會計出納工作內(nèi)容-展示頁
2025-04-05 13:28本頁面
【正文】 （１）辦理往來結(jié)算，建立清算制度。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。 ?。ǎ叮?fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管?！ 。ǎ担┍９苡嘘P(guān)印章，登記注銷支票。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。不得以白條抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。會計出納工作內(nèi)容（２）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 ?。ǎ常┱J(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達帳款，要及時查詢?！ 。ǎ矗┍９軒齑娆F(xiàn)金，保管有價證券。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款?！。?、往來結(jié)算。辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。對購銷業(yè)務(wù)以外的各
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