典當(dāng)行財(cái)務(wù)管理制度-展示頁(yè)
2024-09-18 10:58本頁(yè)面
【正文】 款事宜。 第九條 公司負(fù)債是資金的重要來(lái)源，公司應(yīng)充分利用負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，獲得財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)；同時(shí)要保持良好的財(cái)務(wù)狀況，適宜的資產(chǎn)負(fù)債率，避免出現(xiàn)大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 長(zhǎng)期負(fù)債包括長(zhǎng)期借款、其他長(zhǎng)期應(yīng)付款。負(fù)債按其流動(dòng)性不同，分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。 第七條 按資金的來(lái)源渠道不同，可將資金分為負(fù)債和所有者權(quán)益兩大類。 資金需求預(yù)測(cè)一般采用“現(xiàn)金流量法”，即預(yù)測(cè)公司現(xiàn)金流入量、 2 流出量和確定計(jì)劃期現(xiàn)金不足或多余。 公司實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目可行性報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目所需資金進(jìn)行籌集預(yù)測(cè)分析。 第二章 籌集資金管理 第五條 籌集資金要在遵守《典當(dāng)管理辦法》及國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)的前提下 ， 本著“規(guī)模適當(dāng)、籌措及時(shí)、來(lái)源合理、方式經(jīng)濟(jì)”四項(xiàng)基本原則進(jìn)行。 第三條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)財(cái)政部制定的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范。 1 典當(dāng)行 財(cái)務(wù) 管理 制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)核算 ， 確保公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算規(guī)范化、制度化、科學(xué)化 ， 保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，及時(shí)、真實(shí)、完整地提供會(huì)計(jì)信息 ， 充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《典當(dāng)管理辦法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 公司各部門及員工辦理財(cái)務(wù)事務(wù)，必須遵守本制度。 第四條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)財(cái)政部和國(guó)家檔案局發(fā)布的《 會(huì)計(jì)檔案管理辦法》制定會(huì)計(jì)檔案管理辦法。 第一節(jié) 籌集資金預(yù)測(cè)管理 第六條 籌集資金的預(yù)測(cè)及分析。 籌集資金由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展實(shí)際預(yù)測(cè)需要量。 財(cái)務(wù)部 在預(yù)測(cè)資金需要量、確定資金缺口、分析籌資成本后 ， 應(yīng)提出幾套籌集資金方案，提交董事會(huì)研究決定，確定最佳籌資方案。 第二節(jié) 負(fù)債管理 第八條 負(fù)債是由過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)。 流動(dòng)負(fù)債包括短期借款、絕當(dāng)溢價(jià)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用。公司使用長(zhǎng)期借款，如用于購(gòu)建固定資產(chǎn)，在固定資 產(chǎn)未交付使用前，則借款費(fèi)
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