【正文】 根本、注重道德修養(yǎng)的價值觀念。注重員工素質培養(yǎng)，實現新老人員的快速融合。本公司繼續(xù)堅持人力資源優(yōu)先投入的原則，打造業(yè)內優(yōu)秀的專業(yè)化、職業(yè)化經營團隊，建設學習型組織。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪、優(yōu)勝劣汰、能上能下的人才競爭機制。人力資源人才是一個企業(yè)發(fā)展壯大的重要資本，為了適應當前人才需求日趨激烈的競爭，吸引人才、留住人才，公司已建立和實施了較為科學的人才聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和離職、保密等人事管理制度和人力資源規(guī)劃。公司高級管理人員均具備較長擔任領導職務的經歷，領導能力強、精通業(yè)務，具有較強的創(chuàng)新能力，領導班子成員精誠團結，實施嚴格和標準化管理，廉潔自律，敢抓敢管，既分工負責、又相互配合，是一支具有凝聚力和戰(zhàn)斗力的團隊。倡導“執(zhí)著、嚴謹、細節(jié)、主動”的工作精神。經理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，負責具體管理企業(yè)的生產經營營運工作。各委員會職責分工明確，整體運作情況良好。公司董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會四個議事機構。股東大會是公司權力機構，依法決定公司的經營方針和投資計劃；選舉和更換董事、監(jiān)事；審議批準董事會、監(jiān)事會報告；審議批準財務決算方案，重大資產的購買、出售等事項。目前，公司內部控制體系由公司決策層、內控管理層、各業(yè)務單位構成。組織架構公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監(jiān)會有關法律法規(guī)的要求，建立了規(guī)范的企業(yè)制度和公司治理結構：制定了公司章程、三會及各專門委員會議事規(guī)則等規(guī)章制度，形成了健全、完備的規(guī)章制度體系。納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：組織架構、管理理念與經營風格、人力資源、企業(yè)文化、財務控制、內部監(jiān)督。00%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100。納入評價范圍的主要單位包括：雙塔食品母公司及子公司。根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。一、重要聲明按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。同時也能大大提高內控評價工作效率，更好地為企業(yè)發(fā)展服務。其中內審信息平臺建設日趨成熟，逐步建立起與現有的財務集中核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、全面預算管理系統(tǒng)等的業(yè)務對接，實現遠程審計和非現場審計。，提升業(yè)務水平隨著互聯網和電子商務的興起，依托信息化發(fā)展也成為必然趨勢。企業(yè)應結合行業(yè)特點、生產經營性質等因素，制定出詳細的實施方案，并對內控評價工作統(tǒng)一模板做細致的分析，找到與自身企業(yè)最適當的契合點，并對個別差異的地方做進一步補充與完善。內控體系建設與內控評價相輔相成，互相促進，內部控制評價工作是內控體系建設的重要保證環(huán)節(jié)，它的有效開展將促進內控體系建設的進一步優(yōu)化與改進，從而對企業(yè)發(fā)展起到積極的推動作用。如果內控體系未建立或不健全，那么內控評價工作也會成為無源之水、無本之木。在內控體系構建完成后，企業(yè)對內控體系的持續(xù)改進和完善應建立常態(tài)化機制。并不斷總結經驗，完善內控體系，保證內控能夠與公司日常經營管理相適應。，奠定內控評價工作的堅實基礎內控建設是一個漫長的動態(tài)過程，需要長期不懈的努力。從另一角度來看，企業(yè)在開展內控評價工作的過程中，通過查找和發(fā)現內控缺陷，并組織實施整改，可以進一步補齊管理短板，提升管理水平。公司各級領導的重視和支持，能夠為內控評價工作創(chuàng)造良好的內部環(huán)境和工作條件，企業(yè)全體員工的積極參與，是保證內控評價工作順利開展的先決條件。從長遠來看，內部控制自我評價工作在國有企業(yè)有著巨大的提升空間。四、完善企業(yè)內部控制自我評價的對策及建議企業(yè)內部控制自我評價的建立和健全是一項長期的工作，不是一蹴而就的。目前部分國有企業(yè)已經建立了內審的信息化平臺，實現了在線審計、信息共享等功能。在筆者看來，也許這套模板對管理型企業(yè)比較適用，而對生產型企業(yè)而言，就不一定是信手拈來可以用的。集團公司下屬所有企業(yè)都統(tǒng)一使用這種格式開展自評工作，認定內控缺陷。管理層級有的到了三級、四級，其中多數二級企業(yè)都是管理型公司，而三級、四級企業(yè)主要是生產型企業(yè)為主。因此，缺乏業(yè)務層面的積極參與，也會使內控自評工作脫離經營實際，流于形式。自評工作由全員參與最后演變成為內部審計人員的工作任務。企業(yè)大部分人員均初次接觸這塊業(yè)務，缺乏實踐經驗。有了這樣扎實的內控體系做基石，內控評價工作開展起來也就會有的放矢、水到渠成了。萬科規(guī)范的制度體系使得公司內部很少出現繁瑣的請示匯報，提高了工作效率，降低了內部交易成本。這里舉一個例子，大家耳熟能詳的萬科公司，這家企業(yè)的內控建設已形成比較規(guī)范的體系，主要體現在兩大特色上。有的企業(yè)雖然建立健全了內部控制，但制度的有效性還存在問題，即使制度本身是有效的，但實際執(zhí)行還有許多問題，甚至有的企業(yè)出現兩層皮現象，制度定的是一套，實際執(zhí)行是另一套。這種潛力或許不是立竿見影的，但在企業(yè)的長遠發(fā)展中。另一方面企業(yè)在迅速擴張的同時，也在下大力氣抓經營、抓效益。通過對日常業(yè)務中發(fā)現的缺陷進行分析、整改，解決了管理上存在的不足之處與薄弱環(huán)節(jié)，不同程度上促進了企業(yè)經營管理水平的提升。由此可見，不論從外部監(jiān)管的角度，還是從企業(yè)自身內在管理要求來看，內控評價工作都已成為國有企業(yè)每年必做的一項重要工作任務。加強評價與審計，促進內部控制持續(xù)改進與優(yōu)化。尤其是20xx年，按照財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和配套指引的有關要求，國資委下發(fā)了《關于加快構建中央企業(yè)內部控制體系有關事項的通知》(國資發(fā)評價[20xx]68號)，要求各企業(yè)立足自身實際，建立健全內部控制體系。由此，社會投資人和民眾對國有大中型企業(yè)的內部控制執(zhí)行能力產生了巨大的疑問，究竟是什么原因導致該企業(yè)走向末路?實際上，中航油(新加坡)公司在成立后不久便建立了相應的內部控制體系和風險管控體系，其根本原因在于公司缺乏對內部控制體系運行情況進行定期的評價。二、國有企業(yè)開展內部控制自我評價的背景200x年，美國在安然事件后頒布的《薩班斯奧克斯利》法案要求上市公司在年報中必須包括公司內部控制狀況的陳述并要求公司管理層對內部控制的有效性進行負責。根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的有關內容，企業(yè)建立與實施內部控制應當包含五個基本要素：內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督。內部控制自我評價2一、內部控制自我評價的概念及內容內部控制自我評價是指企業(yè)董事會或類似機構對內部控制有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。91元。47元，6月底應盈余1423052。35元，貼現手續(xù)費少提1630。多提呆帳準備金566086 。少打印的動戶余額、分戶明細資料是原來沒有要求。呆帳準備金多提566086。提前退股的原因：①前期對股民的分紅承諾與現實不符，致使個別股民提前退股；②個別股民對入股政策領會不到位，濫用了過去的入退股習慣。登記簿有內容登記不全現象。電腦業(yè)務操作方面。重要空白憑證，經核實帳、實物相符。32元；③應收利息未按照規(guī)定計提，少提184，768。存在的問題：①業(yè)務招待費超比例多列支49472。盈虧方面：止6月底，總收入898萬元，總支出836萬元，盈余62萬元。股金方面：止6月底股金余額1559萬元，較上年底凈增119萬元。經查實有129萬元貸款應調未調入不良貸款科目。但存在有以下問題：①5萬元以上的貸款存在有沒堅持按月清息現象；②貸款有超訴訟時效現象。二、存在的問題信貸管理方面：上半年新發(fā)放的。其中，逾期貸款余額3萬元，較上年底下降2萬元，呆滯貸款余額851萬元，較上年下降223萬元，不良貸款占比9%，存貸比例154%，貼現余額1355萬元，較上年底增1275萬元，股金余額1559萬元，較上年凈增119萬元。附：《內部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見附件2）管理層：（簽名）【XX中心 / XX單位/ XX部門】 20XX年XX月XX日第三篇：內部控制自我評價內部控制自我評價內部控制自我評價1聯社營業(yè)部根據舞信聯[20xx]88號文《關于開展經營成果真實性與內控制度建設執(zhí)行情況檢查的通知》要求，于20xx年7月4日組織有關人員，認真學習了文件精神，并成立了有邢XX任組長，XX任副組長，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領導小組，組長邢XX全面負責，卞XX、張X、陳X分別負責經營真實性及內控制度建設執(zhí)行情況的自查工作，現將自查結果報告如下：一、基本情況止6月底，營業(yè)部各項存款余額5737萬元，較上年底上升786萬元。{自基準日至內部控制自評價報告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。【對重大缺陷逐一進行描述】六、內部控制有效性的結論{若存在重大缺陷，適用本段}：截至基準日，公司在內部控制設計與運行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能會給公司未來生產經營帶來【XX風險】。五、內部控制缺陷認定【本中心 / 本公司/本部門】內部控制缺陷認定遵循五礦股份統(tǒng)一的技術標準，根據認定標準，截至基準日存在的重大缺陷【XX】個、重要缺陷【XX】個、一般缺陷【XX】個。內控自評價報告四、內部控制自評價的程序和方法【本中心 / 本公司/本部門】內部控制自評價工作遵循《中國五礦股份有限公司內部控制評價辦法》規(guī)定的程序執(zhí)行。自評價范圍結合了最新財務報表數據信息、業(yè)務特征、主要相關風險、管控重點等因素，綜合考慮了【本中心 / 本公司/本部門】及所有部門、下屬單位的所有業(yè)務和事項。二、內部控制自評價工作的總體情況內部控制自評價工作的組織、領導、工作開展情況簡要介紹。現將情況報告如下：一、管理層聲明【本中心 / 本公司】管理層保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔相應責任。河南瑞貝卡發(fā)制品股份有限公司董事會二○一三年三月二十二日第二篇：內部控制自我評價報告內部控制自評價報告模板使用說明：本模板中，【】“”內文字指可以根據實際情況具體化；“{ }”內的文字提供選擇的條件，應根據實際情況描述或刪除”。同時公司將進一步強化 內部審計工作，加強對子公司內部控制完善和執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。2013 年，公司將進一步加強內部 控制建設，計劃采取以下措施持續(xù)完善內部控制：根據相關法律法規(guī)的變化和公司發(fā)展的需要，及時修訂和完善公司內部 控制制度，優(yōu)化業(yè)務流程，并加強對內部控制制度設計有效性和運行有效性的檢 查、監(jiān)督和整改工作，持續(xù)改進內部控制體系。報告期內，公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均建立了內部控制，并得以有 效執(zhí)行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。IT 人員依據審核后的流程說明與流程圖在系 統(tǒng)中實現流程信息化、一體化。（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務流程相關部門負責，根據業(yè)務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。各子公司之間要相互協作，完成整改工作。公司本部職能部門要組織子公司相關部門明確整改任 務，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。八、內部控制缺陷的整改情況針對報告期內發(fā)現的內部控制缺陷，公司各業(yè)務部門、子公司均按照采取了 相應的整改措施，并進行了制度完善。一般缺陷是除重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。七、內部控制缺陷及其認定公司董事會根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制評價指引》對重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素，研究確定了使用本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并保證與以前年 度的一致性。審計委員 會對董事會負責。監(jiān)事會負 責對董事、經理及其他高管人員的履職情況、重大財務支出情況及公司依法運作 情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。對于外部信息，公司通過與行業(yè)協會、社會中介機構、業(yè)務往來 單位、投資者以及相關監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調查、網絡傳 媒等渠道，及時獲取外部信息。（五）信息與溝通公司建立了《內部工作信息備案披露實施細則》、《投資者關系管理工作制 度》、《信息披露事務管理制度》等，明確內部相關信息的收集、處理和傳遞程 序，確保信息及時溝通、有效傳遞及披露。電腦系統(tǒng)控制：采用 ERP 管理系統(tǒng)和會計電算化核算系統(tǒng)，對使用權限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設備安全、維護、文件資料上傳、數據及程序、網絡等重 要方面進行控制。憑證與記錄控制：制定了較完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一 的單據格式，對所有經濟業(yè)務往來和操作過程需經相關人員留痕確認進行控制。責任劃分控制：為防止錯誤或舞弊的發(fā)生，對各個部門、各個環(huán)節(jié)制定 了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度和內部牽制制度，通過權力、職責的劃分，使組織的各組成部分及其成員明確自己在組織中的位置、權力、責任、行為規(guī)則 等，以防止錯誤或舞弊的發(fā)生。（四）控制方法交易授權控制：公司依據《公司章程》及各部門的規(guī)章制度對日常的生 產經營活動采用一般授權，對公司經營方針和重大投資活動則采用特別授權。報告期內，為進一步提升公司管理水平，確保公司各項內控制度的有效性和 適用性，在聘請的專業(yè)咨詢機構的指導下公司開展了完善制度體系建設工作。為追求卓越的經營質量，公司積極導入卓越績效管理模式，通過組織專家到 公司進行系統(tǒng)診斷暨現場評價，查找問題與不足，打破固有的管理模式，制定有 效的改進措施，推動公司管理由優(yōu)秀向卓越邁進。人員聘任組織與培訓：包括機構建立與分工、人員配備、培訓、職務考核與 調動、薪酬管理與考核等。公司堅持“質量第一，從頭做起”的質量方針，率先在國內發(fā)制品行業(yè)中通過ISO9001 ：2000