數(shù)據(jù)與編輯數(shù)據(jù) 美化工作表 模板使用說(shuō)明 11會(huì)計(jì)科目表的建立 第 1章 Excel在賬務(wù)處理系統(tǒng)中的應(yīng)用 以 P6 表 12科目余額資料為基礎(chǔ)編制 會(huì)計(jì)科目余額表（見(jiàn)例表） 建立工作表、給工作表命名、 輸入會(huì)計(jì)科目余額表內(nèi)容、美化表格 模板使用說(shuō)明 11會(huì)計(jì)科目表的建立 第 1章 Excel在賬務(wù)處理系統(tǒng)中的應(yīng)用 記賬憑證相關(guān)知識(shí) 在 EXCEL中，財(cái)務(wù)工作人員根據(jù)需要 的記賬憑證的各種信息資料制成相關(guān)的 表格進(jìn)行管理（見(jiàn)例表）。 模板使用說(shuō)明 14總賬的處理 第 1章 Excel在賬務(wù)處理系統(tǒng)中的應(yīng)用 EXCEL相關(guān)知識(shí) SUMIF()函數(shù)和 LEFT()函數(shù)結(jié)合使用 LEFT(TEXT,NUMCHARS) 模板使用說(shuō)明 14總賬的處理 第 1章 Excel在賬務(wù)處理系統(tǒng)中的應(yīng)用 實(shí)際操作指南 練習(xí)：以 13“明細(xì)賬” 資料為依據(jù)，在 EXCEL中根據(jù)明細(xì)賬 資料行成總賬 模板使用說(shuō)明 14總賬的處理 第 1章 Excel在賬務(wù)處理系統(tǒng)中的應(yīng)用 1）對(duì)工作簿進(jìn)行保護(hù)與撤銷： 文件 —— 另存為 —— 工具 —— 常規(guī)選項(xiàng) 2）對(duì)工作表進(jìn)行保護(hù)于撤銷： 工具 —— 保護(hù) —— 保護(hù)工作表 3）部分單元格的保護(hù)： 選中區(qū)域 —— 格式 —— 單元格 —— 保護(hù) —— 鎖定 模板使用說(shuō)明 15EXCEL中數(shù)據(jù)保護(hù)及常見(jiàn)錯(cuò)誤信息的修改 第 1章 Excel在賬務(wù)處理系統(tǒng)中的應(yīng)用 模板使用說(shuō)明 15EXCEL中數(shù)據(jù)保護(hù)及常見(jiàn)錯(cuò)誤信息的修改 第 1章 Excel在賬務(wù)處理系統(tǒng)中的應(yīng)用 EXCEL中常見(jiàn)錯(cuò)誤信息及修改 1）無(wú)法顯示信息 2）除數(shù)為 0值錯(cuò)誤 DIV/0 3）公式或函數(shù)引用錯(cuò)誤 N/A 4）無(wú)效名稱 NAME? 模板使用說(shuō)明 15EXCEL中數(shù)據(jù)保護(hù)及常見(jiàn)錯(cuò)誤信息的修改 第 1章 Excel在賬務(wù)處理系統(tǒng)中的應(yīng)用 5) 無(wú)效數(shù)字 NUM! 6) 無(wú)效交叉 NULL 7) 無(wú)效單元格引用 REF! 8）錯(cuò)誤參數(shù) VALUE! 模板使用說(shuō)明 15EXCEL中數(shù)據(jù)保護(hù)及常見(jiàn)錯(cuò)誤信息的修改 第 1章 Excel在賬務(wù)處理系統(tǒng)中的應(yīng)用 模板使用說(shuō)明 第 2章 EXCEL在會(huì)計(jì)報(bào)表中的應(yīng)用 1）資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)項(xiàng)目和格式 2）各項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源 總賬科目余額、明細(xì)科目余額、 總賬科目余額合計(jì)數(shù)、表內(nèi)項(xiàng)目調(diào)整 模板使用說(shuō)明 第 2章 EXCEL在會(huì)計(jì)報(bào)表中的應(yīng)用 模板使用說(shuō)明 第 2章 EXCEL在會(huì)計(jì)報(bào)表中的應(yīng)用 1）利潤(rùn)表的表內(nèi)項(xiàng)目和格式 2）各項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源 根據(jù)有關(guān)賬戶發(fā)生額分析填列； 根據(jù)有關(guān)賬戶發(fā)生額相減后差額填列； 根據(jù)各項(xiàng)目間關(guān)系填列 模板使用說(shuō)明 第 2章 EXCEL在會(huì)計(jì)報(bào)表中的應(yīng)用 模板使用說(shuō)明 第 2章 EXCEL在會(huì)計(jì)報(bào)表中的應(yīng)用 1）現(xiàn)金流量表的表內(nèi)項(xiàng)目和格式 2）各項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源 練習(xí)：利用第 1章賬務(wù)處理中實(shí)際操作 指南的“會(huì)計(jì)科目與記賬憑證”工作 表編制三張報(bào)表 模板使用說(shuō)明 第 2章 EXCEL在會(huì)計(jì)報(bào)表中的應(yīng)用 例： A公司 2022年銷售收入為 20220萬(wàn)元，銷售 凈利潤(rùn)率為 12%，凈利潤(rùn)的 60％分配給投資者。另甲企業(yè)現(xiàn)行發(fā)行在外的普通股為固定增 長(zhǎng)率的股票，其相關(guān)成長(zhǎng)率等數(shù)據(jù)如圖 2— 3所示， 試計(jì)算架企業(yè)股票和債券的資本成本。 模板使用說(shuō)明 3－ 2 籌資成本分析 3－ 2－ 2 綜合資金成本分析 第 3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 模板使用說(shuō)明 3－ 2 籌資成本分析 3－ 2－ 2 綜合資金成本分析 第 3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 例：某公司的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)及個(gè)別資本成本的有 關(guān)資料如上圖 27所示。 模板使用說(shuō)明 3－ 2 籌資成本分析 3－ 2－ 3 邊際資金成本分析 第 3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 模板使用說(shuō)明 3－ 2 籌資成本分析 3－ 2－ 3 邊際資金成本分析 第 3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 例：某公司只生產(chǎn)和銷售一種產(chǎn)品，單價(jià) 500元 /件，單位 變動(dòng)成本 300元 /件。 要求計(jì)算； (a)該公司每月的固定經(jīng)營(yíng)成本是多少 ? (b)每月的保本點(diǎn)銷售量和銷售額是多少 ? (c)在每月的銷售量分別為 300、 600、 900、 1200、 1500、 1800、 2100、 2400件時(shí)， 經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)各為多少？ 模板使用說(shuō)明 3－ 3杠桿作用分析 3－ 3－ 1 經(jīng)營(yíng)杠桿 DOL 第 3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 例：某公司只生產(chǎn)和銷售一種產(chǎn)品，單價(jià) 500元 /件，單位 變動(dòng)成本 300元 /件。 要求計(jì)算； (a)該公司每月的固定經(jīng)營(yíng)成本是多少 ? (b)每月的保本點(diǎn)銷售量和銷售額是多少 ? (c)在每月的銷售量分別為 300、 600、 900、 1200、 1500、 1800、 2100、 2400件時(shí)， 經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)各為多少？ 模板使用說(shuō)明 3－ 3杠桿作用分析 3－ 3－ 1 經(jīng)營(yíng)杠桿 DOL 第 3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 模板使用說(shuō)明 3－ 3杠桿作用分析 3－ 3－ 1 經(jīng)營(yíng)杠桿 DOL 第 3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 例：假設(shè)某公司在擬定的三種資本結(jié)構(gòu)方案中， 預(yù)計(jì)投資收益率均為 10%，所得稅率為 33%， 試分析各種資本結(jié)構(gòu)的財(cái)務(wù)杠桿作用。 模板使用說(shuō)明 3－ 4 籌資決策方法 3－ 4－ 1 比較資本成本法 第 3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 模板使用說(shuō)明 3－ 4 籌資決策方法 3－ 4－ 1 比較資本成本法 第 3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 例：某企業(yè)目前的資金總額為 1000萬(wàn)元，其結(jié)構(gòu) 為負(fù)債資金 200萬(wàn)元，年利息率為 10%，權(quán)益資 金 800萬(wàn)元，現(xiàn)因生產(chǎn)發(fā)展需要準(zhǔn)備再籌資 400 萬(wàn)元，這些資金可以利用發(fā)行股票來(lái)籌集，也可 通過(guò)發(fā)行債券來(lái)籌集。 模板使用說(shuō)明 3－ 4 籌資決策方法 3－ 4－ 2每股收益比較法 第 3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 模板使用說(shuō)明 3－ 4 籌資決策方法 3－ 4－ 2每股收益比較法 第 3章 Excel在籌資管理中的應(yīng)用 某企業(yè)資金結(jié)構(gòu)變化情況表 單位：萬(wàn)元 增加籌資后資金結(jié)構(gòu) 籌資方式 原資金結(jié)構(gòu) 增發(fā)普通股 ( A ) 增發(fā)公司債 ( B ) 公司債 ( 利率 10 % ) 200 200 600 普通股 ( 面值 8 元 ) 640 9600① 640 資本公積 100 180① 100 留存收益 60 60 60 資金總額 1000 140 0 1400 普通股股數(shù) ( 萬(wàn)股 ) 80 120 80 模板使用說(shuō)明 3－ 4 籌資決策方法 3－ 4－ 2