投資信用有限責(zé)任公司貨幣資金管理制度-展示頁
2025-05-05 11:56本頁面
【正文】 (三）職工的工資及各項勞保福利費用； (四）差旅費支出； (五）為正常業(yè)務(wù)而準(zhǔn)備的備用金。 第十條公司對于重要貨幣資金支付 業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，并 建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 (四）辦理。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨 幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊 備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取? 對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 (二）審批。 (一）申請。 對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并 及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門或上級授權(quán)人報告。 第八條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn) 行審批，不得超越審批權(quán)限。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉 公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 第二章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) 第五條公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職 責(zé)權(quán)限 ，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 第三條公司每曰所實現(xiàn)的現(xiàn)金收入都應(yīng)繳存公司開戶銀行，由公司統(tǒng)一 調(diào)配使用。XX 投資信用有限責(zé)任公司貨幣資金管理制度 第一章總則 第一條為了加強對貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全， 根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)，制定 本制度。 第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨 幣資金。 第四條公司對各部門實行貨幣資金定額撥付制度，以確保正常的營業(yè)活 動。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù) 賬目的登記工作。 第六條公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，并根據(jù)公司具體 情況進(jìn)行崗位輪換。 第七條公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨 幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施 ，規(guī)定經(jīng)辦 人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。 第九條公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支
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