【正文】 門負(fù)責(zé) 收款或催款工作，包括已逾期的應(yīng)收款聯(lián)系與交涉。 2. 對(duì)納入專項(xiàng)管理的每筆應(yīng)收款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人或該業(yè)務(wù)歸口部門必須設(shè)立臺(tái)帳，詳細(xì)記載收發(fā)貨（款）情 況；財(cái)務(wù)部收到貨款應(yīng)及時(shí)書面告知業(yè)務(wù)員或業(yè)務(wù)部門；每月進(jìn)行一次內(nèi)部對(duì)帳，定期與客戶對(duì)帳（填寫債權(quán)債務(wù)確認(rèn)單）；其所有原始資料均由資料部門或財(cái)務(wù)部門保管，業(yè)務(wù)人員留存復(fù)印件。 二、應(yīng)收款登記 30 天的應(yīng)收款形成后，即由業(yè)務(wù)部門（業(yè)務(wù)員）填寫“應(yīng)收款專項(xiàng)管理登記表”， 一式三份，一份主管領(lǐng)導(dǎo)，一份財(cái)務(wù)部門，一份業(yè)務(wù)部門自己留存。 3. 經(jīng)同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)的長(zhǎng)期投資。 一、應(yīng)收款范圍 1. 按會(huì)計(jì)科目分列：應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款（除備用金外）、預(yù)付帳款 (待發(fā)票轉(zhuǎn)帳除外 )。 中國(guó)高科（ 2021）第 51 號(hào) 《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司應(yīng)收款管理辦法（試行）》 中國(guó)高科（ 2021）第 39 號(hào) 《中 國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司發(fā)票和收據(jù)管理制度》 中國(guó)高科（ 2021）第 15 號(hào) 《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理檔案管理規(guī)定》 中國(guó)高科財(cái)（ 2021）第 13 號(hào) 《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)則》 中高科財(cái)字（ 2021）第 38 號(hào) 《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理組織構(gòu)架的暫行規(guī)定》 中高科財(cái) 字（ 2021）第 36 號(hào) 《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工作規(guī)則》 中高科財(cái)字（ 2021）第 35 號(hào) 《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)則》 中國(guó)高科會(huì)字 2021（ 06） 《資金管理的若干規(guī)定》 中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司 應(yīng)收款管理辦法 (試行 ) 為了維護(hù)公司股東的利益，提高公司資產(chǎn)質(zhì)量，防止應(yīng)收款的沉淀及壞帳損失，促進(jìn)內(nèi)部管理。特制定本管理辦法。 2. 長(zhǎng)期投資產(chǎn)生的應(yīng)收股利。 4. 在清理、催債中形成的實(shí)物資產(chǎn)。 由此納入專項(xiàng)管理范圍。 三、應(yīng)收款分類 對(duì)納入專項(xiàng)管理的應(yīng)收款，按其實(shí)際情況可分為： 1. 正常應(yīng)收款； 2. 非正常應(yīng)收款（ D 級(jí)應(yīng)收款）； 3. 疑難應(yīng)收款（ A、 B、 C 級(jí)疑難應(yīng)收款）。 ，必須實(shí)行 A B 制管理， 即 必須由二個(gè)或二個(gè)以上人員非常清楚該筆應(yīng)收款的詳細(xì)情況，二人共同參與收款事項(xiàng)， A 者屬主經(jīng)辦人員， B 者屬協(xié)辦人員。 ，由業(yè)務(wù)部門按其實(shí)際情況擬定收款、催收計(jì)劃，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行，同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。為以后可能訴訟作好資料準(zhǔn)備。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)該項(xiàng)工作負(fù)責(zé)檢查與監(jiān)督。 （業(yè)務(wù)部門）對(duì)不能按計(jì)劃收回的應(yīng)收款或無(wú)力去解決應(yīng)收款事項(xiàng)的，應(yīng)以書面形式說(shuō)明情況并附全部有關(guān)資料經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)公司分管總裁批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)至集團(tuán)公司清欠辦處理；該公司即從 主角轉(zhuǎn)為配角，配合集團(tuán)公司職能部門做好相關(guān)事項(xiàng)。如果在以后年度中，經(jīng)集團(tuán)公司職能部門處理后又收回全部或部分，集團(tuán)公司投資管理部在考核該公司以后年度實(shí)現(xiàn)凈利 潤(rùn)時(shí)，應(yīng)按實(shí)際收到數(shù)額減去相關(guān)費(fèi)用后 ,再視作凈利潤(rùn)還原給該公司。 2. 對(duì)納入專項(xiàng)管理的應(yīng)收款，應(yīng)明確每一筆的責(zé)任人或經(jīng)辦人 亦稱之為“專人”。 4. 對(duì)業(yè)務(wù)部門因工作粗枝大意或責(zé)任性不強(qiáng)造成工作不到位，失去了追索機(jī)會(huì)，將根據(jù)公司損失大小追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。如觸犯刑律的，將依法追究其刑事責(zé)任。 2. D 級(jí)應(yīng)收款要求在信用期超過(guò) 90 天之內(nèi)收回。 3. D 級(jí)應(yīng)收款要求在信用期 超過(guò) 90 天之內(nèi)收回。（注：是承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任） 4. D 級(jí)應(yīng)收款要求在信用期超過(guò) 90 天之內(nèi)收回。（注：是承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任） 5. 部門與公司領(lǐng)導(dǎo)扣罰工資以十二個(gè)月為限，有一筆扣一份，有二筆扣二份，以此類推。 附： 1.“應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理登記表” 2.“應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理月度聯(lián)系記錄表” 3. 應(yīng)收款程序、責(zé)任、圖示表 4. 債權(quán)債務(wù)確認(rèn)單 中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司 2021年 12月 附件一 中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司 應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理登記表 公司（部門） 債 公司名稱： 詳細(xì)地址： 務(wù) 負(fù)責(zé)人及電話： 經(jīng)辦人及電話： 人 總金額： 已收款金額及日期： 未收款金額： 合 同 情 況 收 款 約 定 時(shí) 間 編 號(hào)： 簽訂日期： 一次性收款日期： 開(kāi) 票 情 況 分次收款日期與金額： 已開(kāi)發(fā)票編號(hào)： 未開(kāi)發(fā)票： 質(zhì)保金期限與金額： 形成債權(quán)內(nèi)容： 我方還應(yīng)盡約定的義務(wù)： 債務(wù)人未付原因： 判斷收回的難易程度： 經(jīng)辦人建議： 部門負(fù)責(zé)人建議： 公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)： 填表人： 填表日期： 附件二 中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司 應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理月度聯(lián)系記錄表 公司（部門） 債 公司名稱： 詳細(xì)地址： 務(wù) 負(fù)責(zé)人及電話： 經(jīng)辦人及電話： 人 總金額： 專項(xiàng)管理前收款額： 專項(xiàng)管理后收款額： 未收款額： 聯(lián) 系 方 式 聯(lián)系人： 聯(lián) 電話： 掛號(hào)信（封）： 上門（次）： 被聯(lián)系人： 聯(lián)系結(jié)果： 系 情 況 判斷收回的難易程度： 聯(lián)系人建議： 部門負(fù)責(zé)人建議： 公司 領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)： 填表人： 填表日期： 附件三 應(yīng)收款程序、責(zé)任圖示 1．實(shí)行 A、 B 制管理應(yīng)收款 收款期超過(guò) 90 天 業(yè)務(wù)開(kāi)始 正常應(yīng)收款 應(yīng)收款實(shí)行 A、 B 制管理 2．應(yīng)收款責(zé)任人 信用期內(nèi) 超過(guò)信用期 1— 90 天 業(yè)務(wù)開(kāi)始 正常應(yīng) 收款 非正常應(yīng)收款 超過(guò)信用期 90 天以上 疑難應(yīng)收款 專職清收 3．應(yīng)收款經(jīng)辦人 信用期內(nèi) 超過(guò)信用期 1－ 90 天 業(yè)務(wù)開(kāi)始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款 超過(guò)信用期 90 天以上 疑難應(yīng)收款 專職清收 附件四 債 權(quán) 債 務(wù) 確 認(rèn) 表 截止 年 月 日 債權(quán)人： 債務(wù)人： 債權(quán)金額（元） 經(jīng)辦人： 債務(wù)金額（元 ) 經(jīng)辦人： 合同號(hào)： 發(fā)票號(hào)： 發(fā)生日期： 地址： 電話： 經(jīng)濟(jì)內(nèi)容： 對(duì)債務(wù)金額說(shuō)明（除全額確認(rèn)外，均需作說(shuō)明。發(fā)票和收據(jù)管理是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作中的重要部分，它直接涉及到公司資產(chǎn)的安全性，也是正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作。 1．發(fā)票和收據(jù)必須由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管。 2．領(lǐng)用發(fā)票和收據(jù)，必須按序號(hào)登記，一般情況，每次只能領(lǐng)用壹本。發(fā)票和收據(jù)與發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部指定專人保管，但需分開(kāi)置放。 5．發(fā)票和收據(jù)禁止外借、代開(kāi)、拆本外帶和出售。 6．發(fā)票和收據(jù)每月必須清查一次，必須做到帳實(shí)相符。 8．屬于采購(gòu)材料、貨物、商品而取得的增值稅發(fā)票，應(yīng)保證發(fā)票、供貨方和收款方三者一致；或者能提供具有法律效力的書面資料足以證明發(fā)票、供貨、付款三者之間的內(nèi)在關(guān)系后，方可入帳。 中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司 2021 年 8 月 19 日 中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司 財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定 根據(jù)《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》，特制定本《財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定》。 第二條 管理部門：由集團(tuán)公司總裁辦檔案室負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的歸口管理，并 負(fù)責(zé)指導(dǎo)與監(jiān)督該項(xiàng)工作。 會(huì)計(jì)檔案實(shí)行年度歸檔制，歸檔前必須裝訂、分類、編號(hào)，凡有密級(jí)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在每?jī)?cè)封面的右上角加蓋標(biāo)識(shí)章。為了查閱和復(fù)制方便，會(huì)計(jì)憑證應(yīng)采用三角裝訂法裝訂，明細(xì)帳應(yīng) 采用訂書法裝訂。 第五條 保存：除其他有形資料外，每月在計(jì)算機(jī)中處理的主要會(huì)計(jì)資料， 包括：記帳憑證、明細(xì)帳、報(bào)表等，應(yīng)該在該月份會(huì)計(jì)工作結(jié)束后，用磁盤做備份保存，由會(huì)計(jì)電算化主管負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，檔案管理崗負(fù)責(zé)保存，信息管理中心負(fù)責(zé)備份資料的可靠性。 第六條 分類：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)檔案主要分四個(gè)屬類，其類目名稱和類號(hào)列表 如下：