【正文】 商投資企業(yè)）持股合計(jì)不得超過股本總額的10％。（4）個(gè)體工商戶，作為自然人入股。（2）新入股的法人股東，屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及經(jīng)營年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營年限。自然人股東應(yīng)在當(dāng)?shù)鼐幼?，法人股東注冊地址應(yīng)在當(dāng)?shù)?。擬定的注冊資本總額應(yīng)適當(dāng)超前，至少滿足開業(yè)兩年內(nèi)資本充足率監(jiān)管要求。（四）股權(quán)設(shè)置、股東資格與持股比例規(guī)定農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股本結(jié)構(gòu)應(yīng)充分考慮股東來源的代表性。（三）設(shè)立方式農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行采取發(fā)起方式設(shè)立，一般采取平價(jià)發(fā)行的方式。（二）籌備工作小組組成農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組由地方政府負(fù)責(zé)人，縣（市 區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、銀行監(jiān)管負(fù)責(zé)人以及稅務(wù)、工商、土地等相關(guān)部門人員組成。、廈門、青島、寧波和大連5個(gè)計(jì)劃單列市組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，其命名規(guī)則為：“計(jì)劃單列市名十縣或市轄區(qū)名十農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。“市區(qū)、郊區(qū)、開發(fā)區(qū)聯(lián)社”等為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行可能出現(xiàn)重名的特殊情況，另設(shè)字號，不單獨(dú)以地級市名稱作為字號，命名規(guī)則為：“?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）名十字號十農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。如浙江義烏農(nóng)村合作銀行，簡稱義烏農(nóng)村合作銀行。如江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，簡稱吳江農(nóng)村商業(yè)銀行。三、有關(guān)事項(xiàng)說明（一）機(jī)構(gòu)名稱（或縣級市，以下統(tǒng)稱縣）為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行。二、審核要點(diǎn)（一）申請籌建材料審核，附件齊全；；（代表）大會通過的有關(guān)決議齊全，會議程序及決議內(nèi)容合法合規(guī)；4.《發(fā)起人協(xié)議書》內(nèi)容合法合規(guī)，程序合法有效；發(fā)起人具備投資入股金融機(jī)構(gòu)的資格；，評估結(jié)果真實(shí)公允；凈資產(chǎn)分配法律依據(jù)充分；報(bào)告內(nèi)容細(xì)致翔實(shí)；；；；、完善法人治理、健全內(nèi)部控制、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制等方面的措施符合監(jiān)管要求，切實(shí)可行。選舉和聘任高級管理人員，通過基本管理制度辦法等；；。發(fā)起人、股東人數(shù)較多、不能全部參加會議的，可委托代理人出席會議。下同）、職工代表大會、創(chuàng)立大會暨股東大會審議通過籌建工作報(bào)告、章程、選舉董事（含獨(dú)立董事）和股東監(jiān)事。發(fā)起人認(rèn)繳全部股金后，籌備工作小組聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。銀監(jiān)局受理后，在二十個(gè)工作日內(nèi)將初步審核意見（內(nèi)容主要包括受理情況、申請材料完整性、組建期間各主要工作完成情況、驗(yàn)收整改落實(shí)情況、是否符合設(shè)立條件等）、《組建工作驗(yàn)收報(bào)告》和《申請材料》上報(bào)銀監(jiān)會審批?；I備工作小組制定增資擴(kuò)股方案，設(shè)置合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)，制定募股說明書，按公正透明的原則征集新發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議。籌備工作小組針對驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)的問題予以整改，出具整改報(bào)告，銀監(jiān)局復(fù)查。在此基礎(chǔ)上，籌備工作小組提出凈資產(chǎn)分配方策；?；I備工作小組對清產(chǎn)核資工作進(jìn)行復(fù)查。已經(jīng)統(tǒng)一法人的地方，只需要縣級聯(lián)社召開社員代表大會，不需要再通過與合并內(nèi)容相關(guān)的決議；。成立農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組；、農(nóng)村合作銀行的法律程序。農(nóng)村信用社怎樣才能改制到農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)〔2003〕15號）和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)和的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2003〕10號）精神，現(xiàn)對農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引如下。 自愿作為發(fā)起人的農(nóng)村信用社原股東及新征集的符合條件的發(fā)起人。 單個(gè)自然人股東及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)投資比例不得超過農(nóng)商行總股本的2%；職工自然人合計(jì)投資比例不得超過農(nóng)商行總股本的20%。 《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》第八條規(guī)定，“單個(gè)境外金融機(jī)構(gòu)向中資金融機(jī)構(gòu)投資入股比例不得超過20%。單家企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)投資入股比例不得超過農(nóng)商行總股本的10%。（三）發(fā)起人資質(zhì)符合要求（1）境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)入股資格及持股比例 ①有良好社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為； ②財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會計(jì)連續(xù)盈利； ③年終分配后，凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的30％以上（合并會計(jì)報(bào)表口徑）； ④具備補(bǔ)充農(nóng)村商業(yè)銀行資本的能力，除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和持股公司外，權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50％（含本次投資金額，合并會計(jì)報(bào)表口徑）； ⑤入股資金來源真實(shí)合法，不得以借貸資金入股，且不得以他人委托資金入股。（5）負(fù)債審查的重點(diǎn) 負(fù)債審查的重點(diǎn)是各項(xiàng)負(fù)債是否真實(shí)合規(guī)。（3）投資審查的核心是安全性和真實(shí)性 對實(shí)際價(jià)值偏離賬面值損失部分，應(yīng)足額計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。（2）審慎評估固定資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）產(chǎn)權(quán)和使用權(quán)未落實(shí)的固定資產(chǎn)不得評估增值。（1）全面披露信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 表內(nèi)信貸資產(chǎn)：貸款、貼現(xiàn)、銀行卡透支、信用墊款。根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果出具《凈資產(chǎn)確認(rèn)書》。整體資產(chǎn)評估工作應(yīng)是在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，以中介機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資后的清查值為基數(shù)，對表內(nèi)外所有資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益進(jìn)行評估，處理各項(xiàng)損失和增減值，逐科目分類披露風(fēng)險(xiǎn)狀況。清產(chǎn)核資報(bào)告及整體資產(chǎn)評估報(bào)告有效期為6個(gè)月。、報(bào)告有效期等要求 一般以年末、半年末或季末為清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日。 《新會計(jì)準(zhǔn)則》 《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號）銀監(jiān)會關(guān)于信貸資產(chǎn)及非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類和管理的規(guī)章規(guī)、范性文件。、表決程序及決議內(nèi)容的合法性、表決結(jié)果有效性等方面出具法律意見書或公證書。決議內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下幾點(diǎn)：（1）同意取消農(nóng)村信用社法人資格，改制組建為農(nóng)村商業(yè)銀行；并明確新設(shè)立的農(nóng)村商業(yè)銀行承繼農(nóng)村信用社的債權(quán)債務(wù)；（2）授權(quán)籌建工作小組為申請人，全權(quán)負(fù)責(zé)農(nóng)村商業(yè)銀行籌建、開業(yè)前的相關(guān)工作；（3）審議通過（籌建工作小組制定的）《清產(chǎn)核資、整體資產(chǎn)評估及凈資產(chǎn)確定和處置實(shí)施方案》，委托籌建工作小組聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估及確認(rèn)凈資產(chǎn)（清產(chǎn)核資報(bào)告中的委托人應(yīng)與此一致）；并在決議中明確有關(guān)授權(quán)籌建工作小組出具凈資產(chǎn)處置意見方面的內(nèi)容。第三篇：農(nóng)信社改制農(nóng)商行必須注意的幾個(gè)問題農(nóng)信社改制農(nóng)商行必須注意的幾個(gè)問題一、工作程序及基本要求（一）法律規(guī)定（二）基本要求法律程序完備 、可行、有效 。根據(jù)轄內(nèi)資金頭寸變化及時(shí)組織資金調(diào)劑工作，確保對外支付和提高資金收益；負(fù)責(zé)本聯(lián)社市場營銷及推廣工作。市場部主要職責(zé)為：負(fù)責(zé)搞好市場調(diào)查，制定業(yè)務(wù)發(fā)展方案；負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)制度，制定資金營運(yùn)制度，具體操作規(guī)程等。（四）撤銷資金運(yùn)營部，成立市場部。貸后管理既是控制風(fēng)險(xiǎn)、防止不良貸款發(fā)生的重要一環(huán)，又是發(fā)現(xiàn)客戶新需求，開拓新客戶的重要途徑。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部增設(shè)貸后管理崗。（二）理事會增設(shè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃委員會、市場研究與開發(fā)委員會、人才發(fā)展委員會?？蛻舨坎辉儇?fù)責(zé)銀行卡業(yè)務(wù)。客戶部下設(shè)公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部和按揭貸款業(yè)務(wù)部。二是按揭貸款客戶尤其是中、高端小區(qū)的按揭貸款客戶多是優(yōu)良的個(gè)人消費(fèi)類貸款和信用卡業(yè)務(wù)的潛在客戶，按揭貸款和城區(qū)各信用社個(gè)貸的分離和信息不共享，將不利于個(gè)人消費(fèi)類貸款業(yè)務(wù)、未來信用卡業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的拓展。（七）城區(qū)按揭貸款發(fā)放造成資源不共享的問題。（六）擔(dān)保公司貸款“被集中”。信貸業(yè)務(wù)從受理客戶申請到貸款收回由客戶經(jīng)理一條龍完成缺少足夠的監(jiān)督，尤其是貸后檢查缺少必要的過程監(jiān)督和對貸后檢查文本內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、有效性的審核。重貸清管現(xiàn)象的存在既有目標(biāo)任務(wù)導(dǎo)向、客戶經(jīng)理認(rèn)識不足、思維慣性和人手不足、人員素質(zhì)不高的原因，也有由于組織架構(gòu)設(shè)計(jì)不合理造成的原因。信用社主任除從事信貸業(yè)務(wù)外還要從事信用社的日常管理工作，因此信用社實(shí)際從事信貸業(yè)務(wù)人員為1點(diǎn)幾人，甚至不足1人，從而導(dǎo)致信用社從事信貸業(yè)務(wù)人員不夠，信貸服務(wù)力量薄弱。以編制為5人的信用社為例，信用社一般設(shè)置主任一名、客戶經(jīng)理一名，由于主任從事信貸業(yè)務(wù)，實(shí)際信貸人員為2名。當(dāng)聯(lián)社商業(yè)銀行改革成功，聯(lián)社步入高速發(fā)展的快車道時(shí)由于缺少專業(yè)委員會對聯(lián)社的發(fā)展戰(zhàn)略、市場和業(yè)務(wù)發(fā)展、人才培養(yǎng)進(jìn)行專門規(guī)劃，將嚴(yán)重制約聯(lián)社的長遠(yuǎn)發(fā)展?？蛻舨繉儆跇I(yè)務(wù)前臺，同時(shí)客戶部又負(fù)責(zé)全縣銀行卡業(yè)務(wù)、自助銀行設(shè)備的規(guī)劃、管理、檢查、指導(dǎo)，這種組織架構(gòu)設(shè)計(jì)不利于客戶部集中精力專注于客戶營銷和服務(wù)。公司類客戶相對于個(gè)人客戶貸款金額更大，信用評級、風(fēng)險(xiǎn)管理要求更加復(fù)雜、更加專業(yè)化，從營業(yè)部中將客戶部分離出來更加有利于聯(lián)社對公司類客戶的營銷和維護(hù)，提高了聯(lián)社的公司類客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。同時(shí)由于減少了聯(lián)社機(jī)關(guān)編制，將更多的人員配置到基層一線，提高了基層客戶服務(wù)能力。當(dāng)前聯(lián)社的組織架構(gòu)是以流程銀行的理論設(shè)計(jì)的，其優(yōu)勢是：、高效、個(gè)性化和一站式的金融服務(wù)；以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的組織架構(gòu)設(shè)計(jì)，避免了各部門職能的交叉和人浮于事；，加強(qiáng)部門的溝通與協(xié)作；、相互制約、相互監(jiān)督，有利于風(fēng)險(xiǎn)的防范。既保證了管理體系的集中統(tǒng)一，又充分發(fā)揮了各專業(yè)管理機(jī)構(gòu)的作用。今年該社開始了商業(yè)銀行改革，為適應(yīng)改革后經(jīng)營發(fā)展的需要，決定對組織架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。在辦公室的協(xié)助下，組織聯(lián)社業(yè)務(wù)宣傳營銷、消費(fèi)促銷活動的具體實(shí)施工作；負(fù)責(zé)參與銀行間債券市場，開展債券回購（含質(zhì)押式及買斷式）、債券認(rèn)購、現(xiàn)券買賣、債券分銷等業(yè)務(wù)；利用信息、市場