【正文】 ,先交由證明人簽名 ,然后由總經(jīng)理簽名 ,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷 ,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后 ,由出納給予報(bào)銷。 負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。負(fù)責(zé)支票 ,匯票 ,發(fā)票 ,收據(jù)管理。 出納工作的具體流程是什么 ?①出納的工作。審核工資單據(jù) ,發(fā)放工資獎(jiǎng)金。核算其他往來款項(xiàng) ,防止壞賬損失。復(fù)核收入憑證 ,辦理銷售結(jié)算。保管庫(kù)存現(xiàn)金 ,保管有價(jià)證券。 辦理銀行結(jié)算 ,規(guī)范使用支票 ,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 出納員妥善保管好公司支票 ,因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。 三、支票管理 公司支票由出納員專人保管。 出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫(kù)存現(xiàn)金 ,公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。 出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單” ,經(jīng)財(cái)務(wù) 部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。因特殊情況確需支出的 ,事先報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過使用現(xiàn)金限額以支票支付 ,確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(公司結(jié)算起點(diǎn)為 500 元 。個(gè)人勞務(wù) 報(bào)酬 。 公司支付現(xiàn)金范圍 :農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu) 。 公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況 ,出納員在最短時(shí)間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。 財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作 ,財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。 公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。出納員定期將 公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì) ,并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ,公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后報(bào)公司經(jīng)理審閱。發(fā)生銷售糾紛 ,貸款被拒付時(shí) ,要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。 (6 復(fù)核收入憑證 ,辦理銷售結(jié)算。但簽發(fā)支票的各種印章 ,不得全部交由出納一人保管。 (5 保管有關(guān)印章 ,登記注銷支票。如有短缺 ,要負(fù)賠償責(zé)任。不得以“白條”抵充現(xiàn)金 ,更不得任意挪用現(xiàn)金。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券 ,要確保其安全和完整無缺。要隨時(shí)掌握銀行存款余額 ,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ,使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證 ,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳 ,并結(jié)出余額。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票 ,必須加蓋“作廢”戳記 ,與存根一并保存。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí) ,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期 ,規(guī)定限額和報(bào)銷期限 ,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。 (2 辦理銀行結(jié)算 ,規(guī)范使用支票。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目 ,必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章 ,方可辦理。日常工作內(nèi)容有 :(1 辦理現(xiàn)金收付 ,審核審批有據(jù)。 第三篇：出納的工作內(nèi)容 . 工作內(nèi)容 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個(gè)方面的內(nèi)容。 （ 2）、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由相關(guān)上級(jí)簽名， 然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核 后，由出納給予報(bào)銷。 負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。若無批準(zhǔn)借款、先借款后申請(qǐng)、隨 意挪用的情況，每次罰款 5001000 元，引起糾紛的，由責(zé)任人自負(fù)。特殊情況需審批。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交 還總經(jīng)理處。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 第二篇：出納的工作內(nèi)容 出納的工作內(nèi)容： 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 （ 2）、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由相關(guān)上級(jí)簽名， 然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。 負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便 總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。若無批準(zhǔn)借款、先借款后申請(qǐng)、隨 意挪用的情況，每次罰款 5001000 元，引起糾紛的，由責(zé)任人自負(fù)。特殊情況需審批。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交 還總經(jīng)理處。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。出納的工作內(nèi)容 第一篇：出納的工作內(nèi)容 出納的工作內(nèi)容： 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 （ 1）現(xiàn)金收付 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 把每日收到的現(xiàn)金（營(yíng)業(yè)款）送到銀行，不得“坐支”。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 （ 2）銀行賬處理。開匯兌手續(xù)。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。 （ 1）、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái) 務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。 員 工工資的發(fā)放。 負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 （ 1）現(xiàn)金收付 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 把每日收到的現(xiàn)金（營(yíng)業(yè)款）送到銀行，不得“坐支”。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 （ 2）銀行賬處理。開匯兌手續(xù)。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。 （ 1）、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái) 務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。 員工工資的發(fā)放。 。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定 ,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證 ,進(jìn)行復(fù)核 ,辦理款項(xiàng)收付。收付款后 ,要在收付款憑證上簽章 ,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。嚴(yán)格控制簽空白支票。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 (3 認(rèn)真登日記帳 ,保證日清月結(jié)?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核 對(duì)。對(duì)于末達(dá)帳款 ,要及時(shí)查詢。 (4 保管庫(kù)存現(xiàn)金 ,保管有價(jià)證券。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額 ,超過部分要及時(shí)存入銀行。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余 ,應(yīng)查明原因 ,根據(jù)情況分別處理 ,不得私下取走或補(bǔ)足。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密 ,保管好鑰匙 ,不得任意轉(zhuǎn)交他人。出納人員所管的印章必須妥善保管 ,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理 ,專設(shè)登記簿登記 ,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證 ,嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié) 算制度 ,及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算 ,催收銷售貨款。 職責(zé) 設(shè)置“銀行存款日記賬” ,出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。 除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金 ,公司收到的各種匯票、支票等 ,均需及時(shí)存入銀行。 出納員每周一向公司經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”。 公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單” ,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公 司經(jīng)理簽字后辦理付款 ,支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。 二、現(xiàn)金管理 公司收入現(xiàn)金按照國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定 ,對(duì)公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營(yíng)收入收取現(xiàn)金時(shí) ,必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù) ,如實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫 ,加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。公司員工工資、津貼、獎(jiǎng)金 。出差人員必須攜帶的差旅費(fèi) 。公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。 出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取 ,不得坐支現(xiàn)金。 公司庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~為 1000 元 ,出納員按規(guī)定妥善保管 ,超出部分隨時(shí)存入開戶銀行。 公司員工因工作需要借用現(xiàn)金 ,需填寫“借款單” ,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。 出納員建立健全現(xiàn)金賬目 ,逐筆登記現(xiàn)金收付 ,賬目日清月結(jié) ,每日結(jié)算 ,賬款相符。 公司“財(cái)務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)與出納員各自保管 ,支票蓋章時(shí)“財(cái)務(wù) 專用章”由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)親自加蓋 ,并復(fù)核付款原始憑證。出納基本工作流程 : 貨幣資金核算 :辦理現(xiàn)金收付 ,嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。登記日記賬 ,保證日清月結(jié)。保管有關(guān)印章 ,登記注銷支票。②往來結(jié)算 :辦理往來結(jié)算 ,建立清算制度。③工資結(jié)算 :執(zhí)行工資計(jì)劃 ,監(jiān)督工資使用。 負(fù)責(zé)工資核算 ,提供工資數(shù)據(jù)。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。做銀行賬和現(xiàn)金賬 ,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 ?員工出差分借支和不可借支 ,若需要借支就必須填寫借支單 ,然后交總經(jīng)理審批簽名 ,交由財(cái)務(wù)審核 ,確認(rèn)無誤后 ,由出納發(fā)款。 員工工資的發(fā)放。工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。③現(xiàn)金收付。若收到假幣予以沒收 ,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。多付或少付金額 ,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。④不得“坐支”。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單 ,防止現(xiàn)金盈虧。特殊情況需審批。若無批準(zhǔn)借款 ,引起糾紛 ,由責(zé)任人自負(fù)。 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶 ,避免張冠李戴。 每日結(jié)出各賬戶存款余額 ,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況 ,以調(diào)度資金。 保管好各種空白支票 ,不得隨意亂放。每日下班后上交賬務(wù)章。 在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。 支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過 3 項(xiàng)。大、小寫金額是否相符。 報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。 出納賬務(wù)處理程序是怎樣的 ?會(huì)計(jì)核算形式又叫賬務(wù)處理組織程序或記賬程序