【正文】 略審計(jì) 6）從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行二、從內(nèi)審流程的角度關(guān)注內(nèi)審的實(shí)務(wù)操作（一）審計(jì)計(jì)劃階段1）了解被審計(jì)單位 2）確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn) 3）確定重要性水平，評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 4）擬定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案（二）審計(jì)實(shí)施階段1）符合性測試的目的、方法及其實(shí)施 2）實(shí)質(zhì)性測試的目的、方法及其實(shí)施（三）審計(jì)報(bào)告階段1）結(jié)果匯總與試算平衡 2）審計(jì)結(jié)果的溝通 3）撰寫審計(jì)報(bào)告的具體要求與寫作技巧三、內(nèi)部審計(jì)的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧（一）審查書面材料的方法 1）順查法與逆查法 2）詳查法與抽查法（二）客觀實(shí)物證實(shí)法 1）盤點(diǎn) 2）調(diào)節(jié) 3）鑒定（三）審計(jì)調(diào)查方法1）觀察、詢問、函證 2）創(chuàng)造互相理解的氛圍 3）學(xué)員傾聽的技巧 4）“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵 5）別被審計(jì)對象對象牽著鼻子走（四）實(shí)施有效抽樣，保證審計(jì)質(zhì)量1）經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施步驟與實(shí)施要點(diǎn) 2）隨機(jī)抽樣的實(shí)務(wù)操作 3）系統(tǒng)抽樣與隨意抽樣（五）分析型復(fù)核1）分析型復(fù)核的概念 2）分析型復(fù)核在審計(jì)全過程中的運(yùn)用 3）運(yùn)用分析型復(fù)核時的注意事項(xiàng)四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)（一）審計(jì)證據(jù)與審計(jì)工作底稿1）獲取審計(jì)證據(jù)必須考慮的因素 2）獲取審計(jì)證據(jù)的方法 3）審計(jì)工作底稿的要素 4）編制審計(jì)工作底稿的要點(diǎn)（二）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì) 1）內(nèi)部控制審計(jì) 2）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)（三）年報(bào)審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì) 1）年報(bào)審計(jì)的操作要點(diǎn) 2）收入與支出的審計(jì)（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 1）責(zé)任的涵義以及關(guān)注點(diǎn)的演變 2）關(guān)注結(jié)果 3）關(guān)注過程（五）三大常見管理類審計(jì)的實(shí)施 1）效果性審計(jì) 2）效率性審計(jì) 3）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)（六）遵循性審計(jì) 1）遵循性審計(jì)的概念與遵循性審計(jì)的重要性 2）遵循性審計(jì)的遵循性標(biāo)準(zhǔn) 3）從會計(jì)信息與相關(guān)資料切入實(shí)施遵循性審計(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念 2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類1）籌資風(fēng)險(xiǎn) 2）投資風(fēng)險(xiǎn) 3）資金回收風(fēng)險(xiǎn) 4）收益分配風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)相關(guān)人員等。負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管。課程收益：通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：一、通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”課程提綱：內(nèi)部審計(jì)篇一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念一、引言：解開你對內(nèi)審的困惑（一）內(nèi)部審計(jì)的概念1）概念2）目的3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較（二）設(shè)置內(nèi)審部門的考慮因素1）企業(yè)規(guī)模與經(jīng)營的復(fù)雜性2）業(yè)務(wù)特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制3）提升內(nèi)審部門的獨(dú)立性4）營造良好的內(nèi)審環(huán)境的方法（三）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段1）控制2）控制結(jié)構(gòu)3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程（四）內(nèi)部審計(jì)的角色1）監(jiān)督者2）檢察員3）協(xié)助者4）咨詢師（五）內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念1）在審計(jì)內(nèi)容上，強(qiáng)調(diào)以管理審計(jì)為重點(diǎn)2）在審計(jì)策略上，采取參與、合作的方式3）注重將審計(jì)結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會（六）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢1）從回顧歷史到著眼未來2）從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)3）從強(qiáng)調(diào)獨(dú)立到注重價值報(bào)名咨詢：０７５５８６２２２４１５１３５１０９３６８１９ 公開課部：敖老師在線 ：４７６３０４８９６4）從會計(jì)、審計(jì)知識到復(fù)合知識結(jié)構(gòu)5）從經(jīng)營審計(jì)到戰(zhàn)略審計(jì)6）從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行二、從內(nèi)審流程的角度關(guān)注內(nèi)審的實(shí)務(wù)操作（一）審計(jì)計(jì)劃階段1）了解被審計(jì)單位2）確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn)3）確定重要性水平，評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)4）擬定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案（二）審計(jì)實(shí)施階段1）符合性測試的目的、方法及其實(shí)施2）實(shí)質(zhì)性測試的目的、方法及其實(shí)施（三）審計(jì)報(bào)告階段1）結(jié)果匯總與試算平衡2）審計(jì)結(jié)果的溝通3）撰寫審計(jì)報(bào)告的具體要求與寫作技巧三、內(nèi)部審計(jì)的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧（一）審查書面材料的方法1）順查法與逆查法2）詳查法與抽查法（二）客觀實(shí)物證實(shí)法1）盤點(diǎn)2）調(diào)節(jié)3）鑒定（三）審計(jì)調(diào)查方法1）觀察、詢問、函證2）創(chuàng)造互相理解的氛圍3）學(xué)員傾聽的技巧4）“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵5）別被審計(jì)對象對象牽著鼻子走（四）實(shí)施有效抽樣，保證審計(jì)質(zhì)量1）經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施步驟與實(shí)施要點(diǎn)2）隨機(jī)抽樣的實(shí)務(wù)操作3）系統(tǒng)抽樣與隨意抽樣（五）分析型復(fù)核1）分析型復(fù)核的概念2）分析型復(fù)核在審計(jì)全過程中的運(yùn)用3）運(yùn)用分析型復(fù)核時的注意事項(xiàng)四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)（一）審計(jì)證據(jù)與審計(jì)工作底稿1）獲取審計(jì)證據(jù)必須考慮的因素2）獲取審計(jì)證據(jù)的方法3）審計(jì)工作底稿的要素4）編制審計(jì)工作底稿的要點(diǎn)（二）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)1）內(nèi)部控制審計(jì)2）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)（三）年報(bào)審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)1）年報(bào)審計(jì)的操作要點(diǎn)2）收入與支出的審計(jì)（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1）責(zé)任的涵義以及關(guān)注點(diǎn)的演變2）關(guān)注結(jié)果3）關(guān)注過程（五）三大常見管理類審計(jì)的實(shí)施1）效果性審計(jì)2）效率性審計(jì)3）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)（六）遵循性審計(jì)1）遵循性審計(jì)的概念與遵循性審計(jì)的重要性2）遵循性審計(jì)的遵循性標(biāo)準(zhǔn)3）從會計(jì)信息與相關(guān)資料切入實(shí)施遵循性審計(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類1）籌資風(fēng)險(xiǎn)2）投資風(fēng)險(xiǎn)3）資金回收風(fēng)險(xiǎn)4）收益分配風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)相關(guān)人員等。負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管。授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。主講的《內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》、《總經(jīng)理核心財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)高級研修班》、《微利時代打造企業(yè)競爭力的管理利器——全面預(yù)算管理與全面成本控制實(shí)戰(zhàn)》、《企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實(shí)施后的合法節(jié)稅技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《稅務(wù)策劃技巧與實(shí)務(wù)》、《企業(yè)中高收入者的薪酬獎金納稅籌劃(避稅)》、《稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算與籌劃實(shí)務(wù)》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)管理沙盤模擬》、《公共關(guān)系與商務(wù)禮儀》、《企業(yè)營銷理念與技巧》、《團(tuán)隊(duì)建設(shè)與管理》、《非人力資源經(jīng)理的人力資源管理》、《打造強(qiáng)勢執(zhí)行力》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會計(jì)師事務(wù)所首席注冊會計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。培訓(xùn)收益：通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：一、通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”課程內(nèi)容：內(nèi)部審計(jì)篇 4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念（三）內(nèi)部審計(jì)的角色（一）內(nèi)部審計(jì)的概念 1）監(jiān)督者1）概念 2）檢察員2）目的 3）協(xié)助者3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較 4）咨詢師（二）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段（四）內(nèi)部審計(jì)過程1）控制 2）控制結(jié)構(gòu) 1）理解期望3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 2）分析經(jīng)營狀況3）確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn) 4）分析程序與風(fēng)險(xiǎn) 5）匯報(bào)與跟蹤（五）基本審計(jì)方法 1）與管理層討論 2）實(shí)地觀察3）審閱書面資料 4）抽樣測試二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專業(yè)問題1）審計(jì)通知書與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書 2）審計(jì)計(jì)劃3）重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)4）內(nèi)外部審計(jì)的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用 5）審計(jì)抽樣 6）審計(jì)證據(jù)