白象食品集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)控及績效管理咨詢項(xiàng)目建議書(41頁)-咨詢報(bào)告-展示頁
2024-08-29 18:38本頁面
【正文】 關(guān)的 標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部控制規(guī)范文檔 ? 測試內(nèi)控系統(tǒng)有效性 ? 建立科學(xué)的 績效目標(biāo)管理體系 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 4頁 本項(xiàng)目咨詢方案將協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)： ?確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) ?加強(qiáng)系統(tǒng)支撐管控，提高經(jīng)營效率和財(cái)務(wù)信息質(zhì)量 ?提高內(nèi)控系統(tǒng)效率 ?建立系統(tǒng)化、風(fēng)險(xiǎn)化、標(biāo)準(zhǔn)化、文檔化的業(yè)務(wù)流程 ?滿足中國上市公司的內(nèi)部控制要求 ?實(shí)現(xiàn)績效管理目標(biāo)、員工有效激勵(lì) 項(xiàng)目背景介紹 （ 2） 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 5頁 選擇普道安邦咨詢的理由： ? 國際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所和全球知名咨詢公司的服務(wù)質(zhì)量和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn) ? 大量國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的最佳實(shí)踐與成功案例支持 ? 具有國際化視野與本土化能力的優(yōu)秀咨詢團(tuán)隊(duì) ? 追求卓越的專業(yè)精神與務(wù)實(shí)誠摯的職業(yè)態(tài)度 ? 本土化的咨詢服務(wù)費(fèi)用 項(xiàng)目背景介紹 （ 3） 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 6頁 項(xiàng)目背景介紹 （ 4） 咨詢項(xiàng)目辦公室 績效項(xiàng)目經(jīng)理 績效項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 建議的白象食品集團(tuán)工作團(tuán)隊(duì) 普道安邦咨詢項(xiàng)目團(tuán)隊(duì) 總項(xiàng)目協(xié)調(diào)組 績效項(xiàng)目小組 內(nèi)控項(xiàng)目經(jīng)理 內(nèi)控項(xiàng)目小組 績效咨詢組 內(nèi)控咨詢組 內(nèi)控項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 定期溝通 協(xié)同開展 協(xié)同開展 我們建議的項(xiàng)目管理架構(gòu)：經(jīng)驗(yàn)告訴我們，一個(gè)好的項(xiàng)目管理等于咨詢成功的一半 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 7頁 2. 我們的財(cái)務(wù)內(nèi)控咨詢方案簡介 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 8頁 ? 正式與非正式的渠道進(jìn)行信息傳遞 計(jì)劃與劃定評(píng)估范圍 協(xié)助貴公司建立項(xiàng)目的公司治理結(jié)構(gòu)（例如監(jiān)督委員會(huì)） 協(xié)助貴公司制定持續(xù)的項(xiàng)目管理體系包括協(xié)助定義項(xiàng)目方法，制定明細(xì)工作計(jì)劃，時(shí)間表，關(guān)鍵點(diǎn)以及相應(yīng)的資源； 協(xié)助貴公司建立方法論，用以評(píng)估與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制及與運(yùn)營管理緊密聯(lián)系的內(nèi)部控制； 協(xié)助辨認(rèn)需歸檔之關(guān)鍵流程，以及需包含于評(píng)估中的業(yè)務(wù)單元； ? 必要的對(duì)白象員工的培訓(xùn) ? 持續(xù)與管理層進(jìn)行聯(lián)絡(luò)與溝通，確保交流的順暢 差異分析 根據(jù) COSO框架的要求，協(xié)助貴公司對(duì)業(yè)務(wù)單元 /流程層次的現(xiàn)存控制進(jìn)行差異分析； 對(duì)于發(fā)現(xiàn)控制差異的方面，建議改進(jìn)措施； 確保控制文檔已進(jìn)行修改以覆蓋相應(yīng)的控制缺陷； ? 向?qū)徲?jì)委員會(huì)進(jìn)行匯報(bào) 范圍界定 ? 向監(jiān)督委員會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)程及關(guān)注事項(xiàng) 2020年 8月 第 9頁 項(xiàng)目實(shí)施步驟 三個(gè)月的后續(xù)支持 第一階段 貫穿全過程的各方位持續(xù)性溝通、輔助實(shí)施和知識(shí)轉(zhuǎn)移 三個(gè)月 管理層訪談（控制環(huán)境的評(píng)價(jià)） 流程歸檔與風(fēng)險(xiǎn)辨別（控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估） 穿行測試與實(shí)質(zhì)性測試（控制行為的評(píng)估） 形成控制文檔（信息與溝通） 持續(xù)的階段性跟進(jìn)與監(jiān)督（監(jiān)督） 第二階段 第三階段 第四階段 第五階段 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 10頁 第一階段：管理層訪談（控制環(huán)境的評(píng)價(jià)） 根據(jù) COSO框架的建議，我們需要對(duì)企業(yè)的控制環(huán)境進(jìn)行相應(yīng)的了解。 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 11頁 第二階段：流程歸檔與風(fēng)險(xiǎn)辨別（控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估） 通過對(duì)各流程負(fù)責(zé)人進(jìn)行的訪談，畫出相關(guān)流程圖及文字描述： 財(cái) 務(wù) 部 / 銀 行出 納 崗財(cái) 務(wù) 部 / 境 外出 納 崗印 鑒 保 管 部 門開 始審 核 并 簽 字到 銀 行 辦 理開 戶 、 銷 戶或 變 更財(cái) 務(wù) 部 / 會(huì) 計(jì)審 核財(cái) 務(wù) 部 / 境 外會(huì) 計(jì) 審 核 崗在 K 3 系 統(tǒng) 內(nèi) 對(duì)相 應(yīng) 的 銀 行 賬 戶信 息 進(jìn) 行 變 更境 內(nèi) 外 出 納 每季 度 末 在 K 3 系統(tǒng) 內(nèi) 打 印 出 銀行 賬 戶 信 息結(jié) 束財(cái) 務(wù) 部 / 財(cái) 務(wù)部 經(jīng) 理財(cái) 務(wù) 部 / 付 款審 核 崗審 核 請(qǐng) 示 報(bào) 告 ， 并在 相 關(guān) 表 格 / 文 件 上簽 章K 3K 3向 銀 行 提 出 書 面 申 請(qǐng) ，并 按 銀 行 規(guī) 定 填 寫 銀 行要 求 的 表 格 或 文 件財(cái) 務(wù) 部 / 首 席財(cái) 務(wù) 官審 核 并 簽 字本 季 度 銀行 賬 戶 信息上 季 度 銀 行 賬 戶 信息審 核 簽 字 并 蓋 章 后 的《 銀 行 開 戶 / 變 更 /銷 戶 申 請(qǐng) 表 》 復(fù) 印 件核 對(duì) 無 誤 后 簽字 確 認(rèn)《 廣 博 貨幣 資 金 管理 辦 法 》審 核 并 簽 字《 D T V 貨幣 資 金 管理 辦 法 》T R 0 1 C 1T R 0 1 C 1T R 0 1 C 1T R 0 1 C 3填 寫 《 內(nèi) 部 請(qǐng) 示 報(bào)告 》 ， 說 明 賬 戶 開 立 /變 更 / 銷 戶 原 因 、 開 戶銀 行 等 情 況內(nèi) 部 請(qǐng) 示 報(bào) 告T R 0 1 C 2保 存 相關(guān) 文 檔1 銀 行 賬 戶 管 理制 作 日 期 : 2 0 0 7 . 1 0 . 2 7 制 作 人 : X X X 、 X X X 部 門 負(fù) 責(zé) 人 : 審 核 人 ：公 司 名 稱 ： X X X 有 限 公 司流 程 名 稱 ： 資 金 流 程公 司 總 經(jīng) 理 （ 視 博 ）執(zhí) 行 董 事 ( 視 博 傳 媒 )董 事 長 （ 永 新 視 博 ）C E O （ C D T V H o l d i n g 和B V I ）董 事 （ 金 益 ）內(nèi) 部 請(qǐng) 示 報(bào) 告銀 行 要 求 的 表格 或 文 件到 銀 行 辦 理開 戶 、 銷 戶或 變 更保 存 相關(guān) 文 檔2020年 8月 企業(yè)通用
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