白象食品集團財務(wù)內(nèi)控及績效管理咨詢項目建議書(41頁)-咨詢報告-免費閱讀
【正文】 兼并 ? 轉(zhuǎn)讓定價 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 41頁 *專業(yè)之道 安國之邦 169。 7 使用白象集團名稱 因推廣、宣傳或銷售普道安邦本身業(yè)務(wù)，普道安邦可能需要向外界披露曾給予白象集團提供本服務(wù)。 除非相關(guān)法規(guī)另有限制，雙方均可在 30日內(nèi)以書面通知對方終止或暫停執(zhí)行本約定書。 總體咨詢項目費用預(yù)估 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 37頁 6. 一般條款 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 38頁 1 獨立性 由于本項目主要是與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制體系的搭建服務(wù)，而不是會計服務(wù)或內(nèi)部審計，因此白象集團委聘普道安邦進行本項目并不代表其將會計服務(wù)或內(nèi)部審計工作委托普道安邦執(zhí)行。按行業(yè)慣例，該收費 不包括 5% 的營業(yè)稅及參與人員的交通費用、差旅費用。 李女士擁有 加拿大紐賓士域省大學(xué)工商管理學(xué)士學(xué)位 ，工作語言為中文及英語。邵先生自德勤會計師事務(wù)所開始其專業(yè)生涯，后曾任職于某上市于紐約證券交易市場的跨國公司，歷任內(nèi)部審計師及內(nèi)部審計主管。 馬先生擁有管理學(xué)及英美文學(xué)學(xué)位，并為英國特許公認會計師協(xié)會會員。90%80% 年度 √客戶/市場20%提升社區(qū)成熟度和客戶滿意度 提高商戶和業(yè)主的滿意度 滿意度指標(biāo) 20% 客戶中心綜合滿意度90%以上綜合滿意度80%以上綜合滿意度70%以上綜合滿意度60%以下年度 √ √提高資源整合能力 量化資源的建立 數(shù)量和質(zhì)量 20% 分管副總 10 8 6 2 年度 √ √提高商業(yè)前期定位和規(guī)劃質(zhì)量 商業(yè)定位偏差度 社區(qū)配套成熟度 10% 分管副總 ≥85%≥70%。 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 11頁 第二階段：流程歸檔與風(fēng)險辨別（控制風(fēng)險的評估） 通過對各流程負責(zé)人進行的訪談，畫出相關(guān)流程圖及文字描述： 財 務(wù) 部 / 銀 行出 納 崗財 務(wù) 部 / 境 外出 納 崗印 鑒 保 管 部 門開 始審 核 并 簽 字到 銀 行 辦 理開 戶 、 銷 戶或 變 更財 務(wù) 部 / 會 計審 核財 務(wù) 部 / 境 外會 計 審 核 崗在 K 3 系 統(tǒng) 內(nèi) 對相 應(yīng) 的 銀 行 賬 戶信 息 進 行 變 更境 內(nèi) 外 出 納 每季 度 末 在 K 3 系統(tǒng) 內(nèi) 打 印 出 銀行 賬 戶 信 息結(jié) 束財 務(wù) 部 / 財 務(wù)部 經(jīng) 理財 務(wù) 部 / 付 款審 核 崗審 核 請 示 報 告 ， 并在 相 關(guān) 表 格 / 文 件 上簽 章K 3K 3向 銀 行 提 出 書 面 申 請 ，并 按 銀 行 規(guī) 定 填 寫 銀 行要 求 的 表 格 或 文 件財 務(wù) 部 / 首 席財 務(wù) 官審 核 并 簽 字本 季 度 銀行 賬 戶 信息上 季 度 銀 行 賬 戶 信息審 核 簽 字 并 蓋 章 后 的《 銀 行 開 戶 / 變 更 /銷 戶 申 請 表 》 復(fù) 印 件核 對 無 誤 后 簽字 確 認《 廣 博 貨幣 資 金 管理 辦 法 》審 核 并 簽 字《 D T V 貨幣 資 金 管理 辦 法 》T R 0 1 C 1T R 0 1 C 1T R 0 1 C 1T R 0 1 C 3填 寫 《 內(nèi) 部 請 示 報告 》 ， 說 明 賬 戶 開 立 /變 更 / 銷 戶 原 因 、 開 戶銀 行 等 情 況內(nèi) 部 請 示 報 告T R 0 1 C 2保 存 相關(guān) 文 檔1 銀 行 賬 戶 管 理制 作 日 期 : 2 0 0 7 . 1 0 . 2 7 制 作 人 : X X X 、 X X X 部 門 負 責(zé) 人 : 審 核 人 ：公 司 名 稱 ： X X X 有 限 公 司流 程 名 稱 ： 資 金 流 程公 司 總 經(jīng) 理 （ 視 博 ）執(zhí) 行 董 事 ( 視 博 傳 媒 )董 事 長 （ 永 新 視 博 ）C E O （ C D T V H o l d i n g 和B V I ）董 事 （ 金 益 ）內(nèi) 部 請 示 報 告銀 行 要 求 的 表格 或 文 件到 銀 行 辦 理開 戶 、 銷 戶或 變 更保 存 相關(guān) 文 檔2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 12頁 第二階段：流程歸檔與風(fēng)險辨別（控制風(fēng)險的評估） 根據(jù)流程圖及文字描述，辨別企業(yè)的關(guān)鍵風(fēng)險，建立風(fēng)險矩陣： 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 13頁 第三階段：穿行測試與實質(zhì)性測試（控制行為的評估） 1）實施穿行測試，判斷控制的充分性（模板示意） 標(biāo)題：輸入流程及子流程的名稱 目的：了解子流程中控制的充分性 資料來源： 交易清單審查： 記錄交易的資料，包括：交易編碼，日期，摘要，美元價值等。 文件清單審查： 1. 2. 3. 評估發(fā)現(xiàn)的異常情況或控制缺乏情況 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 14頁 第三階段：穿行測試與實質(zhì)性測試（控制行為的評估） 2）實施遵循性測試，檢查控制的有效性（模板示意） 測試計劃 流程 : 公司 : 單位 : 日期 : 測試人員名稱 : 控制編號 控制描述 控制類型 風(fēng)險顯著性 頻率 樣本量 選中樣本 樣本來源 2020年 8月 企業(yè)通用業(yè)頻道 第 15頁 第四階段：形成控制文檔（信
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