【文章內(nèi)容簡介】 例9）籌資內(nèi)控實例10）預(yù)算內(nèi)控實例11）成本費用內(nèi)控實例12）擔(dān)保內(nèi)控實例13）人力資源政策內(nèi)控實例14）內(nèi)部審計內(nèi)控實例（四）內(nèi)部控制手冊的編寫1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素1）控制環(huán)境2）內(nèi)部牽制3）內(nèi)部審計4）財務(wù)內(nèi)控報名詳情：培訓(xùn)費2600元（含資料費、午餐費、專家演講費）；住宿統(tǒng)一安排，費用自理；第三篇：企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理高級培訓(xùn)班培訓(xùn)時間：2012年04月1415日/05月1819日深 圳 2012年04月2122日/05月2526日上 海 培 訓(xùn) 費： 2600元（含資料費、午餐費、專家演講費）；住宿統(tǒng)一安排，費用自理； 咨詢電話： 075561192100 075523107800 汪小姐 范小姐課程對象：董事會、監(jiān)事會成員。負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管?？偨?jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員。財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計、稅務(wù)會計相關(guān)人員等。資格認(rèn)證：認(rèn)證費用：中級600元/人 高級800元/人(參加認(rèn)證考試的學(xué)員須交納比費用，不參加的學(xué)員無須交納)備注:，在培訓(xùn)結(jié)束參加考試合格者，頒發(fā)(國際職業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會)國際國內(nèi)雙職業(yè)資格證書，（國際國內(nèi)認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／官方網(wǎng)上查詢）； 2．凡參加認(rèn)證的學(xué)員須提交本人身份證號碼及大一寸數(shù)碼照片； 3．課程結(jié)束后15個工作日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員；4．此證可申請中國國家人才網(wǎng)入庫備案。課程收益：通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點：一、通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)三、掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點四、掌握財務(wù)風(fēng)險評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險五、深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻” 課程提綱：內(nèi)部審計篇一、內(nèi)部審計的基本概念一、引言：解開你對內(nèi)審的困惑（一）內(nèi)部審計的概念1）概念 2）目的 3）內(nèi)部審計與外部審計的比較（二）設(shè)置內(nèi)審部門的考慮因素1）企業(yè)規(guī)模與經(jīng)營的復(fù)雜性 2）業(yè)務(wù)特點與風(fēng)險控制 3）提升內(nèi)審部門的獨立性 4）營造良好的內(nèi)審環(huán)境的方法（三）內(nèi)部審計的發(fā)展階段1）控制 2）控制結(jié)構(gòu) 3）企業(yè)風(fēng)險 4）企業(yè)風(fēng)險管理流程（四）內(nèi)部審計的角色1）監(jiān)督者 2）檢察員 3）協(xié)助者 4）咨詢師（五）內(nèi)部審計的先進(jìn)理念1）在審計內(nèi)容上，強(qiáng)調(diào)以管理審計為重點 2）在審計策略上，采取參與、合作的方式 3）注重將審計結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會（六）內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢1）從回顧歷史到著眼未來 2）從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險 3）從強(qiáng)調(diào)獨立到注重價值 報名咨詢：０７５５８６２２２４１５１３５１０９３６８１９ 公開課部：敖老師在線 Q Q：４７６３０４８９６ 4）從會計、審計知識到復(fù)合知識結(jié)構(gòu) 5）從經(jīng)營審計到戰(zhàn)略審計 6）從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行二、從內(nèi)審流程的角度關(guān)注內(nèi)審的實務(wù)操作（一）審計計劃階段1）了解被審計單位 2）確定審計范圍以及審計重點 3）確定重要性水平，評估審計風(fēng)險 4）擬定項目審計計劃與審計方案（二）審計實施階段1）符合性測試的目的、方法及其實施 2）實質(zhì)性測試的目的、方法及其實施（三）審計報告階段1）結(jié)果匯總與試算平衡 2）審計結(jié)果的溝通 3）撰寫審計報告的具體要求與寫作技巧三、內(nèi)部審計的技術(shù)方法與實戰(zhàn)技巧（一）審查書面材料的方法 1）順查法與逆查法 2）詳查法與抽查法（二）客觀實物證實法 1）盤點 2）調(diào)節(jié) 3）鑒定（三）審計調(diào)查方法1）觀察、詢問、函證 2）創(chuàng)造互相理解的氛圍 3）學(xué)員傾聽的技巧 4）“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵 5）別被審計對象對象牽著鼻子走（四）實施有效抽樣，保證審計質(zhì)量1）經(jīng)驗抽樣的實施步驟與實施要點 2）隨機(jī)抽樣的實務(wù)操作 3）系統(tǒng)抽樣與隨意抽樣（五）分析型復(fù)核1）分析型復(fù)核的概念 2）分析型復(fù)核在審計全過程中的運(yùn)用 3）運(yùn)用分析型復(fù)核時的注意事項四、內(nèi)部審計實務(wù)操作指導(dǎo)（一）審計證據(jù)與審計工作底稿1）獲取審計證據(jù)必須考慮的因素 2）獲取審計證據(jù)的方法 3）審計工作底稿的要素 4）編制審計工作底稿的要點（二）內(nèi)部控制與風(fēng)險管理審計 1）內(nèi)部控制審計 2）風(fēng)險管理審計（三）年報審計與財務(wù)收支審計 1）年報審計的操作要點 2）收入與支出的審計（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 1）責(zé)任的涵義以及關(guān)注點的演變 2）關(guān)注結(jié)果 3）關(guān)注過程（五）三大常見管理類審計的實施 1）效果性審計 2）效率性審計 3）經(jīng)濟(jì)性審計（六）遵循性審計 1）遵循性審計的概念與遵循性審計的重要性 2）遵循性審計的遵循性標(biāo)準(zhǔn) 3）從會計信息與相關(guān)資料切入實施遵循性審計財務(wù)風(fēng)險及防范篇一、財務(wù)風(fēng)險的一般概念、種類、特征及其成因分析（一）財務(wù)風(fēng)險的一般概念1）財務(wù)風(fēng)險的概念 2）財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險的區(qū)別（二）財務(wù)風(fēng)險的種類1）籌資風(fēng)險 2）投資風(fēng)險 3）資金回收風(fēng)險 4）收益分配風(fēng)險。（三）財務(wù)風(fēng)險的特征1）客觀性 2）全面性 3）不確定性 4）激勵性報名咨詢：０７５５８６２２２４１５１３５１０９３６８１９ 公開課部：敖老師在線 Q Q：４７６３０４８９６（四）企業(yè)財務(wù)風(fēng)險成因分析1）環(huán)境影響 2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理 3）財務(wù)決策失誤 4）管理人員認(rèn)知偏差附件二：二、財務(wù)風(fēng)險的評估與控制（一）財務(wù)風(fēng)險的評估（ZSCORE模型）（二）財務(wù)風(fēng)險的控制與防范措施1）承受法 2）規(guī)避法 3）降低法 4）分擔(dān)法一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念 1）內(nèi)部控制的一般概念 2）COSO報告的定義 3）內(nèi)部控制的種類（二）內(nèi)部控制的屬性1）職責(zé)分工 2）實物接觸控制 3）內(nèi)部核查 4）充分的書面記錄 5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)（三）內(nèi)部控制的種類1）按控制性質(zhì)分2）按控制內(nèi)容分 3）按控制地位分4）按控制功能分 5）按控制時序分（四）內(nèi)部控制的設(shè)計原則1）相互牽制 2）協(xié)調(diào)配合 3）崗位匹配 4）成本效益 5）整體優(yōu)化 總結(jié)：內(nèi)部控制的局限性二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境 3）風(fēng)險評估4）控制活動 5）信息與溝通 6）內(nèi)部監(jiān)督（二）內(nèi)部控制評價指引1）總則 2）內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn) 3）內(nèi)部控制評價的程序和方法 4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評價報告（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引1）資金 2）采購 3）存貨 4）銷售 5）工程項目 6）固定資產(chǎn) 7）無形資產(chǎn) 8）長期股權(quán)投資 9）籌資 10）預(yù)算 11）成本費用 12）擔(dān)保 13）合同協(xié)議 14）業(yè)務(wù)外包 15）對子公司的控制16）財務(wù)報告編制與披露 17）人力資源政策 18）信息系統(tǒng)一般控制 19）衍生工具 20）企業(yè)并購 21）關(guān)聯(lián)交易 22）內(nèi)部審計三、業(yè)務(wù)流程重組（一）流程重組的癥狀1）市場份額下降 2）交貨期延長 3）競爭能力降低 4）生產(chǎn)率降低 5）客戶滿意度降低 6）環(huán)境劇變（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點1）制定重組策略 2）流程設(shè)計 3）實施 4）效果評估（三）流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）1）了解市場和客戶 2）制定愿景和戰(zhàn)略 3）設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù) 4）市場營銷 5）財務(wù)管理6）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù) 7）向客戶開票收款及提供服務(wù) 8）人力資源管理（四）業(yè)務(wù)流程圖1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門 2）工作內(nèi)容及步驟 3）部門間的相互關(guān)系 4）業(yè)務(wù)文件 5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例報名咨詢：０７５５８６２２２４１５１３５１０９３６８１９ 公開課部：敖老師在線 Q Q：４７６３０４８９６四、內(nèi)部控制實務(wù)（一）常見的舞弊類型1）虛報冒領(lǐng) 2）陰陽發(fā)票 3）無中生有 4）侵吞不報 5）模仿簽字 6）假公濟(jì)私7）瞞天過海 8）里應(yīng)外合 9）暗渡陳倉 10）混水摸魚 11）偷梁換柱 12）張冠李戴 13）監(jiān)守自盜（二）內(nèi)部控制的設(shè)計