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五星級酒店財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)-展示頁

2025-02-02 00:15本頁面
  

【正文】 因及時(shí)處理。不 得將長款存放一邊,脫離帳務(wù)監(jiān)督。 九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢,避免在保險(xiǎn)柜外放。 四、除保證上項(xiàng)兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。 ,所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。 的車油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。 、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。 二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行,必須保持適量的庫存現(xiàn)金。 十、稽核人員應(yīng)兢業(yè)、執(zhí)法,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)處理,并為老板、總經(jīng)理匯報(bào),取得支持。 ,核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細(xì)帳相符,有無更改報(bào)表數(shù)字,有無對不同對象使用不同的數(shù)字報(bào)出。時(shí)間、編號是否正確,使用的科目、方向、金額是否正確,大小寫是否相符,摘要記載是否清楚等。 ,有 無購貨單位名稱、購貨時(shí)間、品名、規(guī)格、大小寫、復(fù)寫、公私章;是否發(fā)票聯(lián),有無涂改(金額涂改要退回重開)涂改處有蓋公章,審批人是否簽名等。 。大宗物品必須取得稅務(wù)發(fā)票,對方如是一般納稅人,應(yīng)取得專用發(fā)票,是小規(guī)模納稅人應(yīng)取得普通發(fā)票或稅務(wù)部門代開的專用發(fā)票( 6%)。 七、稽核人員因工作需,可向本廠員工開展稽核調(diào)查或詢問,有關(guān)人員應(yīng)予以支持和配合,不得借故推諉、阻撓。 五、對庫存原材料,每年年底盤存一次,據(jù)以調(diào)整帳務(wù)(成本與庫存)。 三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次,對會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表復(fù)核一次。 稽 核 制 度 編號: 05 一、根據(jù)《會計(jì)法》 27 條和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī) 定,結(jié)合本公司制定本制度。 九、倉庫物資年終必須盤點(diǎn)一次,據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終成本核算。倉庫保管員對進(jìn)出物資要及時(shí)記帳、對帳,如有不符,應(yīng)查明原因,及時(shí)處理。購回后要通過倉庫保管員驗(yàn)收入庫,根據(jù)領(lǐng)料單出庫。多種收付款單據(jù)發(fā)票,必 須經(jīng)總經(jīng)理簽名后,才能進(jìn)帳。 六、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時(shí),由會計(jì)開具發(fā)票,由出納收款。 四、倉庫保管人員管好財(cái)產(chǎn)、物資,包括生產(chǎn)材料、維修用品零配件、五金材料等。 二、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須有兩人以上參與,不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟(jì)行為。 ,應(yīng)在今后的實(shí)施過程中,不斷補(bǔ)充、完善。 。 ,由公司指定人員監(jiān)督驗(yàn)收,并在發(fā)票上共同簽名,據(jù)以報(bào)銷。 ,物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大,應(yīng)取得合法憑證。 ,經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修,修理完回收交付使用時(shí),需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。 ,應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報(bào)刊財(cái)會部門報(bào)帳,無驗(yàn)收入庫單的不予報(bào)銷。 ,也要通過驗(yàn)收,在入庫單上注明 “未入庫使用 ”。 三、材料及維修費(fèi)用 。辦公用品購回以后,由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫,由保管員、出納員在送貨單上簽名,便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。 ,應(yīng)及時(shí)購買辦公用品。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿,進(jìn)行登記。出差人員填寫報(bào)銷單后,交會計(jì)審核,經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽 名或蓋章后,將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。出差人員在出差回廠后的第二天,向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用先故推遲時(shí)間的,財(cái)務(wù)部門可以不受理。 ,要分清責(zé)任,報(bào)銷公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。 ,可憑發(fā)票,每人每餐報(bào)銷不可超過15 元的誤餐補(bǔ)助。如確需乘坐 “的士 ”的,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方能報(bào)銷。必須繞道的,要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后,方能報(bào)銷。報(bào)銷單填寫不合乎要求者,財(cái)會人員應(yīng)要求重新填寫,否則可以拒收報(bào)銷費(fèi)。 一、差旅費(fèi): ,在報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)附有 “出差批準(zhǔn)務(wù) ”,否則不予報(bào)銷。 作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。 ,計(jì)加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計(jì)加班工資。 ,修理配件零星物料建立金額式二級帳控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代帳,月底必須同倉庫帳核對相符。 ,財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。 ,驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名,一份三聯(lián),及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購部門,以便核對。 ,材料耗用定額,費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 ,做到帳帳相符、帳實(shí)相符。 ,核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。 ,防止遺失、偷竊。 ,出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖 ”戳記。 ,并由各戶簽字。 ,包括客戶對產(chǎn)品的要求,送還貨期,貨款追回。 ,如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。 、發(fā)票、我司訂單,經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、經(jīng)理審批,才可付款。 、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。 。 , “簽字 ”就是牽制。 ,各負(fù)其責(zé)。酒店財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé) 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,適應(yīng)激烈市場競爭要求,提高企業(yè)效益,實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺階,根據(jù)有關(guān)會計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際,特制定如下制度: 一、總原則 ,相互協(xié)作。 ,帳物分管,手續(xù)齊全。 二、材料采購制度 ,又無積壓,采購費(fèi)用小。 ( 三份),送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。 ,倉庫必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量,質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后,倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門,倉管人員及時(shí)登記入帳。 三、銷售業(yè)務(wù)制度 。 ,并留財(cái)務(wù)部門 存檔。 ,并留財(cái)務(wù)部門存檔。 。 四、費(fèi)用報(bào)銷制度 依 99 年費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 ,錢票分管原則,會計(jì)管帳票,出納管錢。 ,客戶、會計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。 、會計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 ,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過規(guī)定限額。 六、成本控制制度 ,不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平, 節(jié)約材料,提高速度,保證產(chǎn)品質(zhì)量。 ,清點(diǎn)數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問題,及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商。 ,并有生產(chǎn)和倉庫部門同時(shí)簽名,并報(bào)財(cái)務(wù)部門。 須立即登記材料數(shù)量式帳戶,月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。 ,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。 ,由于主觀因素,使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求,造成損失,由員工承擔(dān)責(zé)任。 以上制度在實(shí)踐中逐步完善 費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定 編號: 03 本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則,制定本規(guī)定。 ,出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報(bào)銷單,寫明出差路線,注明各路段開支的費(fèi)用,便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會人員審核。 ,繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷。 ,以中巴交通費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)。無公司共汽車的路段落,可以報(bào)銷摩托車費(fèi)。出差職工一般不得報(bào)銷招待費(fèi)。 。 。 二、辦公費(fèi) ,職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要,向保管人員領(lǐng)用。 。購買前,預(yù)先編制購物申請清單,經(jīng)批準(zhǔn)后購買。 ,要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫,購進(jìn)的材料、物資,使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫。 ,如果是月結(jié)付款的,應(yīng)在送貨單上附上驗(yàn)收入庫單,以便結(jié)帳核對。 ,在購買維修物資前,應(yīng)編制購物申請單,經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購買。報(bào)銷費(fèi)用時(shí),附上 驗(yàn)收單,方能報(bào)銷。 四、伙食費(fèi): ,每人每天控制在 元以內(nèi)的結(jié)算報(bào)銷伙食費(fèi)。 ,每季度(或半年)根據(jù)市場物價(jià)下降水平,作適當(dāng)調(diào)整。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提下,對職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。 一九九九年 四月十日 內(nèi)部牽制制度 編號: 04 一、為了減損失、浪費(fèi),提高經(jīng)濟(jì)效益,制定期本制度。 三、會計(jì)管帳、管票,不管錢、不管物;出納管錢,不管帳(除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外)不管物,不管已做帳的記帳憑證。 五、辦公用品指定專人購買,專人保管并發(fā)出登記。付款時(shí)由會計(jì)審核發(fā)票后,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。 七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準(zhǔn)的預(yù)算。報(bào)帳時(shí)要同時(shí)附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗(yàn)收單方能付款。 八、會計(jì)、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳,并盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。年中根據(jù)需要可以不定期盤點(diǎn)。 二、會計(jì)稽核制定工作指定專人完成,直接由老板和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 四、按月盤點(diǎn)現(xiàn)金一次,并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計(jì)現(xiàn)金、銀行存款總帳進(jìn)行核對,如有不符應(yīng)查明原因及時(shí)處理。 六、稽核人員對記帳憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表和會計(jì)核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關(guān)財(cái)務(wù)資料,除按月進(jìn)行稽核外,還可根據(jù)需要對上列資料進(jìn)抽查、會計(jì)、出 納人員應(yīng)予支持和配合。 八、原始憑證和記帳憑證審核內(nèi)容和方法: 、合理性。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西,有無批準(zhǔn)的購量預(yù)算。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品,購進(jìn)價(jià)與預(yù)算、現(xiàn)實(shí)是否相當(dāng),貨物是否驗(yàn)收入庫等。 。 九、復(fù)核會計(jì)帳簿和會計(jì)報(bào)表是否正確無誤: ,摘要欄是否記載得簡要明了。 接,前后期之間是否銜接。 現(xiàn)金管理制度 編號: 06 一、為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。 三、現(xiàn)金的使用,要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付: 、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。 、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。 。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。 六、不準(zhǔn)以收抵支,收支必須分開。 八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。 十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。 十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結(jié),每天業(yè)終了,應(yīng)核對帳、款是否相符,月終應(yīng)與會計(jì)核對帳帳、帳實(shí)是否相符,如有問題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。 財(cái)產(chǎn)清查制度 編號: 07 為了加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)的管理,確保公司財(cái)產(chǎn)的安全,使會計(jì)核算真實(shí),根據(jù)會計(jì)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定,特制定如下制度: 一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查 一次。 三、由辦公室人員牽頭,財(cái)務(wù)人員、物料保管人員參加,對財(cái)產(chǎn)物資逐筆登記,并與帳面進(jìn)行核對。 四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧,根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理,屬人為管理因素,由責(zé)任人賠償,屬自然損耗的,完善報(bào)批手續(xù)。 六、由辦公室牽頭,會計(jì)、使用部門參加,每年全面清點(diǎn)一次,并對報(bào)廢、未使用的進(jìn)行處理。 票據(jù)管理制度 編號: 08 為了加強(qiáng)有力會計(jì)核算工作,完善財(cái)務(wù)管理制度,確保票據(jù)妥善保管,特制定本制度: 一、支票由出納員專人保管。 二 、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票,如確實(shí)需要,應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意,并在支票上填上最高限額,由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證,由財(cái)務(wù)人員核對是否準(zhǔn)確。 四、對已作廢支票,與支票存根放在一起,并加蓋 “作廢 ”印章后妥善保管。 六、倉庫驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后,交會計(jì)部門入帳,并裝訂保管。 會計(jì)檔案管理制度 編號: 09 一、為了加強(qiáng)檔案管理,統(tǒng)一會計(jì)檔案管理制度,根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》,結(jié)合本公司實(shí)際及內(nèi)部管理需要,制定本辦法。 三、公司每年形成的會計(jì)檔案。 四、財(cái)務(wù)部指專人以會計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管,存放有 序,查找方便,同時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。向外單位提供利用時(shí),須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn),會計(jì)檔案原則上不得借出。 七、各種會計(jì)檔案的保管基礎(chǔ),根據(jù)其特點(diǎn),分階段永久,定期二類。嚴(yán)格審查鑒定,編造會計(jì)檔案銷毀清冊,并 報(bào)公司董事會審查,經(jīng)批準(zhǔn)后銷毀。 附會計(jì)檔案保管期限表: 序號 檔案名稱 保管年限 備 注 一、會計(jì)憑證類 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15 年 2 銀行余額調(diào)節(jié)表 15 年 二、會計(jì)帳簿類 3 日記帳 15 年 其中:現(xiàn)金和銀行日記帳 4 明細(xì)帳 25 年 5 總帳 15 年 包括日記總帳 6 輔助帳簿 15 年 7 固定資產(chǎn)卡片 15 年 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存 5 年 三、會計(jì)報(bào)表類 5 年 8 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào) 3 年 包括方字分析 9 月、季度會計(jì) 報(bào)表 5 年 包括方字分析 10 年度會計(jì)報(bào)表(決算) 永久 包括方字分析 四、其他類 11 會計(jì)移交清冊 15 年 12 會計(jì)檔案保管清冊 25 年 13 會計(jì)檔案銷毀清冊 25 年 會計(jì)主管崗位責(zé)任制 編號: 10 一、根據(jù)會計(jì)法和公司的實(shí)際情況負(fù)責(zé)公司的全面會計(jì)核算工作,并直接對老板負(fù)責(zé)。 三、負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性,并以此填制憑證,登記帳簿。 五、負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表,做到帳表相符,并檢查預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。 七、對出納工作及其他會計(jì)工作進(jìn)行督促和監(jiān)督,并協(xié)調(diào)會計(jì)內(nèi)部工作。 九、負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的裝訂和保管工作。 二、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券,嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。 四、設(shè)置現(xiàn)金日記帳,按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)貨的順
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