公司財務(wù)管理制度范本(word檔)-展示頁
2025-05-06 10:21本頁面
【正文】 領(lǐng)用人在 “支票領(lǐng)用單 ”及登記簿上注銷。 (四 )支票、匯票、發(fā)票管理制度： 1．公司支票由出納員保管，支票使用時必須有 “支票領(lǐng)用單 ”，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字，然 后按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 11．公司根據(jù)利潤總額，先彌補前年度虧損，再按規(guī)定計提企業(yè)所得稅，按公司章程規(guī)定提取盈余公積金、公益金后，再進行分配，其分配方案由各公司總經(jīng)理進行擬定，報公司總裁審議決定。 9．未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎金，對發(fā)放的工資、獎金按稅務(wù)規(guī)定應(yīng)繳納個人所得稅的，由本公司代扣，個人負(fù)擔(dān)。 7．公司必須按會計制度和稅法規(guī)定提取福利費、教育經(jīng)費、折舊等，發(fā)生的醫(yī)藥費、贊助費、罰款等按規(guī)定列支，不得列支成本，超支的招待費由本單位自有資金列支。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時寫出書面報告， 并請求查明，做出處理。 4．財務(wù)人員應(yīng)對本公司實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。 3．公司實行合并報表及年度審計，每月 27 日是公司的結(jié)帳日期，一年一度的審計工作由公司統(tǒng)一安排。分公司實行獨立核算，自負(fù)盈虧，稅金由公司代扣。 4．財務(wù)處記帳員的工作職責(zé)： 1〉認(rèn)真審核記帳憑證的科目運用是否恰當(dāng)； 2〉審核所附原始憑證的準(zhǔn)確性，是否符合有關(guān)規(guī)定，是否有不合法、不合理的收 支憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)經(jīng)理匯報處理； 3〉及時完成帳簿的登記工作； 4〉打印、裝訂憑證和帳簿，完成會計資料的歸檔工作； 5〉負(fù)責(zé)有關(guān)帳務(wù)的查詢工作； 6〉完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他事務(wù)。 2．主管會計的工作職責(zé)： 1〉編制和報送各種報表； 2〉辦理信貸手續(xù)； 3〉辦理工商、稅務(wù)、信貸的年檢工作； 4〉負(fù)責(zé)往來帳款的核對，及時收取應(yīng)收帳款； 5〉負(fù)責(zé)公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作； 6〉當(dāng)好財務(wù) 部經(jīng)理的助手，完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。 3．公司財務(wù)部由經(jīng)理兼總會計師，下設(shè)主管會計、會計、出納、記帳員。 公司財務(wù) 管理制度范本 一 )總則： 1．為加強公司的財務(wù)工作和經(jīng)營管理以及提高經(jīng)濟效益，特制定本規(guī)定。 2．公司財務(wù)部門的職能是： 1〉認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度，遵守《會計法》、《公司法》及集團公司章程； 2〉建立健全財務(wù)管理的各種財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律； 3〉積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益； 4〉編制信貸計劃，積極籌措資金；加強應(yīng)收款管理，搞好資金回籠；厲行節(jié)約，合理 使用資金； 5〉合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用； 6〉及時報送各種報表，主動配合財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門了解、檢查財務(wù)工作； 7〉辦理公司交給的其他工作。 (二 )崗位職責(zé)制度： 1．財務(wù)經(jīng)理兼總會計師負(fù)責(zé)公司的下列工作： 1〉編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃；擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效的使用資金； 2〉進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消費、節(jié)約開支、提高經(jīng)濟效益 ； 3〉建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析；定期檢查分析公司財務(wù)收支、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好參謀助手； 4〉審核公司原始憑證的真實性、合法性、合理性、規(guī)范公司的經(jīng)濟行為； 5〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。 3．財務(wù)處出納的工作職責(zé)： 1〉認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度； 2〉嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫； 3〉嚴(yán)格審核收支憑證，加強支票管理，嚴(yán)格支票使用手續(xù)； 4〉積極配合銀行做好對帳、報帳工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表； 5〉配合會計做好各種帳務(wù)處理； 6〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。 (三 )財務(wù)管理制度： 1．事業(yè)部（分公司）承攬工程必須經(jīng)公司承攬，一切收入款項必須撥入公司帳戶，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定分包給事業(yè)部（公司）。 2．各項目負(fù)責(zé)人在任職期間，應(yīng)實行抵押或協(xié)議的方式對項目部的經(jīng)濟活動負(fù)責(zé)，抵押物及協(xié)議由公司根據(jù)具體情況制定，以個人不動產(chǎn)抵押的必 須經(jīng)有關(guān)部門登記、公證。 財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，會計、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字，所購材料物資必須經(jīng)保管員辦理出入庫手續(xù)。 5．財務(wù)人員應(yīng)會同有關(guān)人員定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 6．財務(wù)人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，并有專人監(jiān)交。 8．公司的工資、獎金按不超過產(chǎn)值 25％的工資含量 (在稅務(wù)政策不變的前提下 )列支成本，超出部分按稅法規(guī)定繳納所得稅。 10．各部室（事業(yè)部、分公司）不得私自
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