新協(xié)議資本金計算方法評述-展示頁
2025-05-26 22:41本頁面
【正文】 sel 委員會指出銀行面對的風險主要有信用風險、市場風險、其它風險（包括利率、操作、法律風險等）。所有意見應于 2021年 5月 31 日前提交給 Basel 委員會， Basel 委員會綜合各方意見后將于 2021 年底公布新協(xié)議的正式稿，并預定于 2021 年正式開始實施。 征求意見稿公布后，得到了各國監(jiān)管當局和銀行界、學術界的積極評價和反饋。 針對上述問題和金融市場的發(fā)展，尤其是近年來國際上大型銀行在信用風險管理的方法和模型方面取得的巨大進展， Basel 委員會于 1998 年開始著手制定新協(xié)議，并于 1999 年 6月公布了新協(xié)議征求意見稿。監(jiān)管資本套利會導致整個銀行系統(tǒng)風險加大以及銀行間的不公平競爭。第二、經濟資本和監(jiān)管資本不一致，致使銀行通過資產證 券化進行監(jiān)管資本套利。這些批評主要體現(xiàn)在以下三個方面： 第一、風險權重對風險程度不敏感。 表 1 1988 年 Basel 協(xié)議關于銀行主要資產 的風險加權系數(shù) 資產的風險權重 0% 20% 50% 100% 對應的主要資產內容 現(xiàn)金、對本國中央銀行的債權、由其它 OECD 國家（或中央銀行）主權擔保的債權等 由多國發(fā)展銀行擔保的債權、由 OECD 國家的金融機構提供擔保的債權、由 OECD 國家的公共部門、非 OECD國家中央銀行、銀行擔保不超過一年的債權、在途現(xiàn)金等 有完全資產抵押擔保的房地產或者個人零售貸款等 其他（如對非公共部門的企業(yè)的債權、對非 OECD銀行、國家的超過一年的債權等） 隨著金融全球化、一體化的浪潮，金融領域的競爭尤其是國際跨國銀行間的競 爭日趨激烈，金融創(chuàng)新層出不窮，銀行的業(yè)務也越來越復雜化和多樣化。雖然Basel 協(xié)議主要針對國際活躍性銀行，但鑒于其科學合理性，已廣泛地為各國監(jiān)管當局采用。本文對新協(xié)議中資本金的計算方法進行了詳細的介紹和分析，著重討論了新協(xié)議對我國銀行業(yè) 的影響以及我國實施新協(xié)議可能遇到的困難和需要解決的問題。 ： ； :； 群： Basel 新協(xié)議資本金計算方法評述 1 摘要 今年年初 Basel 委員會公布了新資本協(xié)議草案，其核心內容是提出了根據信用狀況確定資本金的標準法和基于內部評級方法。新協(xié)議的實施將對全球銀行業(yè)信用風險管理產生深遠影響。 關鍵詞 Basel 協(xié)議 資本金 標準法 基于內部評級方法 1 引言 1988 年 Basel 委員會公布的《統(tǒng)一國際銀行的資本計算和標準的報告》（即 Basel 協(xié)議）首次提出以資本充足率為核心對銀行進行監(jiān)管，并給出了統(tǒng)一的衡量標準，如表 1。我國的資本監(jiān)管理念和方法也基本采用了 Basel 資本協(xié)議的主要內容 [6]。盡管 Basel 委員會對協(xié)議進行了修正（例如， 96 年修正案將市場風險的監(jiān)管統(tǒng)一納入到資本充足率的框架下），但該協(xié)議已經越來越不能適應金融市場的最新發(fā)展，遭到了學術界和銀行界批評。如表 1，協(xié)議對所有的企業(yè)，無論其信用如何，風險權重都是 100%；對國家和銀行債權的監(jiān)管資本風險權重僅按是否為 OECD 國家劃分，而不按真正的信用風險大小劃分。如銀行通過將信貸資產中高質量的貸款證券化，將這部分資產的監(jiān)管資本風險權重由 100%減少到 20%，但實際風險沒有任何減少。第三、 Basel 協(xié)議的標準雖然方便、簡單，但是忽視了對銀行管理能力、客戶特征的區(qū)別，不能激勵銀行改善風險管理水平。 征求意見稿最大創(chuàng)新之處是提出了根據資產的信用狀況加權確 定銀行資本金的標準法和基于內部評級方法。在綜合了各方的意見并經過深入討論后， Basel委員會于 2021年 1月 16日公布了新資本協(xié)議草案，繼續(xù)征求意見。 Basel 新協(xié)議草案以資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀律為三大支柱，其中又 以資本充足率為核心。新協(xié)議將明確涵蓋這三種風險。 新 Basel 協(xié)議草案比 99 年的征求意見稿，在內容上進行了重大修改： 根據銀行界和學術界的意見，對于標準法中的風險加權系數(shù)進行了修正； 給出了按復雜程度逐步上升的三種方法（標準法、基于內部評級的基本法、基于內部評級的高級法），確定資本金的具體操作方法和規(guī)定； 對于信用 緩釋技術進行確認，并給出了詳細規(guī)定。本文主要介紹新協(xié)議中資本金的具體計算方法，以及目前國際學術界、銀行界對這些方法的評論，同時分析新協(xié)議對我國銀行業(yè)的影響以及我國實施新協(xié)議可能遇到的困難和需要解決的問題。 表 2 Basel 新協(xié)議標準法關于 銀行主要資產的風險加權系數(shù) 對應要求風險加權比率（ %） 評級對象 AAA 到 A+ BBB+ 到 BB+到 低于 未評級 AA 到 A BBB B B 主權評級 0 20 50 100 150 100 銀行 方法 1a 和證券 方法 2b 機構 20 50 100 100 150 100
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