【正文】 師會面對來自市場的更大壓力。(2) 金融監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)法律對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施全面性、經(jīng)常性的檢查和監(jiān)督，以及對金融機(jī)構(gòu)及其經(jīng)營活動實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和控制等。 (1) 國家法律法規(guī)的建立和變更會對精算師的工作產(chǎn)生重要影響。在金融領(lǐng)域，為控制整個金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，并保護(hù)金融消費(fèi)和投資人的權(quán)益，政府金融監(jiān)管當(dāng)局會制定相關(guān)的規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。7. 舉例說明法律法規(guī)和監(jiān)管因素如何影響精算工作。(3) 如果尋找其他可以替代的保障來源，必然需要調(diào)整老年保障體系的結(jié)構(gòu)，建立多層次的、融資來源多渠道的制度，這樣，政府可能需要調(diào)整財(cái)政結(jié)構(gòu)，雇主需要調(diào)整員工福利計(jì)劃，市場需要調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，個人要延長退休年齡或者在退休后選擇從事非全日制或臨時性的工作以減輕待遇下降的壓力。(1) 如果維持老年保障的待遇水平不變，則養(yǎng)老金、醫(yī)療保障和老年護(hù)理方面的成本就要增加，而分擔(dān)這些成本的勞動力人口正在縮減，這使保障制度收不抵支不可持續(xù)。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人口生育率和死亡率持續(xù)下降，并長期保持在較低的水平上，人口出生減少，壽命延長，使年輕人在人口中的比例下降，老年人在人口中的比例上升，這一人口結(jié)構(gòu)的變化被稱為人口老齡化。而在北美和歐洲等發(fā)達(dá)國家，人們崇尚個人主義，成年人要獨(dú)立地承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)，他們更傾向于通過購買保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。 例如，在我國，“養(yǎng)兒防老”的思想根深蒂固，家庭被視為安全和溫暖的象征，風(fēng)險(xiǎn)的化解基本上是依靠家庭或家庭成員的共同抵御，并由家庭結(jié)構(gòu)中下一代贍養(yǎng)上一代的血緣反饋機(jī)制來保障行使。這些價(jià)值觀可能通過政府法規(guī)來提體現(xiàn)，還有一些價(jià)值觀反映在公眾對一些問題的普遍看法中。5. 舉例說明文化和社會因素如何影響對保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和評估。在養(yǎng)老金市場，養(yǎng)老金計(jì)劃的模式也從待遇預(yù)定型轉(zhuǎn)向繳費(fèi)預(yù)定型。 (2) 為了促進(jìn)積累型養(yǎng)老金計(jì)劃的發(fā)展，鼓勵雇主為員工建立養(yǎng)老金計(jì)劃，很多國家政府對養(yǎng)老金的繳費(fèi)及其投資均提供減免稅收的優(yōu)惠。 影響精算工作的因素之間是相互聯(lián)系、相互影響的。這條規(guī)定使得機(jī)動車駕駛員在交通事故中承擔(dān)主要責(zé)任和相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償，由此也使機(jī)動車輛責(zé)任險(xiǎn)的賠付率大幅上升，增加了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)，也就產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)管理問題。 我國的《道路交通安全法》從2004年開始實(shí)施，2007年進(jìn)行了修改，并于2008年5月1日開始實(shí)施。例如，隨著全球人口老齡化，長壽風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，這也是近年來精算領(lǐng)域所關(guān)注的熱點(diǎn)之一，隨著人們壽命的提高，生命表結(jié)構(gòu)或許已經(jīng)出現(xiàn)改變，這就要求精算師對生命表的結(jié)構(gòu)作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，在此基礎(chǔ)上做出新產(chǎn)品或新的費(fèi)率厘定等精算工作。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變、新法律法規(guī)的頒布執(zhí)行、人口分布和結(jié)構(gòu)的變動、技術(shù)進(jìn)步以及消費(fèi)傾向的變動、文化價(jià)值觀的改變等，都會對未來產(chǎn)生不確定的影響，而持續(xù)不斷的結(jié)果監(jiān)控與反饋正是適應(yīng)外部因素變化的最好手段。(2) 新《道路交通安全法》對交通事故施行了無過錯的歸責(zé)原則，即機(jī)動車與行人或非機(jī)動車駕駛?cè)酥g發(fā)生交通安全事故時，即使事故是由行人或非機(jī)動車違章引發(fā)，機(jī)動車一方也必須承擔(dān)責(zé)任和相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償，這導(dǎo)致機(jī)動車輛責(zé)任險(xiǎn)的賠付率大幅上升，保險(xiǎn)賠付成本相應(yīng)增加。(1) 新《保險(xiǎn)法》對保險(xiǎn)合同增加了不可抗辯條款，規(guī)定保險(xiǎn)合同成立滿兩年后，保險(xiǎn)公司不得再以該投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)解除合同，這使長期保險(xiǎn)合同，特別是長期人壽保險(xiǎn)的賠付風(fēng)險(xiǎn)增加。第二章 精算工作的環(huán)境1. 列出六個對精算工作有影響的法律，并選兩個具體說明是如何影響精算師工作的。當(dāng)總精算師發(fā)現(xiàn)公司可能存在嚴(yán)重危害償付能力狀況的重大隱患，或在分紅保險(xiǎn)紅利分配等經(jīng)營活動中出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p害投保人、被保險(xiǎn)人或受益人合法權(quán)益的，要及時向保監(jiān)會報(bào)告。8. 以壽險(xiǎn)公司為例，簡述總精算師的職能。專門職業(yè)組織通常也有明確的實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范。 專門職業(yè)組織要求其成員必須達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，并對其實(shí)行必要的監(jiān)督。可以預(yù)測，在不久的將來，更多的領(lǐng)域需要精算師的參與。目前，全面風(fēng)險(xiǎn)管理正在成為精算師的新型職業(yè)領(lǐng)域。20世紀(jì)中后期，隨著金融服務(wù)領(lǐng)域的擴(kuò)展，精算師的職業(yè)領(lǐng)域進(jìn)一步延伸到銀行、投資、公司財(cái)務(wù)、金融工程等領(lǐng)域，如基金公司、資產(chǎn)管理公司、商業(yè)銀行和投資銀行，以及其他金融機(jī)構(gòu)。18世紀(jì)70年代，精算師只限于在壽險(xiǎn)和養(yǎng)老金業(yè)務(wù)中發(fā)揮作用，他們運(yùn)用數(shù)學(xué)工具，并結(jié)合利息理論和生命表技術(shù)，為保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品定價(jià)和準(zhǔn)備金提存以及養(yǎng)老金計(jì)劃的籌資水平和待遇水平及待遇調(diào)整提供依據(jù)。 (2) 專門職業(yè)具備的要素包括知識相關(guān)要素、價(jià)值相關(guān)要素和組織性相關(guān)要素，具體包括： 1. 它的基本目的是為公眾及公眾利益提供服務(wù)；2. 它為成員個人提供支持，并提高成員集體的社會地位；3. 它是一個學(xué)習(xí)性的社團(tuán)，鼓勵研究，促進(jìn)成員之間的交流；4. 它的成員具有專業(yè)技能；5. 對那些在專業(yè)技能考試中達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)的成員，它經(jīng)常以簽名證書的形式給予資格證明；6. 它通過提供后續(xù)職業(yè)發(fā)展，幫助并要求成員保持職業(yè)技能；7. 它建立了成員所必須遵循的行為規(guī)范和實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)；8. 它擁有懲戒程序以保證成員遵守行為規(guī)范和維護(hù)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。因此，要定期評估實(shí)際經(jīng)驗(yàn)與預(yù)期的差異，并將這些差異作為新問題的來源，重新調(diào)整解決方案，進(jìn)入新一輪的循環(huán)。最后，監(jiān)控結(jié)果并反饋。其次，解決問題。4. 如何應(yīng)用精算管理系統(tǒng)解決風(fēng)險(xiǎn)管理問題？首先，明確問題。(3) 社會保障制度運(yùn)行中精算師的工作。在計(jì)劃設(shè)計(jì)上，需要精算師評估設(shè)定的待遇目標(biāo)所需的繳費(fèi)，或者評估在一定的繳費(fèi)下能夠?qū)崿F(xiàn)的待遇；需要評估計(jì)劃設(shè)計(jì)是否與相關(guān)法律法規(guī)相沖突，檢驗(yàn)計(jì)劃的合規(guī)性。 (2) 精算師在養(yǎng)老金計(jì)劃管理中的工作。 精算師在保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)的監(jiān)管職能與其他金融機(jī)構(gòu)一樣，保險(xiǎn)公司受到政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管。(2) 精算管理系統(tǒng)實(shí)際是將不同領(lǐng)域的精算師從事的各種具體工作總結(jié)提升為兩個基本問題：一是精算師面臨著風(fēng)險(xiǎn)和不確定性的問題，二是精算師需要使用模型為風(fēng)險(xiǎn)管理和控制提供解決方案。(2011年春)(1) 精算管理系統(tǒng)的基本原理是運(yùn)用控制論和負(fù)反饋觀念描述精算師在金融服務(wù)業(yè)和管理中的工作流程和工作職責(zé)，從而將各個精算工作領(lǐng)域有機(jī)地聯(lián)系起來，也建立了精算工作與其他領(lǐng)域的相互聯(lián)系。由此可見，精算師是一種具備職業(yè)化要素的專門職業(yè)。精算師作為管理隊(duì)伍中的重要成員，他們擅長和專注于將專業(yè)分析技能、商業(yè)經(jīng)營知識和對利益相關(guān)者的理解綜合起來，幫助團(tuán)體理解其決策將會帶來的財(cái)務(wù)影響。第一章 精算師與精算職業(yè)(1+2 = 15%)1. 什么是精算師？如何理解精算職業(yè)？(2011春)(1) 精算師是分析風(fēng)險(xiǎn)并量化其財(cái)務(wù)影響的專門職業(yè)人員。他們綜合運(yùn)用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)及財(cái)務(wù)管理等方面的專業(yè)知識及技能，在保險(xiǎn)、金融及其他領(lǐng)域中，分析、評估不確定的現(xiàn)金流對未來財(cái)務(wù)狀況的影響。(2) 成為精算師，需要經(jīng)過長期的學(xué)習(xí)并達(dá)到精算師職業(yè)組織要求的教育標(biāo)準(zhǔn)，需要遵守精算師職業(yè)組織制定的行為規(guī)范和職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，需要完成持續(xù)的后續(xù)教育，為公眾提供有價(jià)值的服務(wù)，并公平地對待股東利益；精算師不止單純的在保險(xiǎn)公司從事監(jiān)管職能，隨著職業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展，它已延伸到銀行、投資、公司財(cái)務(wù)等其他金融機(jī)構(gòu)，將精算師的職業(yè)技能應(yīng)用到最大化。2. 簡述精算管理系統(tǒng)，并用精算管理系統(tǒng)框架示意圖說明。(2) 主要思想：發(fā)現(xiàn)和明確問題、設(shè)計(jì)并執(zhí)行解決方案、監(jiān)控解決方案實(shí)際效果并提供反饋意見的決策和控制過程，同時需要考慮外部環(huán)境因素的影響和問題的實(shí)際背景，以及精算師職業(yè)規(guī)范對精算管理系統(tǒng)的影響。3. 精算師在保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老金計(jì)劃和社會保障制度運(yùn)營中有哪些主要作用？ (1) 精算師在保險(xiǎn)公司的工作 在保險(xiǎn)公司，精算師主要就職于產(chǎn)品開發(fā)部、精算部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門，其工作職責(zé)主要有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析、新產(chǎn)品設(shè)計(jì)和定價(jià)、再保險(xiǎn)安排、負(fù)債評估、利潤分析等，此外精算師在財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、償付能力評估以及公司價(jià)值評估等方面也發(fā)揮重要作用。在許多國家的保險(xiǎn)監(jiān)管體系中，精算師一直是監(jiān)管體系的組成部分，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求精算師審核保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率、準(zhǔn)備金等精算項(xiàng)目是否符合法規(guī)要求，隨時監(jiān)控保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)并及時報(bào)告。在養(yǎng)老金計(jì)劃的設(shè)計(jì)中，精算師需要與計(jì)劃發(fā)起人充分溝通，明確計(jì)劃的設(shè)計(jì)目標(biāo)和原則，在此基礎(chǔ)上，考慮法律法規(guī)的限制，對計(jì)劃的類型、參保要求和覆蓋范圍、籌資方式和籌資水平、待遇水平及其調(diào)整、既得權(quán)益的確認(rèn)與管理等提出詳細(xì)的設(shè)計(jì)建議。在計(jì)劃運(yùn)行中，精算師需要對計(jì)劃的成本與負(fù)債做出定期評估，以確保計(jì)劃的償付能力，并滿足監(jiān)管對融資的要求。在社會保障領(lǐng)域工作的精算師通過對社會保障項(xiàng)目未來財(cái)務(wù)收支的預(yù)測，評估制度的償付能力和可持續(xù)發(fā)展，分析未來各種不確定因素的變動對制度償付能力的影響，為制度的改革和發(fā)展提供精細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)管理依據(jù)。按照來源把問題分為兩類：第一類是在給定約束下，尋找能夠達(dá)到設(shè)定目標(biāo)的最優(yōu)方案；第二類是實(shí)際結(jié)果與目標(biāo)有差異，需要尋找產(chǎn)生差異的原因，并尋找調(diào)整方案的辦法以達(dá)到目標(biāo)。針對第一類問題，最優(yōu)方案時要在多種方案中做出選擇，通過估計(jì)不同方案下的結(jié)果與預(yù)期的偏差，考慮不同方案受風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度，并選擇最穩(wěn)定的方案；針對第二類問題，關(guān)鍵是尋找影響最大的因素，并給出合適的控制方案來減小偏差，這時精算師要構(gòu)造合理的模型來對各種因素的影響做定量描述，采用敏感度分析等方法來尋找關(guān)鍵變量，并針對每種風(fēng)險(xiǎn)因素的特征給出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。在得到最優(yōu)解決方案后，外部因素的改變還會使結(jié)果出現(xiàn)偏差。5. 什么是專門職業(yè)？專門職業(yè)需要滿足哪些要素？ (1) 專門職業(yè)是具備專門知識，通常在技能和方法上以及在學(xué)科和研究上經(jīng)過長期集中的準(zhǔn)備，具有專門的組織或者有專門的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與行為準(zhǔn)則，要求其成員保持持續(xù)的后續(xù)學(xué)習(xí)，并保持實(shí)現(xiàn)為公眾提供服務(wù)的基本目標(biāo)。6. 簡述精算師職業(yè)發(fā)展歷程。19世紀(jì)中后期，精算師的職業(yè)開始向非壽險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、社會保障等領(lǐng)域擴(kuò)展，其職業(yè)主要是對各種未來發(fā)展方案建立數(shù)學(xué)模型，預(yù)測未來財(cái)務(wù)狀況，并提供中立的專業(yè)意見。精算師的工作內(nèi)容也從單純的價(jià)格和準(zhǔn)備金計(jì)算提升到對產(chǎn)品和制度的設(shè)計(jì)，以及對相關(guān)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制上。精算師已經(jīng)在諸如員工福利管理、市場和銷售管理方面發(fā)揮重要作用，同時，精算師也開始在公共事業(yè)、交通運(yùn)輸、電信、能源、環(huán)境、自然資源、政府和教育等領(lǐng)域發(fā)揮重要作用。7. 簡要介紹專門職業(yè)組織的作用。在教育水平上，一般要求其成員具備正式的基礎(chǔ)教育和專業(yè)教育，同時，為了保證專門職業(yè)能夠隨著科技和社會的發(fā)展不斷更新其理論、知識和方法體系，其成員要保持持續(xù)不斷的后續(xù)學(xué)習(xí)，職業(yè)組織要為開展相關(guān)研究提供經(jīng)濟(jì)資助，保證為公眾提供有價(jià)值的服務(wù)。同時，專門職業(yè)團(tuán)體也是政府和專門職業(yè)間溝通的橋梁?？偩銕煶藨?yīng)履行精算師所必須遵守的職責(zé)和能力外，還承擔(dān)著：(1) 審核產(chǎn)品的定價(jià)假設(shè)與方法是否符合一般精算原理和保監(jiān)會的規(guī)定；(2) 審核定價(jià)的計(jì)算結(jié)果是否正確；(3) 審核保險(xiǎn)利益的測算方法是否符合一般精算原理和保監(jiān)會規(guī)定；(4) 審核準(zhǔn)備金的額評估假設(shè)是否符合法律規(guī)定，是否符合一般精算原理和原則等，并簽署責(zé)任準(zhǔn)備金評估聲明書；(5) 采用現(xiàn)金流方法或其他方法，檢查公司是否為保單責(zé)任和費(fèi)用準(zhǔn)備了足夠的資產(chǎn)，并對資產(chǎn)負(fù)債的充足程度發(fā)表意見；(6) 審核分紅賬戶盈余及紅利分配方案；(7) 審核公司的再保安排，并對再保計(jì)劃是否合理及充足給出精算意見。9. 精算管理系統(tǒng)如何在保險(xiǎn)公司應(yīng)用的？在保險(xiǎn)公司，精算管理系統(tǒng)可以具體表現(xiàn)為從風(fēng)險(xiǎn)評估開始，經(jīng)由產(chǎn)品設(shè)計(jì)、定價(jià)、負(fù)債評估、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)負(fù)債管理、償付能力評價(jià)、經(jīng)驗(yàn)監(jiān)控、利潤分配等環(huán)節(jié)，再回到風(fēng)險(xiǎn)評估并開始下一輪過程的一個循環(huán)，該系統(tǒng)包含了各具體環(huán)節(jié)的相互聯(lián)系，以及社會、經(jīng)濟(jì)、人口、稅收、法律等外部環(huán)境因素對系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的影響和精算師職業(yè)化問題。(2011年春)在我國，對精算工作產(chǎn)生影響的法律主要包括：《保險(xiǎn)法》、《公司法》、《社會保險(xiǎn)法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《個人所得稅法》、和《道路交通安全法》等。在保險(xiǎn)資金運(yùn)用方面，增加了不動產(chǎn)投資，拓寬了投資渠道。2. 舉例說明影響精算工作的環(huán)境因素有哪些？它們?nèi)绾螌愎ぷ鳟a(chǎn)生影響？ 在精算管理系統(tǒng)中，社會、文化、人口、經(jīng)濟(jì)、法律法規(guī)等外部環(huán)境因素對某個精算管理系統(tǒng)的明確問題、解決問題、結(jié)果監(jiān)控與反饋三個環(huán)節(jié)都會產(chǎn)生影響。精算工作的環(huán)境因素歸納為所處的文化或社會環(huán)境、人口狀況、政府的影響、經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營環(huán)境及其他因素等，具體如下：職業(yè)環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境、自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境、行業(yè)環(huán)境。3. 舉例說明環(huán)境因素的改變?nèi)绾萎a(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)管理問題。新交通法對交通事故施行了無過錯的歸責(zé)原則，即機(jī)動車與行人或非機(jī)動車駕駛?cè)酥g發(fā)生交通安全事故時，即使事故是由行人或非機(jī)動車違章引發(fā)，機(jī)動車一方也必須承擔(dān)責(zé)任和相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償。4. 舉例說明影響精算工作的環(huán)境因素之間是如何相互聯(lián)系、相互影響的，并構(gòu)成一個動態(tài)的、多維的、復(fù)雜的環(huán)境。例如： (1) 在人口老齡化的壓力下，各國公共管理的現(xiàn)收現(xiàn)付制社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨嚴(yán)重的支付壓力，從而紛紛轉(zhuǎn)向市場化運(yùn)營的積累型社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 (3) 在經(jīng)濟(jì)繁榮時期，勞動力流動頻繁，資本市場活躍，投資回報(bào)率高，美國等國家的商業(yè)保險(xiǎn)適時推出萬能型和可變?nèi)f能型保險(xiǎn)產(chǎn)品。 此例中，隨著經(jīng)濟(jì)的繁榮和社會的發(fā)展，人口老齡化是不可避免的，這樣，社會、經(jīng)濟(jì)、人口因素就形成了相互聯(lián)系、相互影響的動態(tài)多維復(fù)雜環(huán)境，也就造成了對精算工作如上述的影響。 文化和社會因素是指在一個國家中，來源于傳統(tǒng)文化和社會倫理的價(jià)值觀。一個國家的文化和價(jià)值觀影響著人們對保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求，影響著一個國家社會保障體系的安排，影響著個人和機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)的容忍程度，并通過這些影響著精算工作。這些傳統(tǒng)文化使人們對提供死亡和傷殘等保障類的商業(yè)保險(xiǎn)缺乏認(rèn)同感，年輕的父母不把購買壽險(xiǎn)看成是對家庭的一種責(zé)任，遇到各種人身風(fēng)險(xiǎn)時，更多地借助于家族的力量共同抵抗。6. 分析我國人口老齡化趨勢及其對老年保障制度的影響。人口老齡化使人們對老年保障的需求發(fā)生變化，使傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保障制度面臨挑戰(zhàn)。(2) 如果降低老年保障的待遇，在沒有其他保障來源的情況下，可能使人們在老年陷入貧困，從而