公司財務管理制度范本(word檔可編輯)(文件)
【正文】 用等均由辦公室根據(jù)規(guī)定歸口管理。 （ 6）財產(chǎn)保險、固定資產(chǎn)折舊、資產(chǎn)評估、會計報表審計等費用由財務部歸口管理。市內(nèi)出差費用由各部室領(lǐng)導審核，分管副總經(jīng)理批準后報銷。公司財務部、各非獨立核算的二級單位必須按計劃在預算范圍內(nèi)開支，超預算開支按規(guī)定審批。出差人員返回后必須在一周內(nèi)將所借款項結(jié)清，差旅費的報銷審批程序為：由出差人員據(jù)實填寫差旅報銷單，先由本部門經(jīng)理簽字，再由財務部門審核簽字，最后由分管副總經(jīng)理簽字后到出納處報銷。 新品開發(fā)項目費用： （ 1）根據(jù)新品開發(fā)項目編制用款明細表，經(jīng)公司總經(jīng)理批準，并由總經(jīng)理授權(quán)指定專人審核簽單報銷。 工資及福利待遇 公司各部門、各非獨立核算的二級單位員工工資福利待遇標準，由公司統(tǒng)一制定，區(qū)分各部門、各單位 的職能、規(guī)模、業(yè)績、各崗位的專業(yè)技能要求和承擔責任；獎金與各單位的利潤掛鉤。各非獨立核算的二級單位應根據(jù)公司的統(tǒng)一安排辦理財產(chǎn)保險等事務。 2）預算內(nèi)的董事會費用開支，由公司總會計師復核，公司總經(jīng)理審批。 新產(chǎn)品開發(fā)，投資決策分析； 資本運作分析。公司在收到下屬子公司財務分析后，結(jié)合下屬子公司會計報表及其他信息，及時完成綜合財務分析工作，報公司領(lǐng)導閱批。 定期與銀行對帳，不容許再出現(xiàn)新的長期銀行未達帳，對歷史形成的長期未達帳要跟蹤管理并責成責任人或?qū)Ｈ俗凡?。對于子公司領(lǐng)導協(xié)同作弊，損害公司利益的，要加重處罰。各子公司如需處理資產(chǎn)損失，須遞交擬報廢資產(chǎn)清單報公司有關(guān)部門審核。 各子公司必須加強項目投資后的管理工作，要把所有投資項 目納入投資預算，杜絕帳外投資，對本公司控股的投資項目，其財務主管人員原則上要由本公司派出，被控股公司召開董事會，本公司應要求派財會人員列席。 各子公司應成立預算委員會對成本控制進行管理，子公司領(lǐng)導在加強全面預算管理時，應重視成本的控制管理。 各子公司要結(jié)合本公司實際情況，對一些重點費用開支項目制定具體的管理辦法。 在防范擔保風險上，各子公司領(lǐng)導要有風險意識，必須經(jīng)領(lǐng)導班子討論決定，在具體工作中，涉及擔保工作程序的有關(guān)部門要嚴格按照各項管理制 度辦事，切實起到監(jiān)督作用。各預算單位預算委員會每季度召開一次預算檢查會議，檢查、分析預算執(zhí)行情況，按季上報預算完成情況季報，每半年和年度要提出檢查總結(jié)分析報 告，半年時提出下半年預算完成預測及工作措施。 第四十七條 深化財務總監(jiān)委派制 各子公司財務總監(jiān)負責組織領(lǐng)導各子公司的財務管理工作，參與各子公司重要經(jīng)濟 問題的決策。 第五十條 本制度自 xxx 年 x 月 x 日起施行。 附 則 第四十八條 本修訂稿在執(zhí)行過程中，若遇國家有關(guān)會計政策、制度、法規(guī)發(fā)生變更時，以國家頒布的有關(guān)規(guī)定為準。在預算執(zhí)行過程中，預算單位如因特殊情況，需對現(xiàn)行預算進行調(diào)整時，必須向公司預算委 員會提出書面預算修改申請，就預算調(diào)整內(nèi)容和原因作出詳細說明。 第四十六條 強化預算監(jiān)督控制管理 各子公司要重視對預算執(zhí)行的監(jiān)督和控制 ,要按月檢查預算完成情況，分析實際與預算的差異，提出有效措施，在日常工作中控制差異，保證預算任務的完成。 第四十四條 實行重大事項報審制度 各子公司大額貸款、對外擔保、投資項目、重要固定資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施的添置、產(chǎn)權(quán)變更（兼并、破產(chǎn)、股改制度）、資本金變更以及重大經(jīng)濟案件等實行向公司報審管理，各子公司財會人員要把好關(guān)，凡規(guī)定要向公司上報的要及時上報。預算期終了，要將日常發(fā)現(xiàn)的差異及原因匯總分析，找出成本變化的規(guī)律，并提出進一步改進措施。 第四十三條 要求各子公司建立成本控制體系，加強成本費用控制 各子公司要對本公司的成本費用進行分類核算。 確認應收帳款壞帳損失必須符合國家規(guī)定的條件，對已經(jīng)作為壞帳損失處理的應收帳款，仍要加強催收管理，盡量減少公司損失。 公司對各子公司籌資實行總量控制，子公司年末編制下年度籌資、借款預算（內(nèi)容包括籌資渠道、用途、借款期限等）并上報公司，公司匯總后，根據(jù)發(fā)展需要以及各子公司資產(chǎn)負債率和或有負債比例等財務狀況，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達給各子公司。 各子公司財會部門對應收、應付款、預收、預付款等往來帳款要向有關(guān)業(yè)務人員定期反饋，責成有關(guān)當事部門和業(yè)務員負責解決。 第十二章 對子公司的財務控制措施 第三十九條 加強對子公司的 會計內(nèi)部監(jiān)督，強化稽核制度 各子公司要建立總稽核制度，由專人負責會計核算的質(zhì)量，復查會計核算中的會計憑證、帳簿、報表等 ,必要時要設(shè)立總稽核員。各個子公司帳簿體系的設(shè)置及會計核算應符合為財務分析提供所需信息的要求。 第十一章 財務分析及控制 第三十七條 財務分析工作是公司財務工作統(tǒng)一管理的重要手段，它與財務預算相結(jié)合，以達到公司各項財務工作的控制。 各非 獨立核算的二級單位應協(xié)助保險合同的執(zhí)行，遇有保險事項發(fā)生時，應及時通知公司，以便及時辦理索賠。國家規(guī)定變更時，將按變更后規(guī)定執(zhí)行。 （ 2）其他非獨立核算經(jīng)費：根據(jù)經(jīng)費發(fā)生部門，由部門編制收支預算計劃，經(jīng)公司總經(jīng)理批準并授權(quán)部門領(lǐng)導審核簽單報銷。 交際應酬費 因開展業(yè)務的需要，交際費用應每月制訂預算，報公司總會計師批準。一般員工出差，由部門經(jīng)理批準；部門經(jīng)
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