公司財務(wù)管理制度范本(word檔，可編輯)-展示頁
2025-05-06 10:21本頁面
【正文】 亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項。 各單位銷售部門應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期進行帳款的催收，財務(wù)部門予以監(jiān)督。該應(yīng)計項目將作為壞帳準(zhǔn)備，并每半年進行調(diào)整，以反映目前狀況。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。 所有應(yīng)收營業(yè)帳項均按帳齡基準(zhǔn)記存。 第十二條 公司與非獨立二級核算單位往來結(jié)算款項，按實際發(fā)生的債權(quán)，債務(wù)金額入帳，并以往來單位、部門、個人為對象分別設(shè)置的明細(xì)帳，及時登記帳薄，準(zhǔn)確無誤地反映其形成，回收及增減變化。 特殊情況先付款，收款方再提供發(fā)票或收據(jù)的，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理暫支手續(xù) ,并負(fù)責(zé)將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)交回財務(wù)。 收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。 有合同（或協(xié)議）的付款，在第一次付款時應(yīng)附上所簽訂的合同（或協(xié)議）。 新籌建單位的前期開辦費如在公司核算，由總經(jīng)理授權(quán)給新設(shè)單位負(fù)責(zé)人后，各項費用由被授權(quán)單位負(fù)責(zé)人審核簽單，財務(wù)部門在核定的限額內(nèi)支付，并進行單獨記帳、結(jié)算。 第十條 對外投資等資本性開支 的審批、使用、實施順序 對外投資的撥付，由規(guī)劃部根據(jù)項目可行性報告實施步驟提出股本金使用申請，分管副總經(jīng)理和總會計師會簽，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。 第八條 預(yù)付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ,方可執(zhí)行。 （ 5）按時于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)經(jīng)理審核，對未達帳項要認(rèn)真查對，及時入帳。 （ 3）出納人員應(yīng)每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。 支票管理： （ 1）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。 （ 4）未及時報帳者財務(wù)人員及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。 （ 2）簽發(fā)支票的金額超過 10000 元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)，不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)。預(yù)支現(xiàn)金一般不超過 2021 元，超過支票結(jié)算起點的付款應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。 第六條 為保證庫存的現(xiàn)金安全合理，公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金。 第五條 公司的財務(wù)實行預(yù)算管理。對于本制度中已作出的對子公司的管理辦法，各子公司應(yīng)嚴(yán)格遵照執(zhí)行。 第三條 本制度適用于公司本部及非獨立核算的二級單位的財務(wù)管理工作，同時也是控股、參股子公司財務(wù)管理工作的參考依據(jù)。 公司財務(wù)管理制度 范本 第一章 總則 第二章 資金管理 第三章 應(yīng)收款項的管理 第四章 存貨管理 第五章 長期投資 第六章 固定資產(chǎn) 第七章 信貸管理 第八章 資本及資本金管理 第九章 稅務(wù) 第十章 費用管理 第十一章 財務(wù)分析及控制 第十二章 對子公司的財務(wù)控制措施 附 則 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范公司（以下簡稱公司）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)國家財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》，結(jié)合公司實際經(jīng)營情況，修訂本制度。 第 二條 公司一切財務(wù)、會計活動均應(yīng)符合《會計法》的要求，符合《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，具體會計核算制度遵照《股份有限公司會計制度》執(zhí)行。各子公司為獨立核算的法人單位，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度，參照本制度自行制訂具體的財務(wù)管理制度。 第二章 資金管理 第四條 公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風(fēng) 險，加速周轉(zhuǎn)，提高效益。預(yù)算管理就是對有關(guān)財務(wù)計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進行。支取現(xiàn)金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規(guī)定批準(zhǔn)方可支取。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。 第七條 支票的領(lǐng)取及管理 支票領(lǐng)?。? （ 1）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)由有權(quán)審批人批準(zhǔn)方可領(lǐng)取。 （ 3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報帳。 （ 5）持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失將由個人承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。 （ 2）準(zhǔn)確掌握帳 戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支。 （ 4）出納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶余額表”，送交財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報總會計師。 （ 6）支票和公司印鑒分人妥善保管。 第九條 按照合同約定的條件支付購貨款或工程進度款 ,經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ,方可執(zhí)行。 固定資產(chǎn)更新、添置、報廢，由使用部門或者管理部門提出，規(guī)劃部和財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總會計師會簽，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。 第十一條 對外收、付款的規(guī)定 對外付款必須要填制對 外付款審批單，由項目經(jīng)辦人具體辦理。實行分次付款的，在未結(jié)帳前的付款，應(yīng)由收款方開具收據(jù)。 廣告宣傳由代理商墊支的，必須要由代理商提供付款憑證。 對外付款有合同的，必須要按照約定的帳號辦理；付款、收款要求改變帳號的，必須要由收、付款方提 供蓋有公章的證明，沒有合同或合同沒有約定帳號的，由收款方提供后辦理。 第三章 應(yīng)收款項的管理 第十三條 應(yīng)收帳款的管理規(guī)定如下： 應(yīng)收款的發(fā)生：各子公司及非獨立核算的二級單位（以下簡稱各單位）
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