藥業(yè)公司內(nèi)部審計實施細則-展示頁
2024-09-04 18:28本頁面
【正文】 客戶資信額度的審核、確定、控制情況審計。 審查是否建立了明確的應(yīng)收帳款管理責任制。 二、經(jīng)營審計細則： （一）、采購審計 審查簽定的合同或臨時采購行為是否按照公司規(guī) 定流程辦理。 審查采購計劃的批準是否有越權(quán)行為，采購是否及時。 審查在招標過程中的失職行為以及是否建立了責任追究制度。 審查付款計劃是否按照流程規(guī)定執(zhí)行。 （ 2）、審核廣告是否經(jīng)過招標，費用收取是否合理。 （ 4）、經(jīng)辦人員有無跟蹤廣告播出次數(shù)的核查記錄，漏播廣告是否補播或做相應(yīng)的扣款處理。 （ 6）、廣告經(jīng)辦人員是否有吃回扣、損公肥私的行為。 （ 2）費用報批的及時性 （ 3）費用的真實性、效果追蹤 營銷計劃與管理流程中銷售計劃的制定、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、銜接性審計 銷售管理流程審計 （ 1）客戶信息的真實準確性 （ 2）資信的合理性、執(zhí)行情況 （ 3）合同的合法、合規(guī)、真實性 （ 4）訂單處理的及時性 （ 5）退換貨處理的及時性、規(guī)范性 （ 6）返利的及時性、正確性、程序的合規(guī)性 （ 7）審查業(yè)務(wù)管理方面，在賣方市場環(huán)境下，是否有人為抬高物價，偽造虛假合同，貪污、侵吞公款現(xiàn)象。 （ 9）審查 是否有不跟蹤商品流向，造成商家低價傾銷，擾亂市場價格的行為。 （ 11）銷售市場促銷活動的評價 (12)市場信息的反饋 客戶服務(wù)流程審計 （ 1）客戶檔案信息更新的及時性 （ 2）客戶投訴的追蹤與記錄、解決、反饋的及時性 （ 3）客戶滿意度調(diào)調(diào)查機制的建立、調(diào)查頻率 （ 4）客戶培訓(xùn)的到位與反饋 （ 5）藥品不良反應(yīng)處理的及時性及解決效果 （四）儲運流程審計 原輔料出入庫流程 （ 1）入庫請印單填寫的及時性 （ 2）審查倉庫帳實是否相符 ，長期未用物品是否及時書面上報并進行了原因分析，造成浪費的責任人是否得到了懲罰。 備貨與發(fā)貨流程 （ 1）備貨與發(fā)貨的及時性 （ 2）異地發(fā)貨指令的及時性 （ 3）送貨通知單單填制的準確性、規(guī)范性 （ 4）運輸合同的執(zhí)行情況 （ 5）收貨差異處理的及時性 倉庫盤點 （ 1）異地倉庫的庫存報表核對 （ 2）庫存差異上報、處理的及時性、準確性 （五）、人力資源流程審計 人力資源規(guī)劃審計 （ 1）職位結(jié)構(gòu) /資源分析、調(diào)整職務(wù)編制計劃的及時性與準確性 （ 2）培訓(xùn)計劃制定的及時性 招聘管理流程 （ 1）招聘計劃的完成情況（質(zhì)量），計劃外招人的審批 （ 2）招聘程序的合規(guī)性、背景調(diào)查的準確性 （ 3）員工流動性的審查 培訓(xùn)效果、計劃的執(zhí)行情況、培訓(xùn)檔案更新、流程執(zhí)行情況審計 流程銜接性審計 三、重要管理者任期責任審計內(nèi)容 主要包括管理責任、業(yè)務(wù)責任和個人經(jīng)濟行為責任三個方面，具體表現(xiàn)為： （ 1）、審計其遵紀守規(guī)，履行職責情況，在明確的權(quán)利范圍內(nèi)，是否遵守國家的法律、政策、法規(guī)，是否貫徹執(zhí)行了集團內(nèi)部規(guī)章制度。內(nèi)控 制度是否健全，是否認真實施并達到了預(yù)期效果。 （ 4）審查公司各項財務(wù)收支活動是否合規(guī)、合法，各項經(jīng)濟活動的發(fā)生是否真實、有效，審計各部門業(yè)務(wù)開展有無重大失誤與舞弊行為。 （ 6）審查是否加強各項費用管理，充分降低經(jīng)營
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1