【正文】 每頓30元/餐，住宿標(biāo)準(zhǔn)300元/日；通訊補(bǔ)貼交通補(bǔ)貼其他費(fèi)用則按照具體事由填報(bào)報(bào)銷單。遇到直接從客人房費(fèi)鐘扣除傭金的則需要及時(shí)催協(xié)議單位索要發(fā)票。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過一年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。盤盈： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益庫存商品貸：主營業(yè)務(wù)成本盤虧： 借：其它應(yīng)收款賠償款貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益庫存商品月末按照庫存報(bào)表數(shù)據(jù)得出本月實(shí)際使用情況，交予財(cái)務(wù)做賬，得出本月客房和餐飲的成本。首先是對總庫庫存管理，將采購物品按照采購送貨單，將品名，單價(jià)（包含運(yùn)費(fèi)），數(shù)量一一錄入總庫庫存，并將實(shí)物存入總庫中。必須嚴(yán)格根據(jù)已審批的申購單按質(zhì)、按量驗(yàn)收，根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、價(jià)格等辦理驗(yàn)收手續(xù)，如有不符合質(zhì)量要求的，要堅(jiān)決退貨，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。借:主營業(yè)務(wù)成本餐飲成本貸：銀行存款（二）庫存管理以及二級(jí)庫管理 庫存管理直接影響酒店餐飲成本，做好庫存管理能夠及時(shí)統(tǒng)計(jì)各部門成本，發(fā)現(xiàn)成本差異，準(zhǔn)確控制成本。需求部門提出采購需求，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交予采購部進(jìn)行采購，采購后，相關(guān)人員驗(yàn)收入庫，采購將入庫單，驗(yàn)收單，送貨單和發(fā)票交予財(cái)務(wù)后，填寫付款申請單報(bào)銷，(經(jīng)審核人員審核及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，)出納根據(jù)報(bào)銷金額進(jìn)行付款處理。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本會(huì)計(jì)員的重要職責(zé)之一，每一名會(huì)計(jì)員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準(zhǔn)備。收入憑證的編制方法是： 借：應(yīng)收賬款客賬應(yīng)收賬款街賬明細(xì) 應(yīng)收賬款團(tuán)隊(duì) 銀行存款 庫存現(xiàn)金 貸：營業(yè)收入街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì)街賬、客賬包含外單位宴會(huì)掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。報(bào)表裝訂：按日期順序?qū)ⅰ笔浙y員操作記錄“、”各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。核對其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：其他部門（康樂中心）的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。（4）、免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級(jí)管理人員權(quán)限表。（3）、打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票）的匯總表。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。（二）日審工作流程處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容每天接到”夜間審計(jì)報(bào)告表“后，對遺留問題要及時(shí)處理；及時(shí)填寫審計(jì)通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。（3）、填寫”夜間審計(jì)報(bào)告表“：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。數(shù)據(jù)整理并出具夜審報(bào)表：（1）、編制”酒店?duì)I業(yè)日報(bào)表“。打印出”今日離店客人報(bào)告“（交日審查半日房費(fèi)用）。打印出”今日調(diào)整賬目表“審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。沒有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房賬上；當(dāng)賓館財(cái)務(wù)部收到一筆訂金時(shí)，前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增加，當(dāng)客人入住時(shí)，以月為核算期，按照房租金額將預(yù)付訂金轉(zhuǎn)入在客房賬上，由此房租費(fèi)用與訂金相互抵消，使房租客賬單為零。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額一致，并在現(xiàn)金收入交接記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，并在接班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中；按照三班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)前為止。正確無誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同賬單交客人。收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否在接受使用范圍內(nèi)的信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內(nèi)（刷錯(cuò)信用卡單、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡一律拒收）。如事后發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)，但又查不到保存的賬單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時(shí)，應(yīng)請機(jī)房人員或當(dāng)日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計(jì)算機(jī)。收銀員每日打印兩份單班賬單，由每日夜班整理當(dāng)日三班次單班結(jié)賬單及總班結(jié)賬單，并分別放入賬夾內(nèi)。接待員每日夜班須核查當(dāng)日入住客人登記信息（姓名、進(jìn)離店日期、房價(jià)、簽證有效期、賬務(wù)是否超限），特別對于長包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補(bǔ)登新的信息。(三)、配合計(jì)算機(jī)操作時(shí)的規(guī)定接待員每日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在 23:30之前核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房態(tài)，由當(dāng)班領(lǐng)班抽查。要特別注意支票和信用卡的有效期（對于預(yù)收長包房客人的信用卡必須一月一結(jié)賬，不得出現(xiàn)信用卡過期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效）。（2）當(dāng)班次結(jié)束時(shí)，由各收銀員打印出“收銀員賬目明細(xì)表”與本人本班次結(jié)清客人賬單歸放一起，單獨(dú)放置在相應(yīng)的賬單夾里，以供當(dāng)日夜審審核。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時(shí)，按照實(shí)際消費(fèi)開具發(fā)票，不得多開虛開發(fā)票；備用金：每個(gè)班次交接班時(shí)進(jìn)行備用金的交接與清點(diǎn)，收銀員要對自己所保管的備用金負(fù)責(zé)，確保備用金額度固定不變，交接后填寫交班記錄并簽字確認(rèn)。開出此單據(jù)時(shí)，需要注明收費(fèi)名稱及收取日期，并請客人簽字。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人賬單里，結(jié)賬時(shí)交予財(cái)務(wù)審核。閱讀交接記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。四、車輛保養(yǎng)與維修流程1流程：司機(jī)申請→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→出納付款2車輛保養(yǎng)、維修流程控制要點(diǎn)：1）車輛保養(yǎng)、維修費(fèi)用應(yīng)符合必需、合理、節(jié)約的原則；2）車輛必須明確使用責(zé)任人；3）車輛使用責(zé)任人提出保養(yǎng)、維修申請；4）車輛主管部門經(jīng)理復(fù)核發(fā)生保養(yǎng)、維修費(fèi)用的原因、金額及車輛保養(yǎng)維修費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行情況；5）所有公用車輛發(fā)生的交通事故修理費(fèi)，一律先由保險(xiǎn)公司或司機(jī)個(gè)人墊付,特殊情況須借款的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，待保險(xiǎn)公司理賠到賬后，公司再支付。一次開支超過3萬元（含）的業(yè)務(wù)費(fèi) 必須報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)；4)報(bào)銷時(shí)必須附宴請單。6)購置財(cái)產(chǎn)應(yīng)按批示的總金額購買，不得突破；7)財(cái)產(chǎn)購置要驗(yàn)收，指定財(cái)產(chǎn)使用責(zé)任人；8)財(cái)產(chǎn)購置要登記造冊，做好會(huì)計(jì)記錄；9)財(cái)產(chǎn)要定期盤點(diǎn)；10）財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、變賣、報(bào)廢、出租、出借要按規(guī)定程序報(bào)批；11）內(nèi)發(fā)生清查財(cái)產(chǎn)的凈損失在5萬元以上或涉及到調(diào)整以前損益的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審查、監(jiān)事會(huì)主席審批。9)出納復(fù)核報(bào)銷憑證，依據(jù)個(gè)人借款情況收付現(xiàn)金加蓋“收訖”或“付訖”戳記，并簽章；10)出納應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金開支范圍支付現(xiàn)金，超過結(jié)算起點(diǎn)的付款采取銀行轉(zhuǎn)賬方式支付；大額資金支付由出納向集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案；11)出納不得對外開具“空頭支票”、不得對外“出租、出借銀行賬戶”，因特殊情況需對外開出空白支票的，需經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并注明最高限額。超預(yù)算或無預(yù)算需重新補(bǔ)報(bào)預(yù)算后履行支出手續(xù)。結(jié)帳單：（1）客人結(jié)帳時(shí)，打印出“匯總帳單”，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存。發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時(shí)，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始帳單放在一起（會(huì)議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會(huì)議帳單內(nèi)）。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人 的帳單里。雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費(fèi)憑證，如預(yù)收冰箱費(fèi)等。（注：在收取散客客人房金時(shí)，需多收一天房費(fèi)為住房押金。（二）原始單據(jù)的使用：預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號(hào)三聯(lián)。領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號(hào)，如有缺號(hào)、短頁應(yīng)立即退回；下班時(shí)，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。上一頁 []下一頁二、前廳收銀工作程序前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)帳工作忙而不亂，資金收回準(zhǔn)確無誤，及時(shí)與營業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括：（一）班前準(zhǔn)備工作前廳收銀員準(zhǔn)時(shí)到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編報(bào)考勤表。切記每次結(jié)帳時(shí)，都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。如果不能及時(shí)簽名，部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；如總經(jīng)理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？腿嗽诖蚺七^程中，發(fā)生其它消費(fèi)，由服務(wù)員開出酒水單，注明客人的消費(fèi)項(xiàng)目、應(yīng)收取金額及房間號(hào)，將酒水單傳遞給收銀員與其相應(yīng)的收費(fèi)結(jié)算單一起與客人結(jié)算。1當(dāng)班結(jié)束營業(yè)后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。客人購買月卡、優(yōu)惠卡時(shí)，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號(hào)、起止時(shí)間，并讓客人簽名?？偨?jīng)理接待時(shí)，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。修改或作廢結(jié)算單必須由收銀員寫明原因，并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實(shí)。如果客人的押金多于實(shí)際消費(fèi)，結(jié)帳時(shí)須退款給客人的，由廳面管理人員簽名證實(shí)后，交收銀員辦理退款手續(xù)。收銀員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后，收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”，根據(jù)客人的消費(fèi)項(xiàng)目及消費(fèi)額開出結(jié)算單，并與客人結(jié)帳。如果客人消費(fèi)金額超過“押金收條”上的押金，由球館服務(wù)員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費(fèi)。（十二）保齡球館工作程序客人進(jìn)館消費(fèi)打球時(shí)，預(yù)先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份），將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開道的憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底。鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺(tái)服務(wù)員處，在雙方交接鑰匙時(shí)，必須辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財(cái)務(wù)收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實(shí)；當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財(cái)務(wù)審計(jì)核對，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳??？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。受理年卡時(shí)，一般要求客人在登記表上簽名確認(rèn)，如果客人沒簽名，必須由康樂部當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)。客人衣柜鑰匙由康樂服務(wù)員保管發(fā)放，康樂服務(wù)員接到收銀員傳遞過來的票和卡時(shí)，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號(hào)碼對照收銀員填寫的票或卡填入表中。注意：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康樂部進(jìn)行核對，核對無誤后，雙方共同簽名確認(rèn)；一份交財(cái)務(wù)審計(jì)核對，另一份由康樂部留存核查。